снижения кредитного риска и управления им, показаны на рисунке 2.
Рис. 2 – Методы управления рисками
4
Управление кредитным риском осуществляется в целом по стране (на
макроуровне) и на уровне коммерческого банка (на микроуровне).
Регулирование кредитного риска на макроуровне заключается в определении
максимального размера риска, покрываемого создаваемыми резервами в
соответствии с нормативными актами Банка России, формировании резервов
на возможные потери по кредитам и др.
На возможные потери по кредитам резервы формируются банками в
порядке, установленном Положением № 254-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по кредитам, по
кредиту и приравненной к нему задолженности».
Резерв предоставляет банку гарантию стабильности условий
финансовой деятельности, предоставляя возможность в определенном случае
избежать колебаний размера прибыли, зависящей от списания убытков по
кредитам.
Диверсификация ссудного портфеля банка - это распространенный
способ минимизации кредитного риска, распределения кредитов различным
4
Рис.2 - Методы управления рисками
категориям заемщиков, условий предоставления, видов гарантий, кредитных
инструментов, уровня риска, регионов, видов деятельности, а также ряда
других особенностей. на основе установления внутренних границ.
Ограничение-это установление системы лимитов для каждого
заемщика, группы заемщиков, отдельных отраслей или секторов экономики,
конкретных видов финансовых продуктов и кредитного портфеля в целом.
Кредитное страхование используется для снижения рисков.
Страхование потребительских кредитов менее выгодно для заемщиков,
так как. приводит к дополнительным затратам.
В настоящее время широко используется страхование ипотечных
кредитов, при котором страхование недвижимости (залог) является гарантией
безопасности для кредитора, а страхование здоровья, жизни и
платежеспособности заемщика защищает интересы клиента. Использование
различных форм обеспечения возврата кредита (залог, поручительство,
банковские гарантии, страхование, уступка требования) является одним из
надежных способов минимизации кредитного риска. Своевременное
погашение заемного долга необходимо для стабильности банковской системы.
Также в целях снижения кредитного риска банки оценивают
кредитоспособность заемщика, которая определяется его финансовым
положением, перспективами развития предоставляемого объекта и т.д. Каждое
из этих обстоятельств имеет свою собственную систему показателей, в
соответствии с которой производится оценка
5
.
Минимизация рисков определяется организованной работой всех
сотрудников банка, от которой зависит: сбор наиболее полной и достоверной
информации о заемщике, насколько обоснованно и профессионально
проводится анализ финансовой деятельности предприятия, правильно
сделанные выводы, выбор наиболее эффективной формы обеспечения
5
Бабанин В. А., Воронина Н.В. Поручительство и банковская гарантия: особенности правового регулирования
обеспечения исполнения обязательств / / Законодательство и экономика. 2017., С. 59
погашения, постоянный мониторинг предоставляемого обеспечения кредита и
т.д.
В заключение следует отметить, что для максимизации прибыли банки
должны уметь своевременно выявлять и оценивать риски, а также принимать
эффективные управленческие решения по их минимизации. Необходимо
проводить политику рассредоточения рисков и не допускать концентрации
кредитов у нескольких крупных заемщиков, что может привести к серьезным
последствиям в случае невозврата кредита одним из них, а также
совершенствовать кредитную политику и систему мониторинга деятельности
кредитной организации.
1.2 Методы, способы и формы обеспечения возврата кредита
Проблема погашения кредита становится все более актуальной. Это
связано с ростом объемов кредитования и количества кредитов,
предоставляемых банками. Для клиентов стало обычной практикой
использовать кредиты одновременно в двух или более банках. Поэтому
необходимо систематизировать имеющиеся методы обеспечения возврата
кредита с целью определения наиболее эффективной, оптимальной для
каждого этапа погашения тактики и методов ее реализации.
Под возвратностью мы понимаем основную характеристику кредита,
которая выделяет и выделяет его как экономическую категорию товарно-
денежных отношений. Существование кредита без погашения невозможно,
поэтому погашение является атрибутом кредита, его неотъемлемой чертой.
Экономической основой погашения кредита является непрерывность цикла
производственных активов предприятий. Это связано с тем, что именно
обращение денежных средств создает источник для погашения банковского
кредита, а высвобождение средств в денежной форме является основным
условием достижения погашения. Поэтому реальное погашение кредита
происходит только в том случае, если потребность в заемных средствах
уменьшается.
Хорошо известно, что среди заемщиков, которые пользуются
кредитами, полученными в нескольких банках, есть недобросовестные
клиенты. Для заемщиков с положительной кредитной историей также
наблюдается неоднозначная тенденция - погашение кредитов, полученных в
одном банке, за счет кредитов других банков. Поэтому в масштабах
банковской системы погашение кредита не достигается в полной мере.
Клиенты, которые хотят сохранить положительную кредитную историю,
профессионально пользуются тем, что между банками идет конкурентная
борьба за хороших заемщиков. Существует вероятность чрезмерного
кредитования, и, следовательно, кредитные риски быстро растут
6
.
Таким образом, важно систематизировать имеющиеся методы
обеспечения возврата кредита с целью определения наиболее эффективной,
оптимальной для каждого этапа погашения тактики и методов ее реализации.
Исходя из практики кредитования, можно предположить, что
имеющиеся методы обеспечения возврата банковских кредитов делятся на
четыре группы.
1. Экономические методы:
* анализ и оценка кредитоспособности заемщика и предоставляемого
проекта; анализ кредитной истории заемщика в сотрудничестве с бюро
кредитных историй; обмен базами данных о предприятиях-заемщиках;
* оценка качества обслуживания кредитов, достаточности резервов на
возможные потери по кредитам, работа с проблемными кредитами.
2. Правовые методы: юридически правильное оформление кредитного
договора с индивидуально подобранными ковенантами и закрепление
конкретных форм обеспечения возврата кредита.
6
Ендовицкий Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно - практическое пособие/ Д. А.
Ендовицкий, И. В. Бочарова. 2-е издание, стер. - М.: КНОРУС, 2018., С. 97
3. Кадровое обеспечение:
* подбор квалифицированных сотрудников;
* обучение персонала.
4. Организационно-методическое обеспечение, включающее создание
методических рекомендаций и инструкций по:
* Формализовать процесс принятия решений о предоставлении кредита
и делегировании полномочий от высшего руководства низовым структурам;
* Расчет кредитных лимитов и процентных ставок по каждому виду
кредита;
* Расчет стрижки по отдельным категориям залога, а также процедуры
мониторинга и переоценки;
* Процедуры контроля своевременного погашения кредитов и
процентов.
Рис.3 – Общепризнанные формы обеспечения возврата кредита
7
Каждая из групп содержит методы, используемые до выдачи кредита,
то есть в предварительном порядке. Существуют также методы, которые
используются в случае просроченных кредитов, то есть они носят
последующий характер.
7
Рис.3 - Общепризнанные формы обеспечения возврата кредита
Кроме того, существуют общие методы, применяемые к любому
субъекту кредитования, а также специальные методы, применяемые к
заемщикам-юридическим лицам или заемщикам-физическим лицам.
В соответствии со статьей 329 Гражданского кодекса Российской
Федерации исполнение обязательств может быть обеспечено залогом,
неустойкой, поручительством, удержанием имущества должника, банковской
гарантией и иными средствами, предусмотренными законом или договором.
Практика показывает, что эффективными способами обеспечения
исполнения обязательств заемщиков по кредитным договорам,
используемыми кредитными организациями на этапе оформления кредита,
являются обеспечение, поручительства и банковские гарантии. Поэтому их
следует отнести к основным формам гарантии возврата кредита.
Остальные варианты конкретных действий по погашению кредита,
которые применяются в дальнейшем, следует классифицировать как
дополнительные формы обеспечения погашения кредита.
Общим для основных форм обеспечения возврата кредита является то,
что они носят характер вложения в обеспеченные ими обязательства
(кредитный договор).
Использование различных форм обеспечения возврата кредита
особенно важно в условиях нестабильного финансового положения компаний.
Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и
сохраняет их активы.
Напомним особенности основных форм гарантий возврата кредитов.
Обеспечение - одно из наиболее предпочтительных средств
обеспечения облигаций.
Удовлетворение требований кредитора, обеспеченных залогом, не
зависит от финансового положения должника, которое связано с его
способностью уплатить неустойку, и успешной деятельности поручителя,
обеспечивающего исполнение его обязательств перед кредитором. Но в то же
время результат реализации залога зависит от текущего уровня цен и
процедуры продажи.
Этапы работы с залогом:
1. Выбор предметов и видов обеспечения;
2. Оценка предметов обеспечения независимым экспертом,
утвержденным банком, или специалистом банка;
3. Составление и исполнение договора залога;
4. Порядок обращения взыскания на залог.
Залоговые отношения регулируются Гражданским кодексом
Российской Федерации, Законом Российской Федерации от 29.05.1992 N 2872-
1 "О залоге" (далее-Закон о залоге), Федеральным законом от 16.07.1998 N
102-ФЗ " Об ипотеке (залоге недвижимого имущества)" (далее-Закон об
ипотеке). Положения Гражданского кодекса Российской Федерации и Закона
о залоге применяются к правоотношениям по залогу недвижимого имущества
в части, не противоречащей Закону об ипотеке (пункт 3 статьи 1 Закона об
ипотеке)
8
.
Принимаемое банком в залог имущество должно соответствовать ряду
требований: принадлежать залогодателю, иметь денежную оценку и быть
ликвидным. Сумма залога должна быть больше суммы ссуды и быть
достаточной для выплаты основного долга банку, процентов по нему, а также
затрат на контроль и возможную продажу собственности.
Скидка (в процентах) от стоимости заложенного имущества также
зависит от его типа, износа, качества и возможного снижения рыночной
стоимости.
Все требования по обеспечению должны быть выполнены, в противном
случае банк может отклонить заявку клиента на получение кредита.
Коммерческие банки обычно разрабатывают правила обработки
документации о залоге, предоставляемой отдельно для физических и
8
Гражданский кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями). в том числе с 9 марта 2021
года) / / Информационно - правовая система "Гарант»
юридических лиц, что облегчает заемщикам поиск требований банка к
залоговому обеспечению.
Конфискация (штраф, конфискация) - установленная законом или
договором денежная сумма, которую должник должен выплатить кредитору в
случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, особенно
в случае просрочки исполнения (статья 330). Гражданского кодекса
Российской Федерации).
В российском законодательстве и юридической литературе неустойка
является способом обеспечения исполнения обязательств, хотя
предпочтительнее рассматривать ее как неотъемлемый элемент самого
обязательства и форму санкции в обязательстве.
Закон различает два вида неустойки: юридическую и договорную.
Договорная неустойка устанавливается по соглашению сторон, и стороны не
ограничены в определении размера и условий ее взыскания. Статья 332
Гражданского кодекса Российской Федерации определяет, что кредитор
вправе требовать от должника уплаты неустойки, установленной законом.
Наказание может быть применено как в виде штрафа, так и в виде
штрафа. В кредитных договорах штрафные санкции обычно взимаются
сторонами за каждый день просрочки исполнения обязательства.
Одним из главных преимуществ неустойки является то, что в случае
предъявления требований о ее уплате потерпевшая сторона не обязана
доказывать ущерб, причиненный виновной стороной (пункт 1 статьи 330
Гражданского кодекса Российской Федерации), что значительно облегчает ей
получение положительного судебного решения.
В то же время статья 333 Гражданского кодекса Российской Федерации
предусматривает возможность уменьшения неустойки судом, если неустойка
явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства
9
.
9
Гражданский кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями). в том числе с 9 марта 2021
года) / / Информационно - правовая система "Гарант»
Этот тип гарантии предполагает некоторое влияние на заемщика в
случае невыполнения или неполного выполнения обязательств по погашению
кредита, но если банк предпримет судебные иски для взыскания ссудной
задолженности, банк может потерять возможность ее получить. убыток (часть
убытка) в случаях применения судом нормы статьи 333 Гражданского кодекса
Российской Федерации. Это обстоятельство особенно характерно для
проблемных кредитов, имеющих длительный период невозврата заемщика.
Также хотелось бы обратить внимание на то, что в случае банкротства
должника по действующему законодательству залоговый кредитор находится
в более выгодном положении по сравнению с другими кредиторами в связи с
тем, что требования залоговых кредиторов удовлетворяются в первую очередь
из залоговой массы, а в случае ее недостаточности - из общей конкурсной
массы.
Гарантия является одним из наиболее распространенных способов
обеспечения обязательств заемщика по погашению кредита. Поручитель
обязуется нести ответственность перед кредитором за исполнение
обязательств заемщика полностью или частично (статья 361 Гражданского
кодекса Российской Федерации).
Гарантия может быть предоставлена как юридическими, так и
физическими лицами. Подписывается письменный гарантийный договор для
оформления взаимоотношений между банком и поручителем. Практика
показывает, что договор поручительства заключается до подписания или
одновременно с подписанием кредитного договора. При предоставлении
ссуды под гарантию в банковской практике платежеспособность поручителя
рассчитывается так же, как платежеспособность основного должника,
поскольку этот фактор имеет большое значение в случае претензий к
поручителю в том случае, если неисполнения обязательств заемщиком.
Гарантами могут выступать финансово устойчивые предприятия или
специальные организации, имеющие средства Эту задачу помогает решить
заключение договоров с кредитными бюро. Наилучшие результаты с точки
зрения обоснованности принятия решений о предоставлении кредита
достигаются при анализе деятельности заемщика в сочетании с информацией
кредитных бюро.
В соответствии со статьей 363 Гражданского кодекса Российской
Федерации, если заемщик нарушает обязательство по своевременному
погашению кредита, должник и поручитель несут солидарную
ответственность перед банком
10
.
Важно отметить, что в соответствии с пунктом 2 статьи 323
Гражданского кодекса Российской Федерации кредитор, не получивший
полного удовлетворения от одного из солидарных должников, вправе
потребовать то, что не получено от других солидарных должников, поскольку
они остаются в обязательстве до окончательного исполнения обязательства.
Существуют определенные трудности с привлечением поручителя к
ответственности в случае неисполнения должником своих обязательств.
Поручительство прекращает свое действие, если после подписания договора
поручительства в договор займа вносятся изменения без согласия поручителя
и это изменение не выгодно поручителю: увеличилась ее стоимость,
изменился срок и т. д.
Второй случай может возникнуть в связи с передачей долга по
основному обязательству, когда долг передается другому лицу и кредитор дал
на это согласие. Наконец, третий случай возможен в ситуации, когда
кредитору было предложено должное исполнение со стороны должника, но
кредитор отказался принять предложенную выгоду по любой причине.
Банковская гарантия - это письменное обязательство банка, другой
кредитной организации или страховой организации (гаранта) выплатить
кредитору другого лица (принципалу) денежную сумму в соответствии с
условиями обязательства, данного гарантом, когда кредитор подает
письменный запрос на оплату. В отношениях, вытекающих из банковской
10
Гражданский кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями). в том числе с 9 марта 2021
года) / / Информационно - правовая система "Гарант»