регистрации транспортного средства, а для оборудования-подтверждение
оплаты (платежное поручение или товарно-кассовые чеки), подтверждение
поставки (счет-фактура, счет-фактура и договор).
Реже, особенно в кризисные времена, залог принимается за товарно-
материальные ценности: товары для перепродажи или сырье и материалы,
принадлежащие заемщику. Здесь поправочный коэффициент строже, в
большинстве случаев он равен 0,5. В случае хранения товаров и материалов на
территории другой организации банк обязан предоставить договор хранения,
к которому будет заключено дополнительное соглашение о допуске
представителей банка на территорию, где хранится обеспечение, для
проведения текущей проверки наличия обеспечения.
Договор о залоге имущества, за исключением залога недвижимого
имущества, вступает в силу с момента подписания. Договор залога
недвижимости (договор ипотеки) подлежит государственной регистрации.
Что касается оборудования, принимаемого в залог, то оно не должно
быть стационарным, уникальным, не имеющим аналогов, с узкой сферой
применения. Имущество должно иметь индивидуальные характеристики,
чтобы его можно было идентифицировать (заводской номер, инвентарный
номер и т.д.).
Транспорт, в свою очередь, должен быть в хорошем техническом
состоянии, на ходу, не старше определенного возраста (обычно не более
десяти - пятнадцати лет).
Недвижимое имущество, принимаемое в качестве залога,-это нежилые
здания, сооружения, земельные участки, недостроенные здания (если право
собственности зарегистрировано в соответствии с действующим
законодательством). Жилая недвижимость принимается в качестве залога по
кредиту, если в ней никто не зарегистрирован. Суда (морские и воздушные)
также могут выступать в качестве залога. Банк обязан предоставить выписки
из регистрационной службы об отсутствии обременений по предмету залога.
При наличии заключенных и зарегистрированных договоров аренды с
третьими лицами банк может потребовать заключения дополнительного
соглашения к договору аренды о расторжении договора аренды в случае
обращения банком взыскания на заложенное имущество.
Для индивидуальных кредитных программ также может быть принято
обеспечение в качестве основного обеспечения:
* право требования по договору
* гарантия муниципалитета,
* вексель (в большинстве случаев-Сбербанк Российской Федерации),
* банковская гарантия
* приобретенная недвижимость и т.д.
Право требования по договору принимается в качестве залога по
остаточной стоимости договора, которая рассчитывается как разница между
суммой договора и произведенными авансовыми платежами. В этом договоре
должно быть указано условие, при котором все переводы осуществляются на
расчетный счет заемщика, открытый в банке-кредиторе, и невозможно
вносить изменения в договор без согласия банка-кредитора. График
погашения кредита синхронизируется с графиком платежей по договору, и при
получении выручки по указанному договору она списывается для погашения
задолженности заемщика перед банком.
Гарантия муниципального образования (МО) принимается в качестве
залога, если банк заключил с этим МО договор и, в свою очередь, в бюджете
МО предусмотрены расходы на предоставление гарантий по кредитам
предприятиям и индивидуальным предпринимателям.
Вексель (в большинстве случаев вексель Сбербанка Российской
Федерации) является одним из наиболее интересных видов обеспечения.
С одной стороны, вексель-это те же деньги, но помещенные в ценную
бумагу на определенный срок с определенными условиями (по векселю
держатель векселя может получать проценты от банка). Поэтому при
предоставлении векселя в качестве обеспечения по кредиту риски банка
максимально снижаются, а требования к заемщику соответственно более
либеральны, дисконт банка значительно ниже.
Банковская гарантия может служить залогом, если банк-кредитор
установил лимит риска для банка, выдавшего гарантию. Если приобретенное
имущество выступает в качестве залога, то между банком и продавцом должен
быть подписан договор. А в договоре купли-продажи, подписанном между
покупателем (заемщиком) и продавцом, должно быть оговорено условие,
согласно которому, когда покупатель (заемщик) предоставляет продавцу часть
платежа (обычно в диапазоне от десяти до двадцати процентов) и гарантийное
письмо от банка (или подписанный кредитный договор, как вариант), право
собственности на предмет договора купли-продажи переходит к покупателю.
Соответственно, покупатель (он же заемщик) оформляет с банком договор
залога, а банк, в свою очередь, перечисляет оставшуюся сумму продавцу
имущества по обеспеченному кредиту
15
.
2.3. Влияние обеспечения банковского кредита на создание банками
внутреннего резервирования на возможные потери по кредитам
Согласно действующему законодательству, в целях обеспечения своей
финансовой надежности кредитные организации обязаны формировать
резервы на возможные потери по кредитам.
Так, в соответствии со статьей 71 Федерального закона Российской
Федерации "О Центральном банке Российской Федерации", а также статьей 24
Федерального закона "О банках и банковской деятельности" банки обязаны
создавать резервы для покрытия кредитных рисков. При этом порядок
формирования и использования этих резервов устанавливается Банком
15
Турбанов В. А. Правовые проблемы потребительского кредитования// Банковское право. 2018.,С. 96
России. Центральный банк также устанавливает размер резервов, создаваемых
банками
16
.
Резерв на возможные потери по кредитам-это средства, накопленные в
результате кредитных рисков в деятельности банков. Наличие такого резерва
обеспечивает банку более стабильную финансовую среду и позволяет ему
избежать колебаний размера прибыли из-за списания убытков по кредитам.
Резерв на возможные потери по кредитам формируется за счет отчислений,
отнесенных на расходы банков. Созданный таким образом резерв
используется только для покрытия основного долга, непогашенного
заемщиком.
Классификация выданных кредитов и оценка кредитных рисков
осуществляется комплексно: оценивается как финансовое состояние
заемщика, так и способность заемщика погасить основную сумму долга и
выплатить банку проценты и комиссионные, предусмотренные договором.
Первым, основополагающим критерием при классификации кредитов
является качество обеспечения (залога).
В соответствии с Инструкцией Центрального банка № 62-а от 30.06.97
кредиты делятся по качеству обеспечения на:
а) Обеспеченный кредит - кредит, обеспеченный в форме залога, в
случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:
• его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации
банку суммы задолженности по кредиту, всех процентов в соответствии с
договором, а также возможных расходов, связанных с реализацией залоговых
прав;
• вся юридическая документация, касающаяся залоговых прав банка,
составлена таким образом, чтобы срок, необходимый для реализации залога,
16
Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (с
изменениями и дополнениями). в том числе с 30 декабря 2020 года)/ / Информационно - правовая система
"Гарант»
не превышал 150 дней со дня, когда осуществление залоговых прав становится
необходимым для банка.
К категории обеспеченных также относятся кредиты, выданные под
гарантию Правительства Российской Федерации, субъектов Российской
Федерации или под гарантию Банка России, государственные гарантии и
гарантии Центрального банка стран Организации экономического
сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя, выпущенные этими
субъектами.
б) Недостаточно обеспеченный кредит - кредит, имеющий обеспечение
в виде залога, не отвечающий хотя бы одному из требований к обеспечению
кредита в соответствии с пунктом 2.6.1. настоящей инструкции.
в) Необеспеченный кредит - кредит, не имеющий обеспечения или
имеющий обеспеченные и недостаточно обеспеченные кредиты в виде
обеспечения, не отвечающего требованиям.
Таким образом, при определении обеспечения кредита учитывается не
только наличие самого обеспечения, но и реальная возможность кредитора в
случае невозврата максимально возместить убытки за счет обеспечения
заемщика.
В целях сокращения своих расходов в части создания резерва на
возможные потери по кредитам. Каждый банк принимает все необходимые
меры для снижения кредитных рисков.
В зависимости от величины кредитного риска все кредиты делятся на 4
группы:
* Группа 1-стандартные (практически безрисковые) кредиты, создается
резерв в размере 1% от основной суммы.
* Группа 2-нестандартные кредиты (умеренный риск невозврата),
резерв в размере 20% от основной суммы.
* Группа 3-сомнительные кредиты (высокий риск невозврата), резерв в
размере 50% от основной суммы.
* Группа 4-безнадежные кредиты (вероятность погашения практически
отсутствует, кредит фактически является убытком банка), 100% резерв
основной суммы.
Специально классифицированный кредит может быть отнесен к одной
из групп более высокого риска, чем это подразумевается формальными
критериями. Отнесение кредита к группе риска ниже, чем следует из
критериев, определенных в Инструкциях, не допускается.
Критерии оценки кредитного риска представлены в таблице 1.
Таблица 1. Классификация кредитов банками на основе
формализованных критериев оценки кредитных рисков
17
Характер задолженности по
кредиту
Обеспеченный
Недостаточно
обеспеченный
Необеспеченный
Текущая задолженность по
кредиту при отсутствии
просроченных процентов
по нему
2
2
2
Задолженность по кредиту
просроченная с выплатой
по основному долгу до 5
дней включительно.
Текущая задолженность с
просрочкой платежа до 5
дней включительно
Переизданная 1 раз без
каких-либо изменений в
условиях соглашения
2
1
2
Задолженность по кредиту
с просрочкой платежа по
основному долгу от 6 до 30
дней включительно
Текущая задолженность с
просрочкой платежа от 6 до
30 дней включительно
Переизданная 1 раз с
изменениями условий
соглашения по сравнению с
оригиналом или
переизданная 2 раза без
3
2
3
17
Таблица 1. Классификация кредитов банками на основе формализованных критериев оценки кредитных
рисков
изменений условий
соглашения
Задолженность по кредиту
с просрочкой платежа по
основному долгу от 31 до
180 дней включительно
Текущая задолженность с
просрочкой платежа от 31
до 180 дней включительно
Переизданная 2 раза с
изменениями условий
договоров или более 2 раз
независимо от наличия
таких изменений.
4
3
3
Задолженность по кредиту
с просрочкой платежа по
основному долгу более 180
дней
Текущая задолженность с
просрочкой платежа более
180 дней
3
3
3
Банк в обязательном порядке должен сформировать резерв на
возможные потери на сумму основного долга по всем кредитам в соответствии
со стандартами, приведенными в Таблице 2.
Таблица 2. Сумма отчислений в резерв по классифицированным
кредитам.
Рисковая группа
1
2
3
4
Сумма вычетов из суммы долга,%
2
25
60
100
Таким образом, чем более рискованной является политика банка, тем
больший резерв он должен создать, используя для этой цели средства из
прибыли. В настоящее время иностранные банки создают резервы для
покрытия убытков по кредитам в размере 2-3% от суммы выданных кредитов.
В российской практике эти резервы должны быть значительно больше из-за
нестабильной экономической ситуации в стране.
Глава 3. Анализ деятельности ПАО «Сбербанк России» по
обеспечению возврата банковских кредитов
3.1. Формы обеспечения по банковским кредитам, используемые в ПАО
«СБЕРБАНКЕ РОССИИ»
Банковское законодательство Российской Федерации
предусматривает, что выдача кредитов коммерческими банками должна
осуществляться под различные формы кредитных гарантий. Ссуды,
предоставленные банком, обеспечены залогом недвижимости, ценных бумаг,
поручительством, поручительством.
В качестве залога Сбербанк принимает:
- поручительства граждан Российской Федерации, имеющих
постоянный источник дохода (поручительства подлежат возрастному
ограничению, установленному для заемщика);
- гарантии юридических лиц;
- залог недвижимости (может быть единственным обеспечением по
жилищным кредитам, по другим кредитам в качестве единственного
обеспечения не принимается);
- залог строящейся недвижимости (не принимается в качестве
единственного обеспечения);
- залог транспортных средств и другого имущества (в качестве
единственного обеспечения не принимается);
- залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным
хранением заложенного имущества в Банке;
- залог ценных бумаг
18
.
Если Банк решит, что необходимо предоставлять только гарантии
физических лиц в качестве обеспечения по кредиту, необходимо:
18
Официальный сайт ПАО "СБЕРБАНК" https://www.sberbank.com/ru
- гарантия по кредитам на сумму до 300 000 рублей (или эквивалент
этой суммы в иностранной валюте по курсу, установленному Банком России
на момент обращения заявителя в Банк) включительно;
- гарантии по кредитам на сумму от 300 000 до 1 000 000 рублей (или
эквивалент в иностранной валюте по курсу, установленному Банком России
на момент обращения заявителя в Банк) включительно.
Кредиты на сумму до 1 000 000 рублей (или эквивалент этой суммы в
иностранной валюте по курсу, установленному Банком России на момент
обращения заявителя в Банк) могут предоставляться без материального
обеспечения.
В качестве дополнительного обеспечения по жилищным кредитам при
необходимости выдается:
- гарантия супруга Заемщика, если он / она не является созаемщиком;
- залог имущественных прав по договору инвестирования в
строительство или договору уступки права требования.
По кредитам "Ипотека" и "Ипотека+" в качестве дополнительного
обеспечения должны быть выданы гарантии членов семьи заемщика или
созаемщиков (родителей, взрослых детей), которые будут зарегистрированы
по месту постоянного проживания в приобретаемой недвижимости.
Сумма обеспечения возврата кредита должна составлять не менее
суммы
основной долг и проценты, причитающиеся за пользование кредитом,
а также истечение гарантийного срока на 6 месяцев позже срока погашения
кредита, установленного договором. Предоставление заемщиком имущества и
имущественных прав в качестве залога банку оформляется отдельным
договором залога. В дополнение к договору прилагается залог.
Банк принимает в качестве обеспечения погашения кредита имущество
заемщика, принадлежащее ему на праве собственности.
Основные средства принимаются в качестве обеспечения только в том
случае, если заемщик в соответствии с действующим законодательством и
собственными нормативными документами отвечает по своим обязательствам
всем принадлежащим ему имуществом.
В случае краткосрочных кредитов, обеспеченных ценными бумагами,
существует ряд существенных особенностей.
Сбербанк предоставляет кредиты, обеспеченные ценными бумагами,
такими как казначейские облигации и сертификаты Сберегательного банка.
Сумма обеспечения должна соответствовать сумме кредита с учетом
процентов по кредиту. Мы выделяем методику получения кредита,
обеспеченного договором залога ценных бумаг.
В договоре перечисляются ценные бумаги, переданные в залог.
Владелец ценных бумаг дает обязательство в случае неуплаты в течение 6
месяцев сумм срочных платежей обратить ценные бумаги в погашение
кредита, а также процентов по нему. Только после окончания действия
кредитного договора и договора залога ценных бумаг клиент получает кредит.
При этом клиент получает кредит только в размере 75% от стоимости ценных
бумаг.
Кредиты, предоставляемые банком, могут быть обеспечены ценными
бумагами: высоколиквидными акциями и облигациями АО, депозитарными
сертификатами коммерческих банков, облигациями и векселями
государственных органов и муниципальных образований с превышением
залогового обеспечения не менее чем в 1,5 раза.
Кроме того, кредит может быть обеспечен с помощью депозитного
счета (в том числе в иностранной валюте), открытого в банке.
Сумма на счете должна быть достаточной для того, чтобы банк
выполнил требования по выданному кредиту.
Средства депозитного счета в иностранной валюте пересчитываются в
день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к рублю
Российской Федерации, установленному Центральным банком Российской
Федерации на договорной основе с владельцем счета. Обеспечительное