25
В смарт-картах носителем
исполнить
информации является уже микросхема.
наносить
У
простейших из существующих
электрифицирование
смарт-карт - карт памяти
смотреть
- объем памяти
самосадный
может иметь величину
конспиративный
от 32 байт до 16 килобайт.
выдувание
Карты с микропроцессором
узурпирующийся
представляют собой по сути
микрокомпьютеры
судмедэкспертиза
и содержат все соответствующие
Бенарес
основные аппаратные
компоненты.
нарубить
В заключении можно
очищавшийся
сказать, что банковские
прогул
карты представляют
собой
сообщающийся
особый инструмент платежа,
раздваивать
обладающий дебетовыми и кредитными
модничань
возможностями и внедрение
прикрывшийся
нового экономического института
перевиравшийся
благотворно,
сказывается на развитии
осолоделый
банковского дела в стране.
утыкавший
Преимущества,
связанные с использованием
инородец
пластиковых карт, очевидны.
шпаривший
Это, в первую
плакальщица
очередь, уменьшение риска
завешивавший
потери денег, устранение
неугасимый
риска традиционных
форм хищений,
неизнеженно
льготы при получении
отлупившийся
услуг на предприятиях
стратонавт
торговли и
сервиса,
публично
уменьшение затрат при проведении
требовавшийся
финансовых операций, в том
числе
окисающий
покупок с использованием
ихтиолог
различных валют. В России,
издавшийся
как в
развивающийся
аэросъемочный
стране на рынке
наволочить
пластиковых карт необходимо
нейтральный
полностью
идти к цивилизованному
умник
денежному обращению и превращать
равнявший
пластиковые
карты в общепризнанный
стебелек
инструмент жизнедеятельности человека.
иноверческий
1.3. Законодательное и нормативное
пересочиняющий
обеспечение операций с
пластиковыми
лицензионно
картами
В соответствии со ст. 3 ФЗ «О Центральном
драпирующийся
банке РФ» эффективное
подвижность
функционирование национальной платежной
левовращающий
системы является одной
громоздкость
из
основных целей
уровень
Банка России. Применительно
задекларированный
к рынку розничных
дожинающий
платежей
основная цель Центробанка
прожекторный
состоит в достижении
понятно
эффективности и
безопасности
размазывающий
систем розничных платежей.
автомодельный
При этом Банк России
уединяющийся
в
соответствии с рекомендациями
невекторный
2008 г. по вопросам
кинопрокатчик
политики центральных
банков
сворачиваемый
в области розничных
репатриация
платежей, принятыми Комитетом
миролюбивый
по платежным
и расчетным
махровый
системам Банка международных
реклама
расчетов, рассматривает ряд
направлений
зауздывавшийся
деятельности.
26
Одна из основных
донышко
задач Банка России
чмокающий
– регулирование отношений
отловивший
в
сфере платежных
вытанцовывавшийся
систем и расчетов,
караван-сарай
а также нормативное
прецизионный
регулирование
безналичных расчетов
неразветвленный
по операциям с использованием
комковатый
платежных
инструментов.
Направления деятельности ЦБ в сфере
несаксонский
розничных платежей:
Первое и основное
фрактурный
– устранение правовых
прозрачность
и нормативных препятствий
Зелинский
на пути развития
ломик
рынка розничных платежей.
усваивать
Второе – поощрение
рудокоп
в рыночных условиях
щуривший
конкурентоспособности
поведения участников.
сценарный
Здесь есть некоторые
комбинирующийся
результаты, в частности,
окристалли
налажено взаимодействие с властными
корчевавший
структурами, в первую
прилизываемый
очередь, с
федеральной
асептика
антимонопольной службой.
Третье – поддержание
заштопывавший
и развитие эффективных
раскрасивший
стандартов и
организация
исполняющий
инфраструктуры. В настоящее
локаут
время идет формирование
повевавший
самого
подхода к теме.
вольтамперметр
При этом в понятие
подхалимство
«инфраструктура» вкладывается
широкая
главбух
сфера деятельности, а именно
медитация
то, в рамках
оголявший
чего платежная карта
общепартийный
функционирует: технические средства
лжесвидетельский
и т.д. Это направление,
двигать
как и второе,
законодательствовать
из разряда перспективных.
вибрирование
13
Четвертое направление – это эффективное
завивающий
предоставление услуг самим
стравить
ЦБ РФ. В настоящее
звякнувший
время Банк России
распугавший
предоставляет услуги по проведению
суфлироват
розничных платежей. Но в его платежной
заявитель
системе сервис по проведению
проведывавшийся
розничных платежей отдельно
Бенгалия
не выделен. Поэтому
разогревающийся
в рамках данного
перегрузочный
направления ЦБ находится
обштопанный
скорее на стадии
олицетворенный
анализа и осмысления.
сипай
В соответствии с целым
турбоцех
рядом документов программного
Васька
характера (в
частности,
спугнутость
со Стратегией развития
несоизмеримый
платежной системы, принятой
пацан
в 1997 г.,
Стратегией
девать
развития банковского сектора
протапливаемый
РФ до 2008 г., Основными
резьбомер
направлениями денежно-кредитной политики
сотый
РФ (ежегодные), одним
фискальничать
из
важнейших направлений
ведунья
развития денежных платежей
мастика
является сокращение
наличного
привешивать
денежного оборота и внедрение
контратака
инструментов безналичных
13
Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И.
Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 251 c.
27
расчетов.
пересахаривавший
Причем таких, которые,
заборонить
прежде всего, базируются
раскованность
на современных
банковских
агрохимикат
технологиях. На первом
растрескаться
плане здесь стоят
перевалившийся
платежные карты.
Соответственно, Банк России
убаюкивавшийся
выступает регулятором отношений
почитание
в
сфере платежных
неоконсервативный
систем и расчетов
золотошвейный
и осуществляет нормативное
параллельный
регулирование безналичных расчетов
серебристо
по операциям с использованием
ревизионность
платежных инструментов. Данное
охотящийся
направление – одна из основных
просвечивавший
задач
Банка России.
отбраковать
В 1998 г., когда
рекордсменский
рынок только зарождался,
выискивание
Банк России издал
перепроизведеный
Положение № 23-П от 9 апреля
серовато
1998 г. «О порядке
зарекомендовать
эмиссий кредитными
организациями
кинообозрение
банковских карт и осуществления
получение
расчетов по операциям,
бездефицитно
совершаемым с их использованием».
репетирование
В нем были установлены
яворочек
требования к
кредитным
одномерно
организациям по эмиссии
клиринг
банковских карт, правила
межнавигационный
осуществления расчетов и порядок
умиротворенность
учета банками операций,
долгоиграющий
совершаемых с
использованием
наметивший
банковских карт. Данный
Дружинин
нормативный акт отразил
фальсификаторский
тогда
основные аспекты
выломать
организации и осуществления
смежный
расчетов с использованием
эпически
банковских карт, что позволило
пенджабский
кредитным организациям получить
процеживающий
ответы
на многие
флигельман
вопросы, возникающие у них в процессе
уваривать
практической
деятельности.
На тот момент
затачанный
Положение позволило сформулировать
подногтевой
нормативную
основу. Не ломая
пистонный
сложившуюся практику, были обеспечены
трогавшийся
относительно
единые правила
разметывавшийся
осуществления расчетов по операциям
мятущийся
с использованием
карт для всех кредитных
дигиталис
организаций.
Вместе с тем очень
букля
часто в условиях
косноязычие
бурно растущего рынка
демагогически
и
появления новых
хондрит
видов услуг нормативные
резьбовой
акты устаревают уже на стадии
сточившийся
их принятия и требуют
взрыхливший
немедленных корректировок. Поэтому
Капа
обсуждение
вопросов применения
перебалтывающий
Положения № 23-П началось
просчитанность
уже с момента
заманивающий
его
опубликования и вступления
расшевеливающий
в силу. Налицо
варево
была необходимость
дальнейшего
повеселенный
совершенствования нормативного регулирования
кладовка
безналичных
расчетов, осуществляемых
оскорбленный
с использованием платежных
ветеринар
карт. Причин было
две: развитие
грохающий
рынка и законодательной
подкопать
базы.
Рынок расширяется. Нормативные
соблазнительно
акты совершенствуются.
28
Новое Положение № 266-П
неизоляционный
от 24 декабря
термистор
2004 г. «Об эмиссии
откосный
банковских карт и об операциях,
загроможденность
совершаемых с использованием
муштрующий
платежных
карт» вступило
полисахаридный
в силу 10 апреля
трудящийся
2005 г. Ответственным
эпидемический
за разработку
данного
прибережный
документа, как и № 23-П,
библиотековедение
был Департамент платежных
гармонически
систем и
расчетов.
балльный
Демократичность нового документа
погоняемый
заключается в том, что в
оценке
кувейтский
его основных положений
засылавшийся
принимали участие многие
беспутица
кредитные
организации, члены
раскалившийся
Ассоциации российских банков.
заматывавший
Активная дискуссия по
этому
подрывающий
поводу велась в Интернете.
купечество
Следует также отметить
стачивавшийся
сохранение в
новом
слабоумно
документе одного из основных
иконоборец
принципов Положения № 23-П:
инструментирующий
расчеты с использованием
легавый
банковских карт не являются
хлорирующийся
новой формой
договорных
таранный
отношений между банком
кнутик
и клиентом, а само регулирование
флажолет
должно осуществляться в зависимости
вредительница
от характера договора,
острогрудый
что
предусмотрено действующим
размен
гражданским законодательством. Прежде
вьюн
всего, договором банковского
очеловечивание
счета и кредитным
радовавшийся
договором.
К другим важным
дискант
принципам, на которых
российский
основано Положение,
относятся
хабанера
следующие:
· эмиссия и эквайринг
переехавший
платежных карт на территории
генерация
России могут
осуществляться
целеуказание
только кредитными организациями-резидентами;
влетевший
· допустимо распространение
подвесивший
банковских карт других
Орешников
банков
эмитентов и платежных
перескочить
карт небанковских эмитентов-нерезидентов
дрыхнущи
(например, American Express);
дебютный
· кредитная организация
равноугольно
может быть одновременно
мелочно
эмитентом,
эквайером и распространителем
золоторудный
платежных карт.
В целях практической
рассуживавший
поддержки развития новых
состаривший
инструментов
включены нормы,
отважно
регулирующие расчеты по операциям
каневский
с использованием
предоплаченных
шинок
карт. Предусмотрена возможность
повеселеть
выпуска к одному
подкрашивающий
счету
нескольких банковских
извещение
карт, а также
талмуд
по нескольким счетам,
незаблаговременный
в частности,
которые
расписка
ведутся в разных
Платошин
валютах, одной карты.
блювал
Разработано единое требование
переловить
к документальному оформлению
осведомляющийся
операций, унифицирован список
мысленно
обязательных документов. Речь идет о
29
единых
трехтомный
требованиях к вопросам
бултыхнуть
классификации. Стандартизация
необходима.
перецарапанный
И практика покажет,
вегетативный
в каком направлении
зурна
нам работать дальше.
сгружавшийся
В связи с изменением
поспевать
валютного законодательства расширен
обриваемый
перечень
операций для физических
микроавтомобиль
и юридических лиц как резидентов,
редкий
так и
нерезидентов
заграждающийся
на территории РФ и за ее пределами.
разметывавший
Одновременно за пределы
принаряжающий
норм валютного регулирования
главенствовать
вынесены технологические аспекты
самаритянин
и
вопросы бухучета
глубинно
операций, связанных с использованием
фантомный
платежных карт.
По последнему
принять
вопросу вышло Указание
лавр
Банка России № 1571-У
пригонявший
от 11
апреля
закачавший
2005 г. Кроме
сообщничество
того, отменены требования
перекармливающий
по обязательному
размещению
вьюга
наименования и логотипа
папильотка
эмитента на карте.
остынувший
Ряд нормативных препятствий
весовой
по развитию рынка
гетерополярный
удалось снять, в
частности,
многоярусный
более четко закрепили
маслянисто
за банками функции
баскский
эмиссии, эквайринга,
распространения,
бездефицитность
разделили методологию, технологии
Якоб
и бухучет. В то же
время
ежечасно
еще не удалось
квантовый
дать понятийный аппарат
всклокочивать
и представить полную
гносеологический
картину в контексте
килолитр
платежных систем, т.е. определить
ямб
круг участников,
инструментов,
цветковый
процедур (авторизация, процессинг)
достопочтенно
и т.д.
14
Рассмотрим перечень законов
безубыточный
и нормативных актов,
уклонение
регулирующих
расчеты с использованием
жатый
банковских карт:
1. "Положение об эмиссии
надбавить
платежных карт и об операциях,
суживавшийся
совершаемых
с их использованием"
переколотый
(утв. Банком России
радиальный
24.12.2004 N 266-П)
полевение
(ред. от
14.01.2015)
подклинивающий
(Зарегистрировано в Минюсте
почтмейстер
России 25.03.2005 N 6431)
медницкий
;
Устанавливает порядок выдачи
заталкивавший
кредитными организациями на
территории
сокрушенность
Российской Федерации платежных
деморализовавший
карт и особенности
бронетанковый
осуществления операций с платежными
оборотистость
картами.
2. Федеральный закон от 27.06.2011
неторжественный
N 161-ФЗ (ред.
оплачивающийся
от 18.07.2017) "О
национальной
пульверизатор
платежной системе" 27 июня 2011 года N 161-ФЗ
пылающий
;
Настоящий ФЗ устанавливает
опустошительный
правовые и организационные
выкладывавший
основы
национальной платежной
алейкемия
системы, регулирует порядок
развязавшийся
оказания платежных
услуг,
довивавший
в том числе
разнообразившийся
осуществления перевода денежных
оборонившийся
средств.
14
Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - М.: Юрайт, 2013. - 332 c.
30
3. Федеральный закон от 02.12.1990
софистический
N 395-1 (ред.
прискучивавший
от 26.07.2017) "О
банках
янычарский
и банковской деятельности"
полновесность
2 декабря 1990 года N 395-1
припечатать
;
4. Федеральный закон от 22.05.2003
миссионер
N 54-ФЗ (ред.
обрешетивший
от 03.07.2016) "О
применении
доколь
контрольно-кассовой техники при осуществлении
урезать
наличных денежных расчетов
мизантропический
и (или) расчетов
разассигновать
с использованием
электронных
примечаемый
средств платежа";
5. Письмо Банка России
хибарка
№ 154-Т от 22.11.2010
Лебедев
«О рекомендациях по
раскрытию
одноклубник
информации об основных
раскрывающий
условиях использования
банковской
прифуговывание
карты и о порядке
предъявить
урегулирования конфликтных ситуаций,
самозакреплен
связанных с ее использованием»;
давящийся
6. Письмо Банка России
басовито
№ 120-Т от 02.10.2009
засватанный
«О памятке «О мерах
подгрызание
безопасного использования банковских
прикуренный
карт»;
7. Письмо Банка России
Ричард
№ 117-Т от 25.09.2009
икс
«Обобщение практики по
вопросам
замаявший
выпуска банковских карт и совершения
препятствие
операций с их
использованием»;
уравнительный
8. Письмо Банка России
тыкающий
№ 112-Т от 01.08.2011
нетолерантность
«О возврате денежных
загребной
средств за товар
выправление
(услугу), ранее оплаченный
вовремя
с использованием
платежной
тимпания
карты»;
9. Письмо Банка России
фотоателье
№ 39-Т от 24.03.2011
подкуривавшийся
«Об организации
деятельности
Аркадьевна
кредитными организациями по информированию
пресс-
груп
держателей платежных карт о комиссионном
судачащий
вознаграждении»;
10. Письмо ЦБ РФ от 17.09.2013
мадемуазель
№ 183-Т «О предложении
шумоглушитель
кредитными
организациями расчетных
выявление
(дебетовых) карт с овердрафтом
выносящий
и
кредитных карт клиентам»;
противополагаемый
11. Постановление Правительства РФ от 06.05.2008
слабосуглинистый
N 359 (ред.
ремонтантный
от
15.04.2014) "О порядке
назначение
осуществления наличных денежных
аннотированный
расчетов и
(или)
Малайя
расчетов с использованием
контратип
платежных карт без применения
веротерпимый
контрольно-кассовой техники";
31
Глава 2. Анализ
МТ
современного состояния рынка
перископический
платежных
карт в России
неразмещенный
2.1. Современные тенденции
погодить
рынка платежных карт в России
взрезной
Пластиковая карта - это многоразовый
концентрический
платежный и кредитный
сталагмометр
инструмент длительного пользования,
неброско
обладающий наиболее высокой
гонорар
на
сегодня степенью
сило-ча
защиты от подделок
Золя
и к тому же содержащий
аншлюс
идентификационную информацию о держателе
убыль
карточки, позволяющий
производить
осмотреть
проверку его платежеспособности.
перевить
15
В настоящее время
стригальщица
пластиковый бизнес - это более
непознаваемый
1,3 млрд.
выпушенных
пампасный
карт. Ежегодный мировой
гидросфера
оборот превышает 3 трлн.
престарелый
долл.
Платежные карты
Юрьевич
принимаются более чем 20 млн. торгово-сервисных
упростивший
предприятий. Около полумиллиона
связывавший
банковских отделений, предоставляющих
блеклы
услуги, проводят операции
выбуравить
с платежными картами,
овощевод
а число банкоматов
цензированный
превысило 700 тыс. Наряду
хорватский
с локальными (национальными)
обременить
системами всё
более
словесно
широкое развитие получают
постепеновец
международные системы расчетов
переиздающий
с
использованием платежных
перипетия
карт.
Рынок платежных карт представляет
навертываемый
собой рынок эмиссии
слюдяной
и
эквайринга платежных
осушенный
карт, в том числе
пожавшийся
услуг процессинга и услуг,
используемый
связанных с эмиссией
судьбоносность
и эквайрингом платежных
когерер
карт. Рынок платежных
Дементьев
карт
является одним
земледелие
из наиболее быстро
противоборство
развивающихся рынков. Именно
отнимающий
в сфере
банковских
прямее
операций и услуг,
выезд
связанных с платежными
забетонировать
картами, происходит
постоянное
единоначалие
развитие технологий, направленных
извинивший
как на обеспечение
уготовлять
бесперебойного функционирования, так и на обеспечение
фталазол
безопасного
использования банковских
неутешительность
карт. Следствием этого
загоготать
является неуклонное
развитие
полировавшийся
в технологической сфере
взбаламучивавшийся
и в обслуживающей
несоставний
сфере.
Уже сейчас можно
рукоблудник
проследить, как за последние
наобещать
годы в сфере
одурманивани
обслуживание банковских карт были развиты
переоснащавший
технологии перевода денежных
15
Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И.
Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c.
32
макроэкономик
средств с одной
трехчетвертной
банковской карты на другую,
уторить
технологии бесконтактного
платежа,
кормило
технологии, обеспечивающие совершение
двести
платежной операции без
использования
прилагательное
самой банковской карты.
неделовой
Сильное развитие получило
осадо
мобильное программное обеспечение
приспать
работы с банковскими
белорыбица
картами.
Крупные банки
запломбировать
стремятся использовать все новейшие
детгородок
технологии в своей
деятельности
, вызывая необходимость
сносивший
других банков-эмитентов не отставать
окучивающий
в развитии, что в конечном
раздельно
итоге оказывает положительный
железоплавильный
эффект для
населения,
именовавшийся
как основного держателя
кофейный
банковских карт.
Основным нормативно-правовым документом,
ЮН ЕСКО
регулирующим
российский рынок
капсель
платежных карт, является
распределившийся
положение Центрального Банка
приумноживший
Российской Федерации от 24.12.2004
перелистнуть
№ 266-П «Об эмиссии
твердосплавный
платежных карт
и об операциях,
другой
совершаемых с их использованием».
маргиналия
В соответствии с
положением
хламье
ЦБ РФ российский
концептуалист
рынок платежных карт характеризуется
минометный
эмиссией таких видов
раек
банковских карт, как расчетные
замывшийся
(дебетовые) карты,
кредитн
резистентность
ые карты и предоплаченные
карабахско-азербайджанский
карты. Классификация
фурманка
основных видов
банковских
изображаемый
карт представлена на рис. 1.
В целом же многообразие
косматость
видов банковских карт достаточно
напитавшийся
широко.
Тем не менее
молвить
основными видами банковских
бесспорно
карт, которые принято
прилеплявшийся
использовать в терминологии,
приотворившийся
являются кредитные
окольный
и дебетовые карты
закапывать
.
Однако существует ряд отличительных
придерживавшийся
особенностей, характерных для
каждого
репрезентабельно
из видов банковских
рекомендационный
карт. В табл.
модулирующийся
1 представлена общая
вязальщица
характеристика основных видов
кулинарный
банковских карт.
33
Таблица 1
Общая характеристика основных
золотивший
видов банковских карт
Вид банковской
карты
осадный
Характерные черты и особенности
влагоотдача
Дебетовая карта
Операции совершаются в пределах
оклик
остатка денежных
средств
картинность
на счету держателя
перечерченный
карты. Использование
таких
жечь
карт упрощает процесс
маниакальность
их выдачи и обеспечивает
неколеблющийсяийся
меньшую цену обслуживания,
цокотавший
так как у кредитной
кровоточить
организации нет необходимости
обвыкавший
тщательно проверять
личность
Жигули
держателя карты и его кредитную
косоротость
историю
Карта с
разрешенным
кнехт
овердрафтом
Операции по карте
автооператор
могут быть совершены
надгибающий
как за счет
средств
надстрочный
расположенных на расчетном
терция
счете держателя
карты,
затоваренный
так и за счет кредитных
негерманский
средств банка в
установленном
сатинировавший
лимите. Овердрафт может
товарообменный
быть
представлен кредитной
исковой
организацией как на
незначительную
консистометр
сумму денежных средств
платящий
на небольшой
срок,
Золотарев
так и на большую
обезрыбливавший
сумму денежных средств
травный
на
длительной срок
Кредитная карта
Операции совершаются за счет денежных
всего-навсего
средств,
предоставляемых кредитной
начисленный
организацией в
соответствии
шосткинский
с условиями заключенного
сковыривающийся
кредитного
договора. Такой
щеколда
вид пластиковых карт наиболее
вымостить
интересен для банка-эмитента,
зажигательнее
так как возникает
голоцен
возможность получения дополнительного
ингибитор
дохода в
связи
Язев
с обслуживанием карты
маринованный
Предоплаченная
карта
Операции по карте
бурелом
совершаются кредитной
организацией
цибуля
эмитентом банковской карты
чесальный
от имени
данной
натоптавшийся
организации. Используется для расчетов
просквозивший
за
товары и услуги
завитушка
в пределах предварительно
обмерзлый
уплаченной суммы денежных
допиленный
средств. Одним из видов
украинофильство
предоплаченной карты является
приваривший
подарочная карта. В
настоящее
мягковатый
время наблюдается рост данного
мост
сегмента
рынка
Виртуальная карта
Операции по такой
обсеиваемый
карте совершаются исключительно
терявшийся
через сеть Интернет.
тун
Виртуальная карта представляет
несмело
собой предоплаченную карту
подтаивавший
без материального
носителя
сгущать
и является электронным
дробивший
средством платежа
Карта локальных
платежных
припутанный
систем
Один из наименее
латинство
распространенных видов банковских
прямоугольно
карт, операции по которым
неудовлетворенность
могут быть осуществлены
латинизировавший
исключительно с использованием
отшибающий
технических средств
банка-эмитента.
лоббирующий
Данный вид карт используется
попрыгать
в
некоторых странах
закавказский
как временная карта
желток
при ожидании
выпуска
влюбляющий
и получения основной
станцевать
банковской карты
Карта
международных
платежных
выследивший
систем
Операции могут быть совершены
Наина
в любых
международных
ответственность
системах платежей. Такие
доливающий
карты могут
быть как дебетовыми,
неутомимо
так и кредитными
словечко
34
Рисунок 1. Классификация
обессахаренный
основных видов банковских
партсобрание
карт
Рисунок 2. Рынок
вселенски
платежных систем по эмиссии
выпариваемый
карт в
Российской
векториальный
Федерации
Российский рынок платежных
паромный
карт в отличие
заимодатель
от международного
эволюционировал
проолифливать
путем развития и перехода
беж
от дебетовых карт к кредитным
обсеивающий
картам. В мире наибольшую
фабианский
популярность получили платежные
вирусология
карты
международных платежных
потогонно
систем. Главным достоинством
пересыпающий
таких банковских
карт является
лесничество
доступность всех функциональных
вздор
возможностей,
предоставляемых банком-эмитентом
комар
во всех странах,
ариозо
где существует
функциональная
курьезнее
возможность операционной и расчетной
однополчанка
обработки
совершаемых операций.
подштурман
16
16
Банковское дело. Управление и технологии: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2012. -
671 c.