36
Высшим органом управления Банка является Общее собрание
акционеров, которое правомочно решать вынесенные на его рассмотрение
вопросы.
Проведем анализ кредитного портфеля ПАО «Банк Уралсиб» исходя из
форм обеспечения возвратности кредитов. Наглядно данные представлены в
таблице 1.
Таблица 1
Кредитный портфель ПАО «Банк Уралсиб» исходя из форм
обеспечения возвратности кредитов
31
Наименование
Поручительство
Залог
Гарантия
Страхование
Коммерческое
кредитование
юридических лиц
+
+
-
+/-
Специализированное
кредитование
юридических лиц
+
+
+
+
Жилищное
кредитование
физических лиц
+
+
-
+
Потребительские и
прочие ссуды
физическим лицам
+
-
-
+/-
Кредитные карты и
овердрафтное
кредитование
физических лиц
-
-
-
-
Автокредитование
физических лиц
+
+
-
+
Итак, с целью обеспечения возвратности кредитов ПАО «Банк Уралсиб»
применяет такие формы обеспечения возвратности банковского кредита. Так,
например, в случае коммерческого кредитования применяется поручительство,
залог, страхование (может применяться или не применяться). В случае
специализированного кредитования юридических лиц, то применяются все
формы обеспечения возвратности кредита. В случае жилищного кредитования
применяются поручительство, залог, страхование, а при потребительском
кредитования применяется поручительство, страхование. В случае с кредитными
31
Официальный сайт ПАО «Банк Уралсиб». [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.uralsib.ru/
37
картами и овердрафтным кредитованием физических лиц не применяется ни
один из способов обеспечения возвратности кредита. В случае с
автокредитованием применяется страхование залога, залог и поручительство.
Возвратность банковских кредитов напрямую связана с объемами
просроченной задолженности по кредитам. Проанализируем уровень
просроченных розничных кредитов, выданных ПАО «Банк Уралсиб» (рисунок
1).
320
340
360
380
400
420
440
2017 2018 2019
360,3
430,2
377,9
Рисунок 1. Динамика просроченной задолженности по кредитам
ПАО «Банк Уралсиб», млрд руб.
32
На рисунке 1 наблюдается динамика роста объемов просроченной
задолженности по розничным кредитам с 2017 г. по 2018 г. С 2019 года
наблюдается тенденция снижения объемов просроченной задолженности по
розничным кредитам. В 2017 г. объем просроченных розничных кредитов
составил 360,3 млрд руб., в 2018 г. – 430,2 млрд руб. и в 2019 г. - 377,9 млрд руб.
соответственно.
32
Составлено автором на основании финансовой отчетности ПАО «Банк Уралсиб»
38
С целью минимизации рисков возвратности беззалоговых кредитов
(кредитных кат и кредитов наличными) ПАО «Банк Уралсиб» применяет
системы скоринга.
Паспорт данной системы представлен в приложении 1.
Кроме того, чтобы минимизировать риски возвратности кредитов на
рынке РФ работает ЗАО «Объединенное Кредитное Бюро». Данное Бюро
действует на рынке с 2004 г., в числе его клиентов более 600 банков, МФО,
страховых компаний и операторов сотовой связи. ПАО «Банк Уралсиб» является
акционером ЗАО «Объединенное Кредитное Бюро».
Сервисы ЗАО «Объединенное Кредитное Бюро» - неотъемлемая часть
бизнес-процессов риск-менеджмента в крупнейших кредитных организациях и
страховых компаниях.
Линейка сервисов обеспечивает все этапы работы кредитного
конвейера — от получения кредитных отчетов и скорингов до комплексных
решений, включающих в себя аутсорсинг процесса обработки кредитных заявок,
мониторинг портфеля, борьбу с мошенничеством.
Итак, следует отметить, что ПАО «Банк Уралсиб» ведет активную
политику кредитования и обеспечения возвратности кредитов. Наблюдается
положительная динамика объемов выдачи кредитов. Однако, данная
деятельность банка отмечается незначительной динамикой роста объемов
просроченной задолженности по кредитам.
3.2. Основные цели, задачи и направления залоговой политики банка
Целью залоговой политики банка является предотвращения
просроченной задолженности. непогашенных ссуд и безнадежной
задолженности.
В целом наблюдается тенденция роста объемов просроченной
задолженности по кредитам, что является неблагоприятным фактом, так как
ПАО «Банк Уралсиб» теряет возможность получать проценты за пользование
кредитными средствами, а также имеется вероятность длительное время не
39
получать выданные в кредит средства, что влечет в будущем вероятность
убытков банка.
Коэффициент качества кредитного портфеля ПАО «Банк Уралсиб»
можно представить в виде отношения просроченной задолженностью по
кредитным операциям к сумме всей задолженности по ссудам, то есть ссудному
долгу, взятому без процентов.
Значение К
ккп
не превышает 10 %, что указывает на недостаточно высокое
значение кредитного риска ПАО «Банк Уралсиб», что является благоприятным
фактом и свидетельствует о том, что работа ПАО «Банк Уралсиб» по управлению
рисками розничного кредитования является достаточно эффективной и банку
следует продолжать работу в выбранном направлении.
Таблица 2
Качество кредитного портфеля ПАО «Банк Уралсиб»
33
Наименование
2017 г.
2018 г.
2019 г.
К
ккп
, %
7,43
8,66
7,51
Проведем анализ динамики просроченной задолженности и РВПС ПАО
«Банк Уралсиб» в 2017-2019 гг. в таблице 3.
Таблица 3
Динамика просроченной задолженности и РВПС ПАО «Банк
Уралсиб», процентов
34
Наименование
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Доля
просроченной
задолженности,
%
7,43
8,66
7,51
Доля РВПС, %
12,072
11,233
11,461
Доля РВПС в 2017 г. составила 12,072%, а в 2018 г. – 11,233%. В 2019 г.
доля РВПС снова выросла до 11,461%.
Наглядно динамика просроченной задолженности и РВПС ПАО «Банк
Уралсиб» представлены на рисунке 2.
33
Составлено автором на основании финансовой отчетности ПАО «Банк Уралсиб»
34
Составлено автором на основании финансовой отчетности ПАО «Банк Уралсиб»
40
7,43
8,66
7,51
12,072
11,233
11,461
0
2
4
6
8
10
12
14
2017 г. 2018 г. 2019 г.
Доля просроченной
задолженности, %
Доля РВПС, %
Рисунок 3. Динамика просроченной задолженности и РВПС ПАО
«Банк Уралсиб», процентов
35
Исходя из рисунка 2 наблюдается пропорциональный рост, как
просроченной задолженности, так и расчётного резерва на возможные потери и
убытки по ссудам. Следует обобщить, что годовые темпы прироста кредитов
растут с похожими темпами роста просроченной задолженности. Это
свидетельствует о совершенствующейся политике минимизации рисков
розничного кредитования ПАО «Банк Уралсиб».
В целом следует обобщить, что политика управления рисками
возвратности кредитов ПАО «Банк Уралсиб» включает в себя различные
мероприятий, которые направлены как на предотвращение рисков кредитования,
так и на минимизации уже возникших негативных последствий рисков
кредитования.
3.3. Этапы при оценке залога в банке и оценка залоговой стоимости
имущества
Рассмотрим порядок оценки залога в банке и оценки залоговой стоимости
имущества. На примере автотранспортных средств. Для этого рассмотрим
35
Составлено автором на основании финансовой отчетности ПАО «Банк Уралсиб»
41
типовую ситуацию с оценкой залогового объекта – автомобиля, который
передавался в обеспечение по кредиту.
Одной из основных задач на современном этапе является структурная
перестройка хозяйственного механизма с целью формирования конкурентной
рыночной среды.
Таким образом, можно констатировать, что развитие и формирование
оценки как специального вида деятельности является составной частью общего
процесса реформирования экономики и создания правового демократического
государства.
Таблица 4
Задание на оценку
36
Объект оценки
Автомобиль легковой Kia Rio, 2015 г.в.
Местонахождение
г.Москва
Имущественные права на объект
оценки
Право собственности
Цель оценки
Определение рыночной стоимости
Предполагаемое использование
результатов оценки (цели и
задачи проведения и) и
связанные с этим ограничения.
Продажа автомобиля
Вид стоимости
Рыночная
Обоснованная рыночная стоимость при перемещении – оценочная
величина в денежном выражении, на которую соглашаются готовые к
совершению сделки покупатель и продавец (причем обе стороны не испытывают
никакого давления и действуют полностью осознанно) учитывающая затраты на
перемещение собственности на другое место;
Утилизационная стоимость определяется как величина, выраженная в
денежном эквиваленте, которую ожидается получить от продажи выбывших
активов или их составных компонентов для альтернативного использования.
Также эту стоимость называют остаточной ликвидационной стоимостью;
Таблица 5
Краткое техническое описание объекта оценки
37
Объект оценки:
Автомобиль легковой Kia Rio
Регистрационный номер
У009ВК116
36
Составлено автором
37
Составлено автором
42
Идентификационный номер(VIN)
XTA213100А00106647
Тип ТС
легковой седан
Год выпуска
2015 г.
Категория ТС
В
Двигатель:
1.6 МТ
Кузов (коляска) №
XTA213100А00106647
Цвет кузова
Белый
Мощность двигателя, л.с. (кВт)
123 л.с.
Тип двигателя
4-х цилиндровый бензиновый
Рабочий объем двигателя, куб. см
1591 см³
Разрешенная максимальная масса
1140 кг
Организация-изготовитель
(страна)
Южная Корея, сборка Россия
Балансовая стоимость, руб.
Отсутствует
Остаточная стоимость, руб.
Отсутствует
При осмотре установлено:
1. Идентификационные номера двигателя и кузова, регистрационный
знак, цвет соответствует записям в регистрационных документах.
2. Показание спидометра 51 000 км.
3. Результаты осмотра:
Состояние кузова:
наружное покрытие в хорошем состоянии;
салон в хорошем состоянии;
электрооборудование в нормальном состоянии, контрольно-
измерительные приборы, фонари освещения, стоп-сигнал, габаритные огни,
указатели поворота и заднего хода в рабочем состоянии;
двигатель в рабочем состоянии;
диски колёс литые;
шины в хорошем состоянии.
4. Имеет место круглогодичный характер использования, место
хранения - гараж.
Заключение.
Автомобиль находится в хорошем состоянии, необходимых работ по
ремонту АМТС не требуется.
43
Основным подходом к определению рыночной стоимости КТС является
сравнительный подход.
Сравнительный подход основывается на анализе цен продажи
(предложения) КТС, идентичных или аналогичных оцениваемому на первичном
или вторичном рынках КТС, с соответствующим корректированием, которое
учитывает отличия между объектами сравнения и объектом оценки.
Под первичным имеется в виду рынок новых КТС, под вторичным –
рынок КТС, которые находились в пользовании.
Для определения стоимости по сравнительному подходу используются
статистически усредненные ценовые данные КТС, которые были отчуждены в
РФ, при условиях, отвечающих содержанию и понятию «рыночная стоимость»,
то есть базирующихся на данных открытого рынка КТС и приведенных в
справочниках, к которым выдвигаются требования относительно научности,
объективности, объемности информации.
Наиболее применимым методом сравнительного подхода к оценке КТС
является метод, основанный на анализе цен идентичных КТС.
Этим методом стоимость определяется на базе средней цены продажи
(предложения) идентичного КТС с соответствующим сроком эксплуатации.
Дальнейшее корректирование учитывает разницу между пробегом,
комплектностью, укомплектованностью, техническим состоянием объекта
сравнения и объекта оценки.
Подход с точки зрения дохода представляет собой процедуру оценки
стоимости, исходя из того принципа, что стоимость оборудования
непосредственно связана с текущей стоимостью всех будущих чистых доходов,
которые принесёт данное оборудование.
Основным методом в рамках сравнительного подхода является метод,
основанный на анализе цен идентичных КТС.
Корректирование рыночной стоимости КТС, полученной с применением
сравнительного подхода, осуществляется по общей формуле:
додзкср
СДГСС )100/()100/(
(1)
44
где: С – рыночная стоимость, руб.;
Сср – средняя рыночная цена КТС (согласно «Бюлетеня
автотовароведа»), руб.;
Дз – процент дополнительного увеличения (уменьшения) рыночной
стоимости КТС, зависящий от условий ухода, хранения, использования и т.п., %.
Сдод – дополнительное увеличение (уменьшение) рыночной стоимости
КТС, исходя из его комплектности, укомплектованности, повреждений,
восстановления и обновления составных частей, руб.;
Гк – коэффициент корректирования рыночной стоимости КТС по
величине пробега, %.
Средняя рыночная цена КТС – величина, которая определяется
статистическими методами, эквивалентная наиболее вероятной стоимости
продажи (предложения к продаже) совокупности КТС определенной модели с
соответствующим сроком эксплуатации на определенный момент времени, в
конкретном регионе или местности с соблюдением требований, которые
отвечают понятию «рыночная стоимость».
Определение Сср для КТС базируется на справочных ценовых данных
продажи подобного имущества.
Сср для КТС определяется на базе средней цены продажи (предложения)
идентичного КТС по формуле:
МКСС
дср
(2)
где: Сд – цена КТС, который был в пользовании, с учетом срока его
эксплуатации по информации из справочной литературы. Если в справочной
литературе приводятся цены продажи и цены предложения, то в соответствии с
принципом замещения значение Сд должно равняться цене продажи КТС;
М – стоимостной эквивалент суммы налогов во время таможенного
оформления в соответствии с действующим законодательством;
K – коэффициент рынка региона, который учитывает уровень цен
продажи и текущих цен предложения к продаже в данном регионе относительно
цен из справочной литературы. Значение коэффициента рынка принимается на
45
основании информации периодического справочника «Бюллетень
автотовароведа».
Стоимостной эквивалент суммы налогов во время таможенного
оформления М не учитывается в случае принятия цены КТС из отечественной
справочной литературы или по ценам дилеров заводов-производителей РФ.
Для КТС, не зарегистрированного в РФ (не растаможенного), величина М
в случае определения рыночной стоимости не учитывается.
Значение М рассчитывается таким же образом, как и налоги во время
таможенного оформления, в соответствии с действующим законодательством
РФ.
В случае невозможности определения рыночной стоимости КТС с
применением средней цены продажи (предложения) идентичного КТС
используется метод, основанный на анализе цен аналогичных транспортных
средств в виде расчетов по следующей формуле:
МКГКЦС
знср
)100/(
(3)
где: Цн – цена нового КТС в РФ или в ведущих странах-экспортерах по
информации из справочной литературы;
Кз – коэффициент функционального износа КТС;
Г – процентный показатель рыночной стоимости КТС, %.
Коэффициент функционального износа Кз характеризует степень
снижения уровня функциональных характеристик оцениваемого КТС и
представляет собой отношение цены КТС, снятого с производства, к цене КТС с
базовой комплектностью, которое выпускается тем же производителем на дату
оценки.
Значения Кз для отдельных транспортных средств приведены в
приложении к Методике.
Величина процентного показателя рыночной стоимости КТС, который
находился в пользовании, изменяется в зависимости от срока эксплуатации, и
определяется следующим соотношением: