3.2 Инвестиционный проект организации АСЦ ООО «Трансконсалт»
В рамках общей стратегии наступательного развития автором рекомендуется
использование бизнес-стратегии родственной диверсификации, направленной на
усиление конкурентных преимуществ, а именно: предоставление авторемонтных
услуг как для собственного потребления (обслуживание собственного автопарка),
так и сторонним организациям и физическим лицам на имеющихся свободных
производственных площадях ООО «Трансконсалт». Автором предлагается
инвестиционный проект организации автосервисного центра (АСЦ) ООО
«Трансконсалт» по ремонту грузовых и легковых автомобилей на базе
авторемонтного участка, в котором имеются свободная производственная площадь
подсобных помещений. В нём планируется оказание услуг юридическим лицам по
договорам по безналичному расчёту и физическим лицам за наличный расчёт.
Вначале определим потенциальную емкость внутреннего целевого рынка
авторемонтных работ Московского района г.Бреста по месторасположению ООО,
обеспечивающую плановый сегмента рынка АСЦ ООО «Трансконсалт».
Для расчета потенциальной емкости целевого сегмента внутреннего рынка
ООО «Трансконсалт» необходимо определить численность населения,
проживающего в обслуживаемом Московском районе г.Бреста, а также количество
юридических лиц и ИП, имеющих грузовые и легковые автомобили.
Расчет потенциальной емкости внутреннего целевого рынка услуг по
техническому обслуживанию и ремонту грузовых и легковых автомобилей (Ер)
осуществляется по формуле 3.1.:
Ер = k × n × m, где
k – количество потенциальных клиентов (юридических и физических лиц): в
среднем, 60тыс.клиентов за год;
n – средняя стоимость одной услуги ИП (35 руб. или 0,035тыс.руб.);
m – количество заказов на услуги, в среднем за год, которые могут быть
74
сделаны одним клиентом (в среднем, 720тыс. заказов за год).
Подставляя данные значения в формулу 3.1., получим:
Ер = 60тыс. × 0,035 тыс.руб. × 720тыс. = 1512млн.руб.
Таким образом, ёмкость внутреннего целевого рынка услуг по техническому
обслуживанию и ремонту грузовых и легковых автомобилей Московского района
г.Бреста (Ер) за год составила 1512млн.руб.
Как показали результаты анализа в настоящее время услуги по техническому
обслуживанию грузового и легкового транспорта, а также услуги по устранению
неисправностей и мелкому ремонту грузовых и легковых автомобилей
юридическим и физическим лицам в соответствие со стандартом СТБ 1175, весьма
востребованы на внутреннем целевом рынке транспортных услуг г.Бреста (как в
Московском, так и в Ленинском районах) и Брестской области. Данный целевой
рынок перспективный и развивающийся в связи с отсутствием входных барьеров, а
также ростом автомобильного парка физических и юридических лиц.
При оказании услуг по техническому обслуживанию и ремонту грузовых и
легковых автомобилей плановые расценки АСЦ ООО «Трансконсалт» планируются,
исходя из конъюнктуры целевого рынка авторемонтных услуг, т.е. применяются
договорные цены. Ценообразование на услуги АСЦ ООО должно производиться
таким образом, чтобы они покрывали затраты и не превышали расценки на
аналогичные виды услуг основных конкурентов. Причём, указанная в таблице 3.2
плановая стоимость ремонтных услуг АСЦ ООО «Трансконсалт» установлена без
учета стоимости запчастей, которые заказываются отдельно или закупаются
заказчиком самостоятельно.
В таблице 3.2 составлен плановый перечень предлагаемых услуг при
организации АСЦ ООО «Трансконсалт» по инвестиционному проекту, определена
их плановая цена и выручка от реализации в расчете на месяц.
75
Таблица 3.2.
Планируемые виды услуг АСЦ ООО «Трансконсалт» и выручка от их
реализации на месяц
Перечень услуг
Количество
услуг
Средняя
стоимость
1услуги, руб.
Стоимость
услуг в месяц,
руб.
в день в месяц
Смазочно-заправочные
услуги:
замена масел и
технологических жидкостей
4 48 19 912
замена фильтров 5 60 10 600
Контрольно-диагностические
услуги:
проверка уровня и плотности
электролита аккумуляторной
батареи
3 36 5 180
проверка хода педали
сцепления
6 72 9 648
определение суммарного
люфта рулевого управления
4 48 10 480
диагностика тормозной
системы
6 72 15 1080
диагностика внешних
световых приборов
6 72 11 792
диагностика стартеров и
генераторов
1
0
12
0
20 2400
регулировка фар 6 72 12 864
регулировка тормозной
системы
1
1
13
2
32 4224
регулировка сцепления
1
9
22
8
26 5928
регулировка рулевого
управления
1
0
12
0
30 3600
регулировка системы
зажигания
1
6
19
2
46 8832
Ремонт транспортных средств
замена агрегатов, узлов и
деталей
1
4
16
8
58 9744
ремонт подвески и рулевого
управления
1
5
18
0
50 9000
ремонт тормозной системы и
антиблокировочных систем
1
9
22
8
46 10488
работы по защите от коррозии 9
10
8
25 2700
ремонт ведущих мостов и
приводов ведущих колес
1
2
14
4
47 6768
ремонт сцепления
1
1
13
2
40 5280
ремонт бензиновых
двигателей
1
2
14
4
39 5616
ремонт дизельных двигателей
1
5
18
0
45 8100
Итого: 2 25 34,52 88236
76
13 56
77
По проекту организации АСЦ ООО «Трансконсалт» планируется выполнение
за день 213 услуг и за месяц – 2556 услуг с учётом, что средняя загрузка
оборудования составляет 50-55%. Средняя стоимость одной услуги составит 34, 52
руб. (88 236руб. / 2556). Планируемая выручка от реализации услуг АСЦ составит
4010.руб. в день и 88236руб. в месяц (22 рабочих дня в месяц) и 1058832руб. в год.
Для начала деятельности по ремонту и сервисному обслуживанию грузовых и
легковых автомобилей собственного автопарка, а также сторонних организаций и
населения потребуется приобрести дополнительно к уже имеющемуся
оборудованию авторемонтного участка ООО «Трансконсалт» установку для
очистки топливной системы бензиновых и дизельных двигателей, стационарный
двухстоечный подъемник, стойку трансмиссионную гидравлическую, верстак,
универсальный диагностический комплекс, комплект для измерения давления
топлива.
Оборудование, требуемое для технического обслуживания автомобилей в
АСЦ ООО «Трансконсалт» представлено в таблице 3.3.
Таблица 3.3.
Плановые затраты на оборудование ООО «Трансконсалт»
Наименование
Стоимость,
руб.
Амортизационные
отчисления, руб.
за месяц за год
Установка для очистки топливной
системы бензиновых и дизельных
двигателей. Carbon Cleaner System II
3200 53,3 640
Стационарный 2-стоечный подъемник
П3-Т-СП
4250 70,8 850
Стойка трансмиссионная
гидравлическая СГ-1
2000 33,3 400
Верстак 22.2-25-G 5015 1183 19,7 236,6
Универсальный диагностический
комплекс DTS-25.2
8300 138,3 1660
Комплект для измерения
давления топлива ИД-У
1073
,8
17,89
6
214,7
6
Итого 20 00
7
333, 4 4 001
В качестве источника финансирования затрат на данное оборудование
планируются собственные средства ООО «Трансконсалт» в составе
амортизационных отчислений и средств фонда развития производства,
78
формируемого из чистой прибыли ООО. Амортизационные отчисления
рассчитываются линейным способом, исходя из срока полезного использования
оборудования – 5 лет.
Для стабильной и ритмичной работы АСЦ ООО «Трансконсалт» необходимо
обеспечить его работников инструментом и инвентарем. В таблице 3.4 приведен
набор необходимого для работы инструмента и инвентаря, а также затраты на его
приобретение.
Таблица 3.4.
Плановые затраты на инструмент и инвентарь АСЦ
ООО «Трансконсалт»
Наименование инвентаря Стоимость инвентаря на год, руб.
Домкрат гидравлический подкатной
К 4845 300
Зарядно-пусковое устройство 250
Набор автоинструмента 980
Инвентарь 234
Итого: 1764
Если планируемая численность работников АСЦ ООО «Трансконсалт» – 27
человек, включая начальника АСЦ, то плановая трудоёмкость в месяц составит
4752нормо/часов(27чел.×8час.×22дня = 4752 нормо/час.). Рабочие АСЦ ООО
«Трансконсалт» должны иметь профессиональную подготовку и квалификацию в
соответствие с ЕТКС (см. таблицу 3.5).
Плановые затраты на оплату труда работников АСЦ ООО составят за месяц
46091руб. и за год соответственно 553096руб. Обязательные отчисления в фонд
социальной защиты населения (ФЗСН) составят 16065руб. ежемесячно и 192780руб.
за год.
79
Таблица 3.5.
Плановая заработная плата работников АСЦ
ООО «Трансконсалт» на месяц
Категория
работника
Должность,
профессия
Тарифная ставка
1разряда, руб.
Тарифный
коэффициент по
ЕТС
З/плата,
руб.
Рабочий
Слесарь по
ремонту
автомобилей, 4
разряд
605 1,57 950
Рабочий
Слесарь по
ремонту
агрегатов, 5
разряд
650 1,73 1124,5
Рабочий
Слесарь по
ремонту
автомобилей, 6
разряд
695 2,13 1480
Сводные затраты по проекту организации АСЦ ООО «Трансконсалт»
3.6.прдставлны в талиц
Таблица 3.6.
Сводные затраты по проекту организации АСЦ ООО «Трансконсалт»
на 2018 год
Состав затрат в руб.
Методика
расчёта
Затраты на
месяц
Затраты
на год
Материальные затраты, в т.ч.
эксплуатационные расходы по тарифам 1025 12300
Затраты на оплату труда таблица 46091 553096
Отчисления в ФСЗН по
нормативу
16065 192780
Оборудование таблица 1667 20007
Инструмент и инвентарь таблица 147 1764
Амортизационные отчисления расчёт 334 4001
Рекламная акция по договору 1450 17400
Прочие затраты по тарифам 550 6600
Итого затрат (себестоимость): сумма 67329 807948
Кроме расходов на материалы необходимо запланировать затраты АСЦ ООО
«Трансконсалт» на эксплуатационные расходы в составе материальных затрат
(использование электроэнергии, тепловой энергии, воды). В сумме они составят за
месяц 1025руб., а за год – 12300руб.
80
Физический и моральный износ оборудования для работы АСЦ ООО
предполагает возмещение затрат линейным способом начисления амортизации в
течение 5 лет в составе ежегодных амортизационных отчислений в размере 20% или
в сумме 4001руб. Помимо вышеуказанных затрат необходимо учесть планируемые
маркетинговые затраты на проведение рекламной акции в сумме 17400 руб. на год,
а также расходы на охрану труда, оплату услуг связи в составе прочих затрат в
сумме 6600руб.
Плановые издержки для расчета уровня безубыточности услуг АСЦ ООО
«Трансконсалт» представлены в таблице 3.7.
Таблица 3.7.
Плановые издержки для обеспечения безубыточности услуг
АСЦ ООО «Трансконсалт» на 2019 год
Статьи затрат Сумма за год, руб.
1.Постоянные издержки (FC): 28001
1.1.Амортизационные отчисления 4001
1.2.Прочие затраты 6600
1.3. Рекламная акция 17400
2.Переменные издержки (VC): 779947
2.1 Затраты на оборудование и инвентарь 21771
2.2 Материальные затраты 12300
2.3 Затраты на оплату труда 553096
2.4 Отчисления в ФСЗН 192780
Общие издержки (ТС) 807948
Выручка от реализации услуг (ВР) 1058832
Минимальная выручка от реализации авторемонтных услуг АСЦ ООО
«Трансконсалт» при запланированных в данном проекте издержках или точка
безубыточности (ТБ) должна составить:
ТБ =FC / (1 – VC / BP) = 28001руб. / (1–779947руб./ 1058832руб.) = 107696руб.
Прогноз доходов и расходов по проекту организации АСЦ ООО
«Трансконсалт» на 2019 год представлен в таблице 3.8.
81
Таблица 3.8.
Прогноз доходов и расходов по проекту организации
АСЦ ООО «Трансконсалт» на 2019 год
Показатели За месяц в руб. За год в руб.
Выручка от реализации
услуг
88236 1058832
Затраты (себестоимость) 67329 807948
Прибыль от реализации
услуг
20907 250884
Налог на прибыль 4181,4 50176,8
Чистая прибыль 16725,6 200707,2
Рентабельность продаж в % 31,1 31,1
Общая рентабельность 24,8 24,8
Для определения эффективности проекта организации АСЦ по техническому
обслуживанию и ремонту автомобилей ООО «Трансконсалт» необходимо
произвести расчет показателей, отражающих эффективность предлагаемого автором
проекта на 2019 год (таблица 3.9.).
Таблица 3.9.
Показатели эффективности проекта организации АСЦ
ООО «Трансконсалт» на 2019 год
Наименование
показателя
Методика расчета
показателя
Норматив Значение
показателя
Рентабельность
собственных
вложений
Чистая прибыль /
собственные вложения ´
100%
%100
807948
2,200707
´
25% – 50% 24,8%
Рентабельность
оборота
Чистая прибыль / выручка
от реализации ´ 100%
%100
1058832
2,200707
´
10% – 30% 19%
Коэффициент
деловой активности
(оборачиваемости)
Выручка от реализации
/собственные вложения
807948
1058832
1-3 1,3
Срок окупаемости Инвестиции/среднегодовая
чистая прибыль
2,200707
807948
до 1 года 4,03мес.
Точка
безубыточности
ТБ =FC / (1 – VC / BP)
74,01
28001
минимальна
я ВР
107696руб.
82
Как показали результаты расчетов, сгруппированные в таблице 3.9, автором
предложен эффективный проект по организации АСЦ ООО «Трансконсалт» на 2019
год, реализация которого позволит обеспечить рентабельность оборота на уровне
19% и рентабельность собственных вложений – 24,8%. Коэффициент деловой
активности (оборачиваемости) планируется на уровне 1,3. Точка безубыточности
авторемонтных услуг АСЦ ООО «Трансконсалт» составит 107696.руб. Полная
окупаемость затрат АСЦ будет обеспечена в течение 4,04мес.
Это объясняется организацией АСЦ на свободных площадях подсобных
помещений ООО, а также наличием основного авторемонтного оборудования. По
проекту планируется приобретение только дополнительного оборудования,
инструмента и инвентаря.
Как следует из раздела 1 Устава ООО «Трансконсалт» основная цель или
миссия – удовлетворение потребностей юридических и физических лиц в грузовых
и пассажирских перевозках, а также логистических и прочих услугах. Она лежит в
основе выработки и реализации общей стратегии роста ООО. Для обеспечения её
реализации строится система целей функциональных стратегий в рамках дерева
целей:
- получение прибыли от транспортно-хозяйственной и коммерческой
деятельности ООО;
- развитие экономического потенциала ООО;
- развитие кадрового потенциала ООО;
- повышение благосостояния членов трудового коллектива ООО, их
жизненного уровня и социальной защищенности;
- обеспечение конкурентоспособности транспортных услуг и конкурентной
позиции ООО на целевом рынке транспортно-логистических услуг.
Каждая цель посредством декомпозиции разбивается на ряд задач,
обеспечивающих достижение данных целей посредством разработки и реализации
функциональных стратегий ООО «Трансконсалт» (маркетинговой,
производственной, кадровой, инновационной, инвестиционной и других), имеющих
свою адекватную систему целей, что приводит к множественности целей и, как
83