37
увеличивать свои ресурсы без значительного увеличения расходов при
получении максимальной прибыли.
К пассивным операциям коммерческого банка также относятся и
пластиковые карты. Банковская пластиковая карта – персонализированное
средство для совершения держателем карты расчетных операций по
специальному карточному счету. СКС – лицевой счет, открываемый банком
клиенту для проведения расчетов с использованием карты.
Большинство пластиковых карт в России составляют карты,
эмитированные в рамках зарплатных проектов. Зарплатный проект - форма
сотрудничества между банком и предприятием – корпоративным клиентом
банка по открытию СКС и выпуску карт сотрудникам предприятия, а также
проведению расчетов и платежей по перечислению заработной платы и иных
выплат на СКС сотрудников предприятия.
Можно выделить следующие преимущества пластиковой карты по
сравнению с наличными денежными средствами для физического лица:
крупные суммы денег могут храниться на счете и приносить доход, в то
время как каждодневные операции будут совершаться с использованием
карты; на основе предоставляемой банком ежемесячной выписки клиент
может более точно контролировать и планировать свои расходы; разделение
карт по классам позволяют подчеркнуть социальный статус владельца и
получить доступ к различным сервисам, предоставляемым банком; при
утере пластиковая карта восстанавливается в течение нескольких дней, в
отличие от утери наличных денежных средств.
Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов яв-
ляется разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости
от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом
банки должны учитывать требования и возможности различных категорий
вкладчиков, предлагая такие виды вкладов, как пенсионные, студенческие и
т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты.
38
Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов как
считает Жуков Е.Ф. являются скорость и простота оформления вклада
(заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут
быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от
категорий клиента, суммы и срока вносимого депозита.
Через депозитные операции банк превращает свободные денежные
средства в капитал, удовлетворяет временную потребность предприятий и
организаций в дополнительных оборотных средствах.
Рост доли привлеченных ресурсов отражает активную работу банка с
клиентурой, но одновременно требует эффективного их использования и
отдачи. Оценка структуры привлеченных средств по клиентам и срокам
позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок
привлекается основная масса денежных средств. Так, увеличение доли
срочных депозитов является положительным моментом, несмотря на рост
процентных расходов (стоимость срочных депозитов выше, чем по
депозитам до востребования, но обычно ниже, чем по межбанковским
кредитам).
Срочные депозиты носят характер стабильной части привлекаемых
ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные
сроки и, следовательно, под более высокий процент. Депозиты до
востребования - самый дешевый ресурс для банка.
Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной
политики коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы
при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня
ликвидности с учетом всех видов рисков.
Основными элементами депозитной политики коммерческого банка
являются: стратегия банка по разработке основных направлений
депозитного процесса; тактика банка по организации формирования
ресурсной базы; контроль за реализацией депозитной политики.
39
Учитывая мировой опыт проведения банками депозитных операций и
возможность его адаптации к российским условиям, можно было бы
рекомендовать следующую схему модели формирования депозитной
политики коммерческого банка (рисунок 1).
Рисунок 1. Модель формирования депозитной политики
Первый этап «Общие положения и цели депозитной политики»
определяет стратегию коммерческого банка в сфере привлечения ресурсов.
Второй этап отражает последующие направления тактики банка в вопросах
управления депозитными операциями со стороны персонала банка. Третий
этап детализирует конкретные операции банка и подходы к организации
депозитного процесса на различных этапах выполнения депозитного
договора банка с клиентом. Четвертый этап предусматривает систему мер по
контролю и управлению депозитным процессом.
Депозитная политика банка определяется приоритетами в выборе
клиентов и депозитных инструментов, нормами и правилами,
регламентирующими практическую деятельность банковского персонала.
Качество депозитной политики и эффективность пассивных операций
зависят также и от компетентности руководства банка и уровня
Общие положения и цели депозитной политики
Аппарат управления пассивными операциями
и полномочия сотрудников банка
Организация депозитного процесса на различных
этапах реализации депозитного договора
Банковский контроль и управление депозитным процессом
40
квалификации персонала, занимающегося отбором предложений по
депозитам и выработкой условий депозитных договоров.
Одной из центральных проблем депозитной политики банка является
определение оптимального периода хранения срочных вкладов
юридических и физических лиц. Сроки должны быть увязаны со сроками
оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены
срочные депозиты.
Среди недепозитных источников формирования привлекаемых
банками средств особое место отводится межбанковским кредитам и
кредитам, предоставляемым Центральным банком России.
Межбанковский кредит - это вид кредитов, предоставляемых одним
коммерческим банком другому. Их купля-продажа осуществляется на
межбанковском рынке.
Межбанковский рынок - это часть рынка ссудных капиталов, где
временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений
привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме
межбанковских депозитов на определенные сроки.
Средства межбанковского рынка используются банками-заемщиками
не только для покрытия своих активных операций, но и для покрытия
ликвидности балансов банков.
Купля-продажа межбанковских кредитов возможна в форме сделок на
свободном рынке, а также в форме сделок на закрытом рынке, где кредиты
предоставляются друг другу тесно сотрудничающими банками на условиях,
вытекающих из взаимных интересов.
В широком смысле управление пассивными операциями представляет
собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других
кредиторов и определением соответствующей комбинации источников
средств для данного банка.
В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали
понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности
41
путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости.
Способность размещать депозитные сертификаты и занимать
евродоллары или федеральные резервные фонды позволяет банку в меньшей
степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это
расширяет его возможность получать прибыль.
Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств
проводят по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких
секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в
банк.
Количественный анализ структуры привлеченных средств, так же как и
собственных средств банка, заключается в определении удельного веса
каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных
средств.
Структура отдельных видов привлеченных средств может быть
проанализирована не только по срокам, но и по размерам. Доля крупных
депозитов характеризует стабильность ресурсной базы, поскольку влияние
на ресурсную базу досрочного изъятия вклада увеличивается с ростом его
размера. Рост доли крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы
коммерческого банка.
Используя методы сравнительного анализа пассивных операции банка,
можно выявить изменения в объемах этих операций, определить воздействие
их на ликвидность банка.
Привлеченные средства по срокам востребования, т. е. степени
ликвидности, подразделяются на следующие подгруппы:
- депозиты до востребования (средства госбюджета и бюджетных
организаций, средства на расчетных, текущих счетах юридических и
физических лиц, средства в расчетах);
- срочные депозиты;
- средства, поступившие от продажи ценных бумаг;
- кредиторы;
42
- кредиты других банков.
Изменение объема средств, привлеченных на текущие, чековые и
сберегательные счета, с одной стороны, и в срочные вклады - с другой,
представляют собой основу для изучения ликвидности банка с точки зрения
пассивов банка.
Значительный прирост срочных вкладов несколько меньше
способствует росту доходности операций коммерческого банка, но
усиливает ликвидность позиции его баланса. Рост остатков на текущих
счетах и счетах до востребования свидетельствует об обратной тенденции.
1.3. Нормативно-правовое регулирование банковских операций
Правовое регулирование банковской деятельности выступает одним из
основных условий и факторов обеспечения финансовой стабильности.
Потребность в таком регулировании возникла вследствие особой социальной
значимости и ответственности банков перед обществом.
Банковское законодательство включает как нормы гражданского права,
регулирующие банковские договоры, так и нормы административного права,
с помощью которых осуществляется надзор за созданием и
функционированием кредитных организаций.
Административная составляющая банковского законодательства не
меняет сущность банковских сделок, основным объектом которых являются
имущество и имущественные права, поскольку денежные средства являются
имуществом особого рода, денежные средства на счете банка являются
собственностью банка, а вкладчик сохраняет право требования к банку;
ценные в документарной и бездокументарной форме являются объектом
гражданского права (ст. 128 Гражданского кодекса РФ).
Как закреплено в ст.2 ФЗ «О банках и банковской деятельности»
правовое регулирование банковской деятельности осуществляется
Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом,
43
Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка
России.
Иерархию источников правового регулирования банковской
деятельности можно построить следующим образом:
- Конституция РФ;
- специальное банковское законодательство ФЗ «О банках и
банковской деятельности» и ФЗ «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)»
- иные законодательные акты;
- нормативные акты Банка России.
Конституция РФ устанавливает, что в ведении Российской Федерации
находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое,
валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы
ценовой политики; федеральные экономические службы, включая
федеральный банк (подп. «ж» ст.71).
Согласно ч.1 ст.75 Конституции РФ государственной денежной
единицей является рубль. Исключительно Банк России осуществляет
денежную эмиссию.
Специальное банковское законодательство непосредственно
направлено на правовое регулирование банковской деятельности и включает
в себя:
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (с изм. и
доп. от 07 апреля 2017г.)
- Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» (с изм. и доп. от 15 мая 2017г.). Настоящий закон закрепляет
функции и полномочия Банка России, устанавливает, что Банк России
осуществляет свою деятельность независимо от других федеральных органов
государственной власти, органов государственной власти субъектов
Российской Федерации и органов местного самоуправления;
44
- Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций» (с изм. и доп. от 20 декабря 2016г.);
К числу «иных законодательных актов» можно отнести
кодифицированные законодательные акты (Гражданский кодекс РФ,
Уголовный кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ), ряд специальных
законодательных актов (Федеральный закон от 10 декабря 2003г. №173-ФЗ
«О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп. от 25
декабря 2016г.).
Важное место в системе источников правового регулирования
банковской деятельности занимают нормативные акты Банка России. В силу
ст.7 Закона «О ЦБ РФ» Банк России по вопросам, отнесенным к его
компетенции, издает в форме указаний, положений и инструкций
нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной
власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного
самоуправления, всех юридических и физических лиц.
Среди многочисленных действующих нормативных актов Банка
России можно выделить:
- Инструкцию ЦБР от 26 апреля 2016 г. № 129-И «О банковских
операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций
, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций
и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»;
- Положение ЦБР от 21 сентября 2017 г. № 153-П «Об особенностях
пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных
организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».
Согласно Положению ЦБР от 18 июля 2017 г. № 115-П ЦБР издает
также официальные разъяснения по вопросам применения федеральных
законов и иных нормативных правовых актов. Эти разъяснения
нормативными актами не являются, однако «обязательны для применения
субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой
акт, по вопросам применения которого издано официальное разъяснение
45
ЦБР».Официальные разъяснения ЦБР принимаются в случаях
необходимости восполнения пробела правового регулирования по предмету
нормативного акта Банка России.
46
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В
ПАО «СБЕРБАНК»
2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк»
Сбербанк сегодня - это кровеносная система российской экономики,
треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой
150-й российской семье.
На долю лидера российского банковского сектора по общему объему
активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию
на 1 января 2016 года).
Банк является основным кредитором российской экономики и занимает
крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов
населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов
юридическим лицам.
Сбербанк сегодня - это 14 территориальных банков и более 16 тысяч
отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации,
расположенных на территории 11 часовых поясов.
Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов - больше
половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются
около 11 миллионов человек.
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк:
от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских
карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии
«Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных
рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным
и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует
возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана
система удаленных каналов обслуживания, в которую входят: