35
Республики на торги и срок, на который выдается кредит (в Кыргызской
Республике , как правило, не более 30 дней).
Применяемые для аукциона кредитные заявки классифицируются на
самом высоком уровне предварительно кредитных процентных ставок.
Окончательное решение о размере обрезания и размере кредитования
залога, предоставленного по результатам аукциона, принимается кредитным
Комитетом Нац. банка Кыргызской Республики после получения и анализа
заявок кредитных организаций на кредит.
Исчерпание кредита, выданного на аукцион, является основанием для
сокращения суммы последней заявки (пропорционально уменьшению суммы
любого заявления кредитного учреждения, в котором указан тариф,
принятый Нац. банком Кыргызской Республики в качестве усечения ставки)
в списке удовлетворенных заявок. В этом случае заявки кредитных
организаций могут быть частично выполнены, то есть, в этом случае сумма
кредитного учреждения не должна превышать сумму, уменьшенную для
частично удовлетворенного применения, но и не должна быть ниже
минимума, указанного в заявке. Частично удовлетворенные претензии, в
отношении которых минимальная сумма, которая не соответствует
указанным критериям, не будут выполнены кредитными организациями.
Аукцион по ипотечным кредитам осуществляется одним из следующих
способов:
1) "американский" метод, при подаче заявления (который входит в
список удовлетворенных приложений) должны быть выполнены для
процентных ставок, кредитных организаций, претендующих, равные или
больше, чем
Поперечное сечение Нац. банка Кыргызской Республики
устанавливается по итогам торгов;
2) в соответствии с" голландским " методом, при котором все заявки
(внесенные в список удовлетворенных заявок) выполнены по последней
процентной ставке, которая включается в список удовлетворенных заявок
36
заявителей, то есть, при обрезании, установленном национальным банком
Кыргызской Республики по итогам аукциона. Ставка рефинансирования
Национального Банка Республики Таджикистан за первое полугодие 2013
года осталась неизменной и составила 20% годовых. По сравнению с январем
2013 года средняя процентная ставка по кредитам Национального банка
Кыргызской Республики в конце периода оставалась неизменной и
составляла 24,7% годовых.
37
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ НА ПРИМЕРЕ ОАО РК
«АМАНБАНК»
2.1. Анализ структуры банковских ресурсов по источникам
формирования в ОАО РК «Аманбанк»
Открытое Акционерное Общество Российско-Кыргызский «Аманбанк»
(ОАО РК «Аманбанк») был основан 17 мая 1991 года (номер лицензии
НБКР №031). Банк является универсальным банковским учреждением и
оказывает современный комплекс услуг, востребованных клиентами.
Внедрена современная информационная банковская система, позволяющая
автоматизировать аналитические и учетные операции. Основой стабильной
деятельности банка является не только эффективная реализация банковских
продуктов и высокий профессионализм сотрудников, но и использование
современных информационных технологий. Все подразделения банка,
включая филиалы, объединены в локальную сеть для быстрого обслуживания
клиентов.
Кр5едитный институт один из первых приступил к обслуживанию
международных пластиковых карт «MasterCard» и «Золотая Корона», а также
дополнительно обслуживает национальную карту «Элкарт». Банк является
одним из акционеров Национального Процессингового Центра,
учрежденного в рамках Государственной программы по развитию платежной
системы в Кыргызской Республике. Банк первым начал осуществлять
дистанционное обслуживание клиентов по системе «Электронный клиент»
(Интернет- Банкинг).
Результаты деятельности банка свидетельствуют о правильности
выбранных позиций, выработанных стратегий развития, что гарантирует его
стабильность, устойчивость и высокую доходность уже на протяжении
нескольких лет.
Объем и структура ресурсной базы коммерческого банка являются
основой планирования направлений вложений и сроков использования
38
ресурсов, а цена их привлечения и размещения определяет уровень
доходности и рентабельности активных операций, что является важнейшим
условием эффективной работы коммерческого института.
Проведем сравнительный анализ структуры собственных и
привлеченных средств ОАО РК «Аманбанк» (табл. 2.1, рис. 2.1).
Таблица 2.1
Структура собственных и привлеченных средств ОАО РК
«Аманбанк»
Источники
средств
Отчетная дата
Изменение за период
01.01.08г.
01.01.09г.
01.01.10г.
01.08 01.09г.
01.09 01.10г.
Сумма, тыс.
сом.
Уд. вес %
Сумма, тыс.
сом.
Уд. вес, %
Сумма, тыс.
сом.
Уд. вес, %
Сумма, тыс.
сом.
Темп роста,
%
Сумма, тыс.
сом.
Темп роста,
%
Собственные
средства
286,4
10,2
280,2
10,2
417,4
14,4
-6,2
97,8
137,2
149,0
Привлеченные
средства
2517,0
89,8
2461,7
89,8
2484,4
85,6
-55,3
97,8
22,7
100,9
Итого
2803,4
100,0
2741,9
100
2901,8
100,0
-61,5
97,8
159,9
105,8
Отобразим структуру собственных и привлеченных средств ОАО РК
«Аманбанк» наглядным образом, что представлено на рис.2.1.
Рис. 2.1 Структура собственных и привлеченных средств ОАО РК
«Аманбанк»
286,4
280,2
417,4
2517,0
2461,7
2484,4
0,0
500,0
1000,0
1500,0
2000,0
2500,0
3000,0
тыс. сом.
Собственные средства Привлеченные средства
39
Данные на рис.2.1 показывает значительно незначительные изменения
значений собственных и привлеченных средств банка. По состоянию на
01.01.2014 г. по сравнению с 01.01.2013 г. наблюдалось снижение и
привлеченных, и собственных средств на один размер, равный 2,2%. Но в
2014 году Кредитный институт увеличил собственные средства на 49%, а
объем привлеченных средств на 0,9%.
По состоянию на 01.01.2013 г. и 01.01.2014 г. не изменено, в начале
2014 г. на долю собственных средств составляло 10,2%, в то время как в
начале 2015 г. этот показатель вырос на 14,4%.по состоянию на 01.01.2013 г.
и 01.01.2014 г. не изменено, в начале 2014 г. доля собственных средств
составляла 10,2%, а в начале 2015 г. этот показатель вырос на 14,4%. Для
того, чтобы прокомментировать динамику, необходимо более подробно
проанализировать структуру каждой категории ресурсов.
Таблица 2.2
Структура и динамика собственных средств ОАО РК «Аманбанк»,
тыс. сом.
Наименование показателя
на
01.01.09
на
01.01.10
Отклонение
тыс. сом.
Темп
роста, %
1. Собственные средства (капитал), всего, в том
числе
280,2
415,3
135,1
148,2
1.1. Уставный капитал кредитной организации, в том
числе
86,0
200,0
114,0
232,6
1.1.1 Номинальная стоимость зарегистрированных
обыкновенных акций
85,4
199,4
114,0
233,5
1.1.2 Номинальная стоимость зарегистрированных
привилегированных акций
0,7
0,7
0,0
100,0
1.2 Собственные акции, выкупленные у акционеров
0,0
0,0
0,0
0,0
1.3 Эмиссионный доход
0,0
0,0
0,0
0,0
1.4 Резервный фонд кредитной организации
12,5
37,3
24,8
298,4
1.5 Нераспределенная прибыль
49,5
47,1
-2,4
95,2
1.5.1 прошлых лет
46,0
39,7
-6,3
86,3
1.5.2 отчетного года
3,5
7,4
3,9
211,4
1.6 Субординированный кредит по остаточной
стоимости
35,2
0,0
-35,2
0,0
40
Следующим этапом анализа является оценка состояния собственных
средств банка и его составляющих. Структура собственных средств и с этой
целью изменяет трендов, каждый элемент. Изменения в структуре
собственных средств банка, указанных в таблице. 2.2.
Качество и размер собственных средств (капитала) банка,
оказывающих существенное влияние на деятельность банка, так как они
оказывают общее общепринятых риска банк ограничивает и надежность.
Важно для поддержки своих позиций в условиях жесткой конкуренции и
постоянного развития, необходимых для обеспечения финансовой
устойчивости банка стало увеличение уставного капитала в 2014 году, до 114
тыс. рублей. В связи с этим, в течение года собственные средства выросли на
48,2%, что банку возможность расширения.
В связи с этим, ухудшение экономической конъюнктуры, что
негативно сказалось на платежеспособности заемщиков, значительные
объемы отчислений в резервы на возможные потери по кредитам, кредитный
институт был вынужден по кредитам и долгам, 24,8 тыс. рублей
Исходя из вышеуказанных данных, что в абсолютном выражении
объем собственных средств банка на 2014г. на 01.01.2015 года составила
135,1 тыс. руб. увеличилась до. 415,3 тыс. рублей.
Изменение произошло за счет роста собственных средств банка:
- Уставный капитал
неограниченное резервного фонда кредитной организации;
распределенная прибыль.
Стоит отметить, что рост капитала в основном за счет увеличения
уставного капитала на 114,0 тыс. рублей в 2014 году.
С 01.01.2015 г. объем уставного капитала вырос на 132,6%, в то время
как прибыль в 2014 году снизилась на 2,4% по сравнению с результатами
работы в 2013 году. Поэтому Кредитный институт должен принять меры по
повышению рентабельности сделок с целью увеличения чистой прибыли
банка (см. приложение 1).
41
В период с 01.01.14 по 01.01.15 в структуре собственных средств
преобладают акции двух основных статей: уставный капитал и
Нераспределенная прибыль. В начале 2014 года. доля уставного капитала
составила 30,7%. Доля нераспределенной прибыли составила 17,7%.
Начало 2015 году доля уставного капитала составила 48,2%. Рост
уставного капитала составил 133,5% из-за номинальной стоимости
зарегистрированных обыкновенных акций. Доля необеспеченной прибыли
составила 11,3%.
Рост уставного капитала на 132,6% говорит о положительной работе
банка по строительству собственной капитальной базы.
Важное место в анализе ресурсной базы занимает анализ привлеченных
ресурсов банка, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре
пассивного банка. Поскольку способ привлечения ресурсов зависит от их
последующего использования и эффективности банка, процесс анализа
должен исходить из того, что:
высокая доля крупных депозитов позволит снизить стабильность
ресурсной базы;
увеличение доли срочных депозитов в общем объеме мобилизованных
средств положительно оценивается с одной стороны, так как срочные
депозиты являются наиболее стабильным компонентом привлеченных
ресурсов и повышают ликвидность, позволяют кредитовать на длительный
срок, но с другой-приводит к увеличению расходов банка;
нет увеличения удельного веса сальдо по текущим счетам и счетам,
предшествующим спросу, что приводит к снижению стоимости банка.
Для проведения анализа рассмотрим структуру привлеченных средств
банка в табл. 2.3.
42
Таблица 2.3.
Динамика объема и состава привлеченных ресурсов ОАО РК
«Аманбанк»
Показатели
По состоянию на
01.01.14г., тыс. сом.
По состоянию на
01.01.10 г., тыс. сом.
Изменения за 2014 г.
(+;-), тыс. сом.
Темп роста за 2014г. %
Уд.вес на 01.01.14 г.,%
Уд.вес на 01.01.15г.,%
Отклонения, тыс. сом.
Ресурсы до востребования, всего
1350,8
1198,5
-152,3
88,7
55,4
48,7
-6,7
в том числе:
Остатки на расчетных счетах
1230,0
1061,2
-168,7
86,3
50,4
43,1
-7,3
Средства физических лиц
120,8
137,3
16,5
113,6
5
5,6
0,6
Ресурсы срочные, всего
1089,1
1265,0
175,9
116,1
44,6
51,3
6,7
в том числе:
Депозиты юридических лиц
331,9
330,3
-1,6
99,5
13,6
13,4
-0,2
Выпуск собственных векселей
57,8
43,0
-14,9
74,3
2,4
1,7
-0,6
Депозиты физических лиц
699,4
891,7
192,3
127,5
28,7
36,2
7,5
ВСЕГО
2461,7
2484,4
22,7
101
100
100
0
Как видно из приведенных выше данных, за 2014 год объем
заимствованных ресурсов банка вырос на 23,6 млн. грн.или на 1%. Это в
первую очередь связано с ростом депозитов физических лиц.
Объем привлеченных средств юридических лиц сократился на 11,4%
или на 185,2 тыс. сомов и составил 1 434,5 тыс. сомов (88,6% от общей
суммы привлеченных средств на начало года-1 619,7 тыс. сомов). Снижение
объема произошло за счет снижения сальдо на расчетных счетах клиентов на
11,3%, снижения выпуска счетов банка на 25,7%, снижения средств,
размещенных юридическими лицами на депозитах-на 0,5%, что повлияло на
неблагоприятную ситуацию, сложившуюся в Российской экономике,
возникающую в результате рецессии промышленного производства,
снижения оборота оборудования у предприятий и т.д.
43
Доля привлеченных средств юридических лиц в сумме привлеченных
средств на Банковой сократилась с 66% до 58%.
Сумма привлеченных средств физических лиц увеличилась на 25,5%
или на 208,8 тыс. сомов и увеличилась на 1 029,0 тыс. сомов против 820,2
тыс. сомов, соответственно, их доля в привлеченных средствах увеличилась с
34% до 42%.
Средства на счетах предприятий и организаций составляют основную
часть ресурсов до спроса- 1 061,2 тыс. сомов, т. е. за счет них составляли
43,1% ресурсной базы банка (на начало года доля составляла 50,4%). По
сравнению с предыдущим годом остатки на счетах компаний сократились на
13,7% или до 168,7 тыс. долл.
Средства физических лиц до востребования составили 137,3 тыс. сомов
Их доля в ресурсной базе за отчетный период увеличилась с 5,0% до 5,6%.
Привлеченные средства на срочной основе составили 1 265,0 тыс.
сомов, по сравнению с началом года их объем увеличился на 16,1% или на
175,9 тыс. сомов.
Основными источниками формирования срочной ресурсной базы
являются:
- срочные вклады юридических и физических лиц-1 228,0 тыс. сомов,
или 49,6% от общего объема привлеченных средств,
- собственные банковские счета-43,0 тыс. сомов., или 1,7%.
По сравнению с 01.01.2014 срочные депозиты увеличились на 27,5%
или на 192,3 тыс. сомов и составили 891,7 тыс. сомов. Рост депозитов
способствовал стабилизации и последующему укреплению курса сома, росту
процентных ставок по срочным депозитам, а также грамотной маркетинговой
деятельности главы банка. Доля срочных депозитов в общей привлеченной
базе банка выросла с 28,7% до 36,2%.
Депозиты юридических лиц остались практически на уровне начала
года и составили 330,3 тыс. сомов (упали на 0,5%). Их доля в отчетном
44
периоде снизилась с 13,6% до 13,4% от общего объема заимствованных
средств.
Выпуск собственных счетов банка сократился на 25,8% - с 57,8 тыс.
сомов до 43,0 тыс. сомов. Их доля в сумме привлеченных средств упала с
2,4% до 1,7%.
На фоне роста срочных депозитов населения и снижения средств на
счетах предприятий, произошли позитивные структурные изменения на
сроки привлечения денег: доля срочных ресурсов банка выросла с 44,6 % до
51,3%, доля ресурсов на спрос снизилась с 55,4% до 48,7%.
Анализ позволяет сделать вывод, в 2014 году кредитный институт
сделал успешную работу по привлечению средств физических лиц к
депозитам, предлагая новые виды депозитов практически каждый месяц.
Кроме того, рост реального денежного дохода населения сыграл решающее
значение.
Для оценки эффективности использования банковских средств мы
анализируем средний текущий баланс и среднюю стоимость по видам
привлеченных средств (табл. 2.4).
Таблица 2.4
Средний работающий остаток и средняя стоимость по видам
привлеченных средств в ОАО РК «Аманбанк»
Вид привлеченных
средств
Средние остатки, тыс. сом.
Средняя стоимость, % в год
На
01.01.09г.
На
01.01.10г
Абсолютное
отклонение
На
01.01.09г.
На
01.01.10г.
Абсолютное
отклонение
Расчетные и текущие
счета
1230
1061,2
-168,8
0,78%
0,80%
0,02%
Вклады физических
лиц
820,2
1029
208,8
5,30%
5,80%
0,50%
Депозиты
юридических лиц
331,9
330,3
-1,6
10,00%
10,10%
0,10%
Собственные векселя
57,8
43
-14,8
0,56%
7,70%
7,14%
Прочие средства
0
0
0
0,00%
0,00%
0,00%
Итого
2439,9
2463,5
23,6
4,16%
4,26%
0,10%