гарантии, кредитор принципала называется бенефициаром, а сама банковская
гарантия является распространенным и достаточно надежным методом
обеспечения надлежащего исполнения обязательства принципала, поскольку
она предоставляется только кредитными учреждениями и страховыми
организациями, которые обычно гарантируют интересы получателя.
Между гарантией и поручительством есть и различия:
1. В качестве поручителей в соответствии с законом могут выступать
коммерческие банки и страховые компании (статья 368 Гражданского кодекса
Российской Федерации), а в качестве поручителей могут выступать различные
юридические и физические лица.
2. Банковская гарантия, в отличие от гарантии, не зависит от основного
обязательства, выполнение которого обеспечивается (ст. 370 ГК РФ). Он
остается в силе даже в случае недействительности этого обязательства.
3. Безотзывность банковской гарантии регулируется статьей 371
Гражданского кодекса Российской Федерации. Поручительство не может
отозвать его без предварительного согласования с банком-кредитором, если
это не предусмотрено письменным обязательством.
В гарантийных письмах должен быть указан максимальный
гарантийный срок. Она должна быть больше даты погашения кредита и
превышать срок рассмотрения дел в арбитражном суде.
На практике для гарантии возврата кредита используются другие
методы:
* продажа (обычно по самой низкой цене) или дарение кредитору
недвижимости, принадлежащей заемщику (например, квартиры);
* заключение «обратного» договора купли-продажи на основании
приостановления или отзыва;
* уступка кредитных прав (уступка);
* договор купли-продажи (условной продажи) в пользу банка или
одного из его дочерних предприятий, который вступает в силу в случае
невозврата кредита; и т.п.
Снижение уровня просроченной задолженности свидетельствует о том,
что банк имеет адекватный порядок работы с проблемной задолженностью,
четко регламентирующий порядок взаимодействия структурных
подразделений и сотрудников, оптимизирующий трудозатраты для
достижения результатов и снижающий риск принятия неверных
управленческих решений при работе с такой задолженностью
11
.
Все меры, принимаемые банками в отношении просроченной
задолженности, делятся на внесудебные и судебные. Внесудебные меры могут
сэкономить время и деньги на судебных расходах, но они могут применяться
с добровольного согласия заемщика. В случае правильно оформленного залога
судебный метод дает хорошие результаты. При отсутствии вторичных
источников погашения кредита этап принудительного взыскания начинается с
помощью специальных подразделений самих банков, нотариусов,
коллекторских агентств.
Несомненно, обеспечение возврата банковской ссуды - одно из
важнейших направлений деятельности банка, которое конкретно реализуется
через единый механизм, который представляет собой комплекс правовых и
экономических мер и определяет порядок принятия решений и
предоставления ссуд. способы и сроки их возмещения, а также документация.
Таким образом, под способами обеспечения возврата денег понимается
предварительная и последующая работа банка, обеспечивающая погашение
основной суммы долга и причитающихся процентов, а также необходимый
уровень доходности.
В то же время наиболее эффективным способом минимизации риска
невозврата кредита является предотвращение мошенничества на первом этапе,
то есть на этапе рассмотрения кредитной заявки.
Каждый банк должен иметь свою собственную методологию работы с
просроченной задолженностью, но формирование комплексной методологии
11
Нестеренко О. Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее определяющие / / Деньги и кредит. - М.,
2016, С. 98-103
оценки вероятности дефолта и прогнозирования банкротства может позволить
банкам заранее предвидеть возможное ухудшение качества кредитного
портфеля.
Улучшение методов погашения ссуд должно происходить не только с
точки зрения внутренних факторов (организационная структура,
эффективность системы управления качеством выданных ссуд и т. Д.), Но и с
точки зрения внешних институциональных факторов (законодательная и
правовая база).
Одним из таких ключевых факторов является национальная правовая
база, в которой функционируют банковские структуры, что требует активного
законодательного процесса для соответствия стандартам экономически
развитых стран.
1.3. Этапы организации предоставления и источники погашения
банковского кредита
В комплексе операций по обеспечению возврата кредита можно
выделить несколько этапов, конкретное содержание которых во многом
зависит от специфики кредитного проекта, характера заемщика,
преобладающих экологических условий, а также приоритетов или
ограничений банковской деятельности. Очевидно, что для начала необходимо
сформировать максимально полный арсенал методов, приемов и
инструментов обеспечения возврата кредита (как завершающий элемент
кредитной политики банка), а также определить все возможные денежные
потоки (источники) погашение кредитной задолженности.
Их качественные характеристики оцениваются кредитором и
заемщиком по-своему, они очень разнообразны, часто с альтернативных
позиций, но может быть построена система классификации, позволяющая
разделить гарантии возврата кредита на более льготные, дополнительные,
резервные и нежелательные.
На втором этапе работы по обеспечению возврата кредита необходимо
определить основные денежные потоки (источники) погашения кредитной
задолженности по беспроблемному сценарию несекретных кредитов и
включить их в кредитный мониторинг. Кроме того, необходимо спланировать
и задокументировать ряд процедур возврата (информационных,
аналитических, организационных и т.д.) для отслеживания, поддержания и,
при необходимости, их оперативной корректировки.
Такие денежные потоки по погашению кредитной задолженности
должны включать потоки с наивысшим рейтингом качества.
Следует отметить, что современный российский банковский
менеджмент редко уделяет достаточное внимание двум этапам работы. Таким
образом, документируются только условия, а не источники погашения
задолженности по кредиту. Расширение направлений работы по обеспечению
возврата кредита происходит только при работе с пролонгированными
кредитами.
Третий этап заключается в подготовке, структурировании и
определении иерархии дополнительных, резервных и альтернативных
денежных потоков (источников) для погашения кредитной задолженности, их
документировании и создании схем активации потоков и процедур
нейтрализации риска кредит.
На четвертом этапе работы по обеспечению возврата кредита,
оперативный контроль проблемных кредитов, оценка ситуации и активация (с
определением степени участия) дополнительных, резервных и
альтернативных денежных потоков (источников погашения кредитной
задолженности). и порядок их обслуживания).
Глава 2. Анализ методов и форм обеспечения возврата
банковского кредита
2.1. Определение кредитоспособности заемщика - как один из
существенных элементов в механизме обеспечения возврата кредита
Кредитоспособность - это способность своевременно и в полном
объеме выплачивать основную сумму долга и начисленные проценты.
Кредитоспособность прогнозирует способность заемщика погасить долговые
обязательства в ближайшем будущем.
Всестороннее изучение финансового, правового и социального статуса
заемщика-это оценка его кредитоспособности. Он используется для
определения способности заемщика осуществлять регулярные и
своевременные платежи по кредиту и полностью погасить задолженность
перед банком, а также намерений сделать это.
Уровень кредитоспособности заемщика является одним из факторов,
влияющих на уровень кредитного риска банка, поэтому банк тщательно
анализирует способность и готовность заемщика погасить кредит. Важным
условием объективной оценки кредитоспособности является наличие
достаточной и достоверной информации для ее анализа.
Основными критериями кредитоспособности заемщика являются:
* Возможность заимствования средств
* Репутация
* Финансовые возможности
* Обеспечение кредита
* Кредитная история
Возможность заимствования означает, что заемщик имеет законное
право на получение кредита. Поэтому при принятии решения о
предоставлении кредита юридическому или физическому лицу банк должен
ознакомиться с уставом, положением или паспортом клиента,
удостоверяющим его право на получение кредита. Банки обязаны в
обязательном порядке предоставлять эти документы.
Репутация заемщика означает как его способность погасить заемный
долг, так и степень его ответственности за погашение долга, четкое понимание
цели кредита. Для юридических лиц репутация определяется
продолжительностью их работы в данной сфере, соответствием
экономических показателей среднеотраслевым, репутацией в деловой среде,
уровнем управления предприятием
12
.
Финансовая способность заемщика - это его способность зарабатывать
средства в ходе текущей деятельности для погашения кредита. Финансовые
возможности юридических лиц предполагают наличие у них собственного
капитала.
Для физических лиц их финансовые возможности определяются их
платежеспособностью. Платежеспособность заемщика как физического лица
основывается на данных о его среднемесячном доходе за последние шесть
месяцев, который определяется справкой 2-НДФЛ или налоговой
декларацией.
Формула расчета платежеспособности заемщика, используемая
Сбербанком России, выглядит следующим образом:
Платежеспособность заемщика можно определить по простой
формуле, которая работает в Сбербанке: D*T*K
где D - доход за последние 6 месяцев,
К – повышающий коэффициент (от 0,3 до 0,5, в зависимости от
заработной платы),
Т – условия кредитования, установленные соглашением сторон.
Поскольку сумма кредита и процентов не может превышать уровень
платежеспособности физического лица, банк определяет максимальную
сумму кредита на период, которая может быть предоставлена заемщику при
его уровне дохода. Это определяет решение банка о выдаче кредита
физическому лицу. Если заемщик берет кредит под гарантию третьего лица,
12
Кузнецов С. В. Проблемы и инструменты регулирования кредитной задолженности / / Проблемы и
инструменты урегулирования кредитной задолженности., С. 74-78
платежеспособность поручителя также рассчитывается по этой формуле и
учитывается при принятии решения о предоставлении кредита.
Залог по кредиту относится к конкретному вторичному источнику
погашения задолженности, предусмотренному в кредитном договоре. Его
качество должно обеспечивать своевременное выполнение заемщиком своих
обязательств в случае возникновения трудностей с основным источником
погашения кредита.
Кредитная история - информация, характеризующая исполнение
заемщиком обязательств по кредитному договору. Кредитные истории
заемщиков помогают банкам тщательно оценивать каждого клиента и снижать
риски потерь и мошенничества.
В процессе анализа кредитоспособности заемщика специалист
кредитного отдела рассматривает заявление заемщика, оценивает его
кредитоспособность в соответствии с методами, используемыми в данном
банке, и оценивает кредитоспособность поручителей. По результатам оценки
заемщику присваивается определенный кредитный рейтинг, на основании
которого принимается решение о необходимости предоставления обеспечения
или других способов обеспечения. Затем с помощью привлеченных
специалистов проводится оценка имущества, предлагаемого в качестве залога.
В результате кредитный банк выдает заключение о возможности выдачи
кредита запрашиваемого размера и определяет его максимальный срок.
Единой методологии оценки кредитоспособности заемщика не
существует, поэтому российские банки используют как отечественные, так и
зарубежные методы оценки кредитоспособности клиентов. Система
кредитных показателей включает в себя качественные и количественные
финансовые показатели.
Оценка, основанная на количественных показателях, сводится к
анализу финансового состояния предприятия-заемщика. Для этого российские
банки используют систему финансовых коэффициентов:
● Коэффициент ликвидности
● Коэффициент оборачиваемости капитала
● Коэффициент финансовой устойчивости
● Коэффициент рентабельности
● Коэффициент деловой активности
● Коэффициент обеспеченности долгом
Эти коэффициенты и их соответствующая оценка определяют класс
кредитоспособности. Класс кредитоспособности влияет на формирование
отношений с заемщиком; условия предоставления ему кредита (сумма
кредита, срок, форма обеспечения, процентная ставка).
Для выявления факторов, определяющих надежность клиента
физического лица, на основе прошлого опыта кредитования банки используют
скоринговые системы для оценки кредитоспособности. Они позволяют нам
понять обоснованность решения о возможности кредитования данного
клиента, основываясь на данных о том, как в прошлом клиенты этого возраста,
этой профессии, с таким же уровнем образования возвращали кредиты.
Система подсчета очков основана на математической модели. На его основе
уровень кредитного риска, определяемый кредитными историями прошлых
клиентов, коррелирует с параметрами данного заемщика. Исходя из уровня
дохода заемщика и с учетом его кредитоспособности, рассчитывается сумма
кредитного лимита для данного заемщика. Целью кредитного скоринга
является расчет уровня кредитного риска, присущего каждому
потенциальному заемщику, и присвоение индивидуального кредитного
рейтинга.
Кредитный рейтинг, который присваивается заемщику по результатам
оценки кредитоспособности, имеет разные критерии и классы в разных
банках. В основном в банках клиенты и их кредитоспособность делятся на
пять классов:
1) Заемщики со стабильным финансовым положением, которые имеют
право использовать кредит по минимальным процентным ставкам.
2) Заемщики со стабильным финансовым положением.
3) Заемщики достаточно стабильны в своем финансовом положении, их
кредитование осуществляется на общих основаниях, с использованием более
высокой ставки.
4) Заемщики с нестабильным финансовым положением.
Предоставление им кредита носит повышенный рисковый характер, поэтому
банк принимает специальные формы защиты для обеспечения возврата
кредитов, в то время как процентная ставка увеличивается.
5) Заемщики, которые не в состоянии обеспечить погашение кредита.
Кредиты таким клиентам не предоставляются
13
.
Класс кредитоспособности рассчитывается на основе данных баланса,
характеризующих экономическую и финансовую деятельность клиента в
статике. С целью более точного определения класса кредитоспособности и
уточнения условий кредитования заемщика проводится более углубленное
изучение степени его надежности. Для этого мы изучаем причины,
повлиявшие на уровень коэффициентов при анализе экономической и
финансовой деятельности заемщика в динамике.
По результатам аудита заемщику присваивается определенный
кредитный рейтинг. Если она недостаточно высока, оценивается качество
предоставляемой безопасности. Это позволяет заемщику предоставить
дополнительные гарантии по погашению кредита. Залог имущества является
наиболее приемлемой формой обеспечения возврата кредита, так как
свидетельствует о желании и готовности заемщика погасить кредит. Если
гарантия принимается в качестве дополнительного обеспечения, то для
принятия решения о предоставлении кредита оценивается
платежеспособность поручителей.
13
Ракова Н. Оценщик и банк: проблемы оценки залогового обеспечения / / Банковское дело в Москве, 2016.,
С. 106
2.2. Выбор способа обеспечения возврата банковского кредита
Основным обеспечением по обязательствам заемщика перед банком в
подавляющем большинстве случаев является имущественное обеспечение:
недвижимость, оборудование, транспорт.
Имущество, переданное в залог банку, может принадлежать как
заемщику, так и третьему лицу. Физические лица и организации могут
выступать в качестве залогодателей. Если залогодателем – третьим лицом-
является организация, банк запросит полный комплект документов
(правоустанавливающие и финансовые документы) для анализа
дееспособности и платежеспособности залогодателя. Финансовое состояние
залогодателя должно быть стабильным, необходимым условием является
отсутствие отрицательных чистых активов.
Рис. 4 – Классификация залога
14
Чтобы принять имущество в залог, необходимо подтвердить право
собственности залогодателя на это имущество. При предоставлении
недвижимости в залог – это свидетельство о праве собственности, выданное
регистрационной палатой, и документы-основания для возникновения права,
для транспорта-ПТС (паспорт транспортного средства) и свидетельство о
14
Рис.4 - Классификация залога