51
Таблица 21
Перечень сооружений находящиеся на балансе предприятия
В рублях
Гр
уп
па
Наименов
ание
объекта
Первоначал
ьная
стоимость
Переоценка
ОС
Амортизаци
я
Остаточная
стоимость
Изн
ос
Со
ору
же
ни
я
Сооружени
я сроком
полезного
использова
ния 14 лет
1118 000,00
4933734,00
6051734,00
0,00
100
%
Сооружени
я сроком
полезного
использова
ния 16 лет
6492 000,00
61995948,84
45459268,35
23028680,49
99%
Сооружени
я сроком
полезного
использова
ния 17 лет
87 000,00
0,00
79761,14
7238,86
100
%
Сооружени
я сроком
полезного
использова
ния 20-23
года
6562 167,00
25246773,00
23279123,19
8529 816,81
74%
Сооружени
я сроком
полезного
использова
ния 40 лет
1034 000,00
3503 922,00
980880,64
3557 041,36
98%
Сооружени
я сроком
полезного
использова
ния 48 лет
1692 000,00
133 800,00
1415 669,49
410 130,51
76%
Сооружени
я сроком
полезного
использова
ния 50 лет
1696 000,00
2070 555,00
3392 298,54
374 256,46
53%
Сооружени
я сроком
полезного
использова
ния 91 год
792 000,00
0,00
618 300,88
173 699,12
18%
Итого
19473167,00
97884732,84
81277036,23
36080863,61
В среднем износ по приведенному перечню сооружений составил 69
%. Здесь так же образовалась неблагоприятная обстановка с данными
объектами основных средств.
52
Таблица 22
Перечень машин и оборудования находящегося на балансе
Плесецких электросетей
В рублях
Гр
уп
па
Срок
полезно
го
использ
ования
Первоначал
ьная
стоимость
Переоценка
ОС
Амортизаци
я
Остаточна
я
стоимость
Из
но
с
от 0 до
10 лет
18134954,01
41229609,65
56409082,16
2955481,50
87
%
Об
ор
уд
ов
ан
ие
от 11 до
20 лет
50324 343,71
4309250,20
25722156,15
28911437,7
6
81
%
от 21 до
30 лет
89126 814,00
161832343,03
238265554,56
12693602,4
7
78
%
от 31 до
40 лет
51073 630,00
804 025,42
33837 578,25
18040077,1
7
96
%
от 40 до
50 лет
309629000,00
0,00
232541722,78
77087277,2
2
63
%
от 60 и
свыше
305 000,00
361 541,50
381 808,87
284 732,63
31
%
Итого
518 593741,72
208536769,80
587157 902,77
139972608,
75
В среднем износ по приведенному перечню сооружений составил 84 %.
Амортизационные отчисления на предприятии централизованы в
головной организации. Финансирование на капитальные вложения
регламентируются вышестоящей организацией в строго целевом порядке на
капитальные вложения, показанные в таблице 23.
Таблица 23
Использование амортизационных отчислений в 2015 году
В тыс. руб.
Наименование
показателей
План
по 2015
году
Факт
по 2015
году
% относит. откл.
Использование источников
финансирования
16 178
16907,00
5
Собственные источники
Амортизация
16 178
16 907,00
5,00
Прочие собственные
источники
0
0,00
53
Таблица 24
Использование амортизационных отчислений в 2016 году
В тыс. руб.
Наименование
показателей
План
по 2016 год
Факт
по 2016
году
Относительное
отклонение, %
Использование источников
финансирования
15895,00
17398,60
9
Собственные источники
Амортизация
15895,00
17398,60
9
Прочие собственные
источники
0
0,00
2.4 Расчет амортизации другими методами
Проведем расчет амортизации объектов основных средств способом
уменьшения остатка, сумма амортизационных отчислений в год определяется
по остаточной стоимости следующим образом
100
)(
а
год
NИПС
АО
, (8)
где ПС – первоначальная стоимость, руб.
И – износ, руб.
а
N
- норма амортизации, %
аа
NN 2
. (9)
Расчет представлен на примере транспортных средств расположенных
ниже в таблице 25. Видно, что амортизационные отчисления за год
существенно отличаются от суммы начисленной амортизации линейным
методом, что наглядно представлено на рисунке (2).
54
Таблица 25
Данные по двум методам начисления амортизации
В тыс. руб
Способ начисления
амортизации
1 год
2 год
3 год
4 год
линейным методом
1259841
1259841
1259841
1259841
способом
уменьшения остатка
2519682
1628989,54
1111787,25
785560,6
Рисунок 2 – Исчисление амортизации способом уменьшения
остатка и линейным методом
Способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного
использования рассчитывается по формуле (8)
i
iпи
год
n
nТ
ПСАО
1
, (8)
где Т
пи
– срок полезного использования, лет
n
i
– порядковый номер года.
В таблице 26 расположенной ниже представлены показатели
начисленной амортизации, используемые для построения графика на рисунке
3.
Таблица 26
Данные по двум методам начисления амортизации
В тыс. руб
Способ начисления
амортизации
1 год
2 год
3 год
линейным методом
1259841
1259841
1259841
способом списания
стоимости по сумме числе
лет срока полезного
использования
2195855,9
1684176,56
1435635,02
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
1 год 2 год 3 год 4 год
линейным методом
55
Рисунок 3 – Исчисление амортизации способом по сумме чисел
лет и линейным методом
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
1 год 2 год 3 год
линейным методом
способом списания стоимости по
сумме числе лет срока полезного
использования
56
Таблица 27
Расчет амортизационных отчислений способом уменьшения остатка
Тыс.рублей
Групп
а
Наименование объекта
Первонач
альная
стоимост
ь
Срок
эксп
луат
аци
и
Нор
ма
амо
ртиз
аци
и%
Удво
енна
я
нор
ма
амо
ртиз
аци
и
Амортизац
ия
исчисленна
я
линейным
методом
АО1 год
АО2 год
АО3 год
АО4 год
трансп
ортные
средст
ва
ЛОДКА МЕТАЛИЧЕСКАЯ МКМ ШЕЛОХОВО
Р-90-64 АЕ
1 371,00
8
12
24
164,52
329,04
250,07
190,05
144,44
ЛОДКА ПРОГРЕС-4 Кречетово Р-90-65 АЕ
3 531,00
8
12
24
423,72
847,44
644,05
489,48
372,01
СНЕГОХОД БУРАН С 640 А КРЕЧЕТОВО
АХ 83-96
10 369,00
5
20
40
2073,80
4147,60
2488,56
1493,14
895,88
МОТОЛОДКА ПРОГРЕСС п/с Чекуевская
дА, Бор
4 486,00
8
12
24
538,32
1076,64
818,25
621,87
472,62
АВТОМАШИНА САМ САЗ-3507 3.5Т В
288 ХО Каргополь
20 245,00
10
10
20
2024,50
4049,00
3239,20
2591,36
2073,09
АВТОМАШИНА ЗИЛ-157 02-42 АХМ
ассанизаторская
9 396,00
10
10
20
939,60
1879,20
1503,36
1202,69
962,15
ЛОДОЧНЫЙ МОТОР ВИХРЬ-30
КАРГОПОЛЬ
3 734,00
8
12
24
448,08
896,16
681,08
517,62
393,39
ЛОДОЧНЫЙ МОТОР ВИХРЬ КРЕЧЕТОВО
3 194,00
8
12
24
383,28
766,56
582,59
442,77
336,50
СНЕГОХОД БУРАН д Ковкула п/с
Клещевская АД 45-02
8 472,00
5
20
40
1694,40
3388,80
2033,28
1219,97
731,98
АВТОМАШИНА САМОСВАЛ ГАЗ-53 Б
в562се3.5Т Онега
32 254,00
10
10
20
3225,40
6450,80
5160,64
4128,51
3302,81
ПРИЦЕП ЧМЗАП-9985 61-34 АР ТРЕЙЛ
76 296,00
12
8
17
6314,15
12628,30
10538,10
8793,86
7338,33
АВТОМАШИНА ГАЗ-66-11 В 884 ХА
Онега
30 159,00
7
14
29
4308,43
8616,86
6154,90
4396,36
3140,25
АВТОМАШИНА БРИГАДНАЯ В 297ВМ ГАЗ-
66 Коноша
46 114,00
10
10
20
4611,40
9222,80
7378,24
5902,59
4722,07
АВТОМАШИНА ЗИЛ-131 ФУРГОН В 873
ХА ПЛЕСЕЦК
115
136,00
8
13
25
14392,00
28784,00
21588,00
16191,00
12143,25
57
Продолжение таблицы 27
АВТОМАШИНА УРАЛ-5575 В 791 УУ
Крехалев САМОСВАЛ
106
478,00
10
10
20
10647,80
21295,60
17036,48
13629,18
10903,35
АВТОМАШИНА ЗИЛ-130 6Т в246ак
Каргополь
36 659,00
10
10
20
3665,90
7331,80
5865,44
4692,35
3753,88
ЛОДКА МОТОРНАЯ ПРОГРЕСС-4
Североонежск
2 994,00
8
12
24
359,28
718,56
546,11
415,04
315,43
АВТОМАШИНА ГАЗ-53 4Т В224 АК
28 273,00
10
10
20
2827,30
5654,60
4523,68
3618,94
2895,16
АВТОМАШИНА ГАЗ-52 В 892 ХА
бортовая ПЛЕСЕЦК
48 599,00
10
10
20
4859,90
9719,80
7775,84
6220,67
4976,54
АВТОМАШИНА ГАЗ-53-12 В 701 УУ
Онега -ЯРНЕМА
27 727,00
10
10
20
2772,70
5545,40
4436,32
3549,06
2839,24
АВТОМАШИНА КАМАЗ-5410 С ПРИЦЕПОМ
Е 289 КО Тырлов
36 417,00
8
13
25
4552,13
9104,25
6828,19
5121,14
3840,86
СНЕГОХОД БУРАН С 640 А КАРГОПОЛЬ
АХ 83-93
6 644,00
5
20
40
1328,80
2657,60
1594,56
956,74
574,04
ЛОДОЧНЫЙ МОТОР ВИХРЬ п Ковкула
10 687,00
8
12
24
1282,44
2564,88
1949,31
1481,47
1125,92
АВТОМАШИНА Газ-3307 В 875 ХА АГП-
18-02
77 512,00
10
10
20
7751,20
15502,40
12401,92
9921,54
7937,23
АВТОМАШИНА ЗИЛ-131 В 886 ХА
Обозерская
1 787,00
3
33
67
595,67
1191,33
397,11
132,37
44,12
РАЗБРАСЫВАТЕЛЬ МЖТ-6 65-44 АД
КАРГОПОЛЬ
1 614,00
8
13
25
201,75
403,50
302,63
226,97
170,23
Автомашина ГАЗ-САЗ-3511 В 878 ХА
Пономарев
27 987,00
7
14
29
3998,14
7996,29
5711,63
4079,74
2914,10
АВТОМАШИНА ЗИЛ-130 С ПРИЦЕПОМ В
027
55 295,00
8
13
25
6911,88
13823,75
10367,81
7775,86
5831,89
АВТОМАШИНА ГАЗ-52 В218 АК
1 698,00
10
10
20
169,80
339,60
271,68
217,34
173,88
АВТОМАШИНА АПВУ-05 УАЗ303 В 877
ХА СПЕЦ
101
726,00
7
14
29
14532,29
29064,57
20760,41
14828,86
10592,04
АВТОМАШИНА ГАЗ-66-31 В 702 УУ Г
ОНЕГА
31 288,00
10
10
20
3128,80
6257,60
5006,08
4004,86
3203,89
АВТОМАШИНА ГАЗ-66 С 454 ВУ КОНЕВО
45 947,00
7
14
29
6563,86
13127,71
9376,94
6697,81
4784,15
Автобус ПАЗ-3205 А 464 АВ 29
РУС\принято
68 421,00
7
14
29
9774,43
19548,86
13963,47
9973,91
7124,22
58
Продолжение таблицы 27
Автобус ПАЗ-3205 А 464 АВ 29
РУС\принято
68 421,00
7
14
29
9774,43
19548,86
13963,47
9973,91
7124,22
АВТОМАШИНА ГАЗ-66 с фургоном А411
АМ 29/RUS Онега
31 582,00
7
14
29
4511,71
9023,43
6445,31
4603,79
3288,42
АВТОМАШИНА УАЗ-31415 Онега А665
ВР/29 РУС
54 060,00
7
14
29
7722,86
15445,71
11032,65
7880,47
5628,90
АВТОМАШИНА УАЗ-3909 Няндома А 626
КР 29
49 164,00
7
14
29
7023,43
14046,86
10033,47
7166,76
5119,12
Автобус ПАЗ-320500 № А 628 КР
139
000,00
7
14
29
19857,14
39714,29
28367,35
20262,39
14473,14
АВТОМАШИНА ГАЗ-66 ВМ-20 А 625 КР г
НЯНДОМА ВАХТОВ
56 400,00
10
10
20
5640,00
11280,00
9024,00
7219,20
5775,36
АВТОМАШИНА УАЗ 39099 А 058 ОС 29
РУС Онега
52 570,00
7
14
29
7510,00
15020,00
10728,57
7663,27
5473,76
АВТОМАШИНА ЗИЛ -5301 ПО А 091 ОС
29 РУС термос
130
000,00
10
10
20
13000,00
26000,00
20800,00
16640,00
13312,00
АВТОТОПЛИВОЗАПРАВЩ А 382 РА НА
БАЗЕ УРАЛ-5557
331
400,00
10
10
20
33140,00
66280,00
53024,00
42419,20
33935,36
АВТОМАШИНА УАЗ-39099 А-492 РА 29
RUS
58 611,00
7
14
29
8373,00
16746,00
11961,43
8543,88
6102,77
СНЕГОХОД БУРАН С 640 А ПЕСОК АХ
83-95
8 333,00
5
20
40
1666,60
3333,20
1999,92
1199,95
719,97
АВТОМАШИНА УАЗ-3962 В 283 АС
29\РУС Плесецк
96 563,00
7
14
29
13794,71
27589,43
19706,73
14076,24
10054,46
Прицеп ГКБ-8552 Каргополь
15 833,00
8
13
25
1979,13
3958,25
2968,69
2226,52
1669,89
АВТОМАШИНА Газ-3110-101 Волга В
999 АМ РУС
187
687,00
9
11
22
20662,79
41325,58
32226,37
25130,65
19597,30
АВТОМАШИНА ГАЗ-53 мастерск
спецгКоноша В668ВС
18 103,00
10
10
20
1810,30
3620,60
2896,48
2317,18
1853,75
АВТОМАШИНА фермер В295ВМ УАЗ3909
шелохово
101
050,00
7
14
29
14435,71
28871,43
20622,45
14730,32
10521,66
Снегоход Буран
29 585,00
5
20
40
5917,00
11834,00
7100,40
4260,24
2556,14
ПРИЦЕП ТРЕЛЛЕР ЛТ-67 АР N53-72
КОНОША
70 000,00
10
10
20
7000,00
14000,00
11200,00
8960,00
7168,00
59
Продолжение таблицы 27
ПРИЦЕП ТРЕЛЛЕР ЛТ-67 АР N53-72
КОНОША
70 000,00
10
10
20
7000,00
14000,00
11200,00
8960,00
7168,00
АВТОМАШИНА ГАЗ-3110-00101 Волга А
040 ТТ-29
174
417,00
7
14
29
24916,71
49833,43
35595,31
25425,22
18160,87
ПОЛУПРИЦЕП ТРАКТОР ТМЗ-771 Б
КОНОША
36 308,00
8
13
25
4538,50
9077,00
6807,75
5105,81
3829,36
АВТОМАШИНА ГАЗ-5312-01-36132
заправщик В274НК/29
70 000,00
10
10
20
7000,00
14000,00
11200,00
8960,00
7168,00
АВТОМАШИНА ГАЗ-66-01 БОРТОВАЯ В
496 КА КАРГОПОЛЬ
45 000,00
10
10
20
4500,00
9000,00
7200,00
5760,00
4608,00
АВТОМАШИНА УАЗ -31519 Плесецк
114
500,00
7
14
29
16357,14
32714,29
23367,35
16690,96
11922,12
АВТОМАШИНА УАЗ 31519 В 932 ОХ
114
500,00
7
14
29
16357,14
32714,29
23367,35
16690,96
11922,12
АВТОМАШИНА УАЗ -3909 В 468
ТА/29РУС каргополь
96 667,00
7
14
29
13809,57
27619,14
19727,96
14091,40
10065,29
Автомашина УАЗ 39094 С 653 ОВ/29
0,00
5
20
39
44178,90
88357,81
53594,08
32507,89
19717,90
Автомашина УАЗ 39094 С 651 ОВ/29
0,00
5
20
39
44178,95
88357,89
53594,13
32507,92
19717,92
ЛОДОЧНЫЙ МОТОР НЕПТУН 23
19 831,00
7
14
28
2799,67
5599,34
4018,35
2883,76
2069,52
Автомашина МАЗ-642290-2120 груз.-
тягач
0,00
10
10
20
153322,35
306644,6
9
245822,6
1
197064,4
0
157977,25
Автомашина спец. ЭТЛ-35 ГАЗ 33081 С
758
471
318,46
5
20
39
92718,39
185436,7
7
112478,0
4
68224,39
41382,00
Автомашина БКМ-317 на базе ГАЗ 48101
1
143994,83
7
14
28
161505,15
323010,3
0
231807,4
0
166355,9
0
119384,82
Автомобиль УАЗ-39099 В 989 УК
216
380,00
3
32
65
70177,30
140354,5
9
49313,78
17326,46
6087,68
Автомашина УАЗ-39099 В 992 УК
0,00
3
32
65
72835,46
145670,9
2
51181,67
17982,75
6318,26
Лодка алюминевая "Воронеж К"
0,00
5
20
39
9852,74
19705,48
11952,50
7249,88
4397,47
Автомашина ВАЗ -21310 В 973 УК
0,00
3
32
65
80335,14
160670,2
7
56451,72
19834,39
6968,84
Лодочный мотор "Нептун 23 Э" 89460658
0,00
7
14
28
3326,02
6652,04
4773,82
3425,92
2458,60
Полуприцеп МАЗ-93866-041 АВ 5342/29
0,00
5
20
39
76721,29
153442,5
8
93071,73
56453,34
34242,19
ИТОГО
5172980,2
9
1259841,00
2519682,
00
1628989,
54
1111787,
25
785560,61
60
Таблица 28
Расчет амортизационных отчислений способом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного
использования
Тыс. руб.
Груп
па
Наименование объекта
Первонач
альная
стоимост
ь
Срок
эксп
луат
аци
и
Нор
ма
амо
ртиз
%
Амортизац
ия
линейным
методом
(Тпи
-
ni+1
)/су
мма
ni
АО1 год
(Тпи-
n2+1)
/сумм
а ni
АО2 год
(Тпи-
n3+1)
/сумм
а ni
АО3 год
тран
спор
тные
сред
ства
ЛОДКА МЕТАЛИЧЕСКАЯ МКМ
ШЕЛОХОВО Р-90-64 АЕ
1 371,00
8
12
164,52
0,23
317,36
0,20
279,28
0,18
241,19
ЛОДКА ПРОГРЕС-4 Кречетово Р-90-
65 АЕ
3 531,00
8
12
423,72
0,23
817,36
0,20
719,28
0,18
621,19
СНЕГОХОД БУРАН С 640 А
КРЕЧЕТОВО АХ 83-96
10 369,00
5
20
2073,80
0,33
3456,33
0,27
2765,07
0,20
2073,80
МОТОЛОДКА ПРОГРЕСС п/с
Чекуевская дА, Бор
4 486,00
8
12
538,32
0,23
1038,43
0,20
913,81
0,18
789,20
АВТОМАШИНА САМ САЗ-3507 3.5Т В
288 ХО Каргополь
20 245,00
10
10
2024,50
0,18
3680,91
0,16
3312,82
0,15
2944,73
АВТОМАШИНА ЗИЛ-157 02-42 АХМ
9 396,00
10
10
939,60
0,18
1708,36
0,16
1537,53
0,15
1366,69
ЛОДОЧНЫЙ МОТОР ВИХРЬ-30
КАРГОПОЛЬ
3 734,00
8
12
448,08
0,23
864,35
0,20
760,63
0,18
656,91
ЛОДОЧНЫЙ МОТОР ВИХРЬ
КРЕЧЕТОВО
3 194,00
8
12
383,28
0,23
739,35
0,20
650,63
0,18
561,91
СНЕГОХОД БУРАН д Ковкула п/с
Клещевская АД 45-02
8 472,00
5
20
1694,40
0,33
2824,00
0,27
2259,20
0,20
1694,40
АВТОМАШИНА САМОСВАЛ ГАЗ-53 Б
в562се3.5Т Онега
32 254,00
10
10
3225,40
0,18
5864,36
0,16
5277,93
0,15
4691,49
ПРИЦЕП ЧМЗАП-9985 61-34 АР
ТРЕЙЛ
76 296,00
12
8
6314,15
0,15
11819,36
0,14
10841,21
0,13
9863,05
АВТОМАШИНА ГАЗ-66-11 В 884 ХА
30 159,00
7
14
4308,43
0,25
7539,75
0,21
6462,64
0,18
5385,54
АВТОМАШИНА БРИГАДНАЯ В 297ВМ
ГАЗ-66 Коноша
46 114,00
10
10
4611,40
0,18
8384,36
0,16
7545,93
0,15
6707,49
АВТОМАШИНА ЗИЛ-131 ФУРГОН В
873 ХА ПЛЕСЕЦК
115
136,00
8
13
14392,00
0,22
25585,78
0,19
22387,56
0,17
19189,3
3