32
млн. руб. (факт 2016г. – 12,692 млн. руб.). На Калининградской железной
дороге на данный момент действуют два пункта промывки вагонов, причем
ППВ Калининградской дирекции, промывает 100% вагонов инвентарного
парка, требующих промывки и 31% собственного парка вагонов.
Собственные вагоны в основном промываются на частном промывочном
пункте ООО «Западная Железнодорожная компания».
Тенденция снижения доходов по промывки вагонов связана с ростом
конкуренции на данном сегменте рынка услуг. В частности основной
конкурент ООО «ЗЖК» за 2017г. увеличил количество промываемых вагонов
на 30%. Основными преимуществами ОАО «ЗЖК» являются низкая
стоимость услуги, отсрочка платежа и единая ставка без расчленения ее на
сопутствующие (в цену промывки входит и сама услуга очистки (промывки)
и установка запорно-пломбировочного устройства (закрутки)).
В настоящее время ОАО «РЖД» услугу промывки вагонов разделяет на
три:
1. Очистка и промывка вагонов (код статьи ФДУ-4 – 626);
2. Наложение ЗПУ (закрутки) после промывке (код статьи ФДУ-4 –
148);
3. Предоставление ЗПУ (закрутки) (код статьи ФДУ-4 – 631).
В соответствии с вышеизложенным на лицо конкурентное
преимущество ОАО «ЗЖК». Следует отметить, что наложение ЗПУ является
услугой предоставляемой в рамках вида деятельности «Железнодорожные
перевозки», хотя все остальные две являются услугами предоставляемые в
рамках прочих видов деятельности.
3.Доходы от оказания услуг по завозу-вывозу грузов составили 3,421
млн. руб. что ниже установленного задания на 0,003 млн. руб. или на 0,1%
(план 3,424 млн. руб.). К уровню прошлого года, доходы снизились на 0,281
млн. руб. или на 7,6% (отчет 2016г. 3,702 млн. руб.).
4.Доходы по услуге хранения за рамками перевозочного процесса
составили 4,187 млн. руб. что на 0,564 млн. руб. выше установленного
33
задания (план 3,623 млн. руб.). К уровню прошлого года, доходы снизились
на 0,462 млн. руб. или на 9,9% (отчет 2016г. 4,649 руб.). Причины увеличения
доходов - рост объема хранения груза на Калининградском
производственном участке.
5.Доходы от оказания услуг по прочим ТЭО составили 0,247 млн. руб.
что на 0,498 млн. руб. ниже установленного задания (план 0,745 млн. руб.). К
уровню прошлого года, доходы снизились на 0,750 млн. руб. (отчет
2016г. 0,997 руб.). Основной причиной снижения доходов – изменение
отражения доходов от прочих видов деятельности по услуге «наложение
запорно-пломбировочных устройств типа «закрутка», после промывки». Так
в 2016 году доходы по наложению ЗПУ после промывки вагонов
учитывались согласно «Свода разных сборов и прочих доходных
поступлений» формы ФДУ-14 по коду 631 «Предоставление запорно-
пломбировочных устройств». После проверки в 2016г. финансовым
ревизором ТЦФТО было дано разъяснение, что данные доходы необходимо
учитывать по своду ФДУ-14 кода платежа 148 «Наложение и снятие запорно-
пломбировочных устройств на вагоны, контейнеры при обеспечении
погрузки (выгрузки) силами грузоотправителей (грузополучателей)»,
который не относится к прочим видам деятельности. Однако,
Калининградская ДМ не согласна с такой трактовкой отражения доходов по
услуге «наложение запорно-пломбировочных устройств типа «закрутка»,
после промывки», так как код 148 свода ФДУ-14 предполагает наложение
ЗПУ при обеспечении погрузки (выгрузки) силами грузоотправителей
(грузополучателей), а Калининградская ДМ оказывает услугу по наложению
ЗПУ после промывки. В связи с тем, что данный вопрос до сих пор не решен,
то отражение доходов до настоящего времени осуществляется на виде
деятельности «Железнодорожные перевозки».
6.Доходы от передачи в аренду недвижимого имущество компании
ОАО «РЖД» составили 7,090 млн. руб., что на 1,408 млн. руб. или на 16,6%
ниже установленного задания (план 8,498 млн. руб.). К уровню прошлого
34
года, доходы снизились на 0,996 млн. руб. или на 12,3% (отчет 2016г. 8,086
млн. руб.). Причиной невыполнения плана по доходам от аренды
недвижимого имущества за 2017 года и снижение доходов к уровню
прошлого году произошло по причине расторжение договора аренды с
контрагентами ПАО «ТрансКонтейнер и ООО «Индустрия чистоты».
Следует отметить, что доходы от хранения груза перевыполнены с
ростом на 0,564 млн. руб. к плану.
В настоящее время проводится работа по вовлечению в ГПО объектов
недвижимого имущества компании ОАО «РЖД» с целью восполнения
упущенных доходов от аренды.
Компании ООО «Группа компаний Маер» в ноябре переданы в аренду
объекты, расположенных по адресу: г. Калининград, ул. Портовая, д.27А:
-офисное помещение -33,8 кв.м.;
- автодорога грузового двора- 300 кв.м.
25.09.2017г. с компанией ООО «Группа компаний Маер» заключен
договор аренды площадью 33,8 кв. м. (№ ЦРИ/04/А/2064/17/003865).
17.11.2017 г. были подведены итоги открытого аукциона по передаче в
аренду Автодороги грузового двора 300 кв. м, распложенной по адресу:
г. Калининград, ул. Портовая, д.27А. Принято решение передать данную
площадь в аренду единственному участнику аукциона ООО «Группа
компаний Маер» (Приказ № 431 от 20.11.17 г.).
Расходы по ПВД за 2017 г. при плане 62,369 млн. руб. составили
61,778 млн. руб., что ниже установленного бюджетного задания на 0,591 млн.
руб. или на 0,9% и выше уровня прошлого года на 21,336 млн. руб. или на
52,8%..
Основные причины изменения по элементам затрат:
1. По элементу затрат «Затраты на оплату труда» расходы составили
23,330 млн. руб. при плане 23,727 млн. руб. Снижение расходов к плану на
0,397 млн. руб. или на 1,7%, а к уровню прошлого года рост на 28,1% или на
5,119 млн. руб. Основные причины:
35
снижение затрат по ФОТ на 0,2% или на 0,238 млн. руб. (в
соответствии с телеграммой от 01.12.2017г. №7084/ЦФ первичные учетные
документы для начисления заработной платы за декабрь 2017г. представлены
в ОЦОР 21.12.2017г. На основании этого заработная плата по нарядам на
сдельные работы за последний дни декабря начислена в январе 2018г.);
снижение затрат на выплату мотивационного фонда на сумму 0,369
или на 51,2% (перераспределение затрат на перевозки в сумме 0,346 млн.
руб.);
2. По элементу затрат «отчисление на социальные нужды» расходы
составили 6,351 млн. руб. при плане 6,568 млн. руб., что ниже плана на 0,216
млн. руб. или на 3,3% (снижение затрат по ФОТ списочного состава).
3. По элементу затрат «Материалы» расходы составили 1,982 млн. руб.
при плане 1,979 млн. руб., что выше плана на 0,003 млн. руб. или на 0,2%
4. По элементу затрат «Топливо» расходы составили 2,079 млн. руб.
при плане 1,919 млн. руб., что выше плана на 0,160 млн. руб. или на 8,3%.
Рост затрат по топливу обусловлен ростом объемных показателей по
грузопереработки насыпных грузов на 9,7%, что позволило увеличить
доходные поступления на 1,312 тыс. руб.
5. По элементу затрат «Электроэнергия» расходы составили 0,972 млн.
руб. при плане 1,115 млн. руб., что ниже плана на 0,143 млн. руб. или на
12,8%. Основная причина-изменение технологии работ (прямой перегруз).
7. По элементу «Прочие материальные затраты» расходы составили
10,026 млн. руб. при плане 10,272 млн. руб., что ниже плана на 0,246 млн.
руб. Основная причина – это экономия затрат по коммунальным услугам
0,290 млн. руб. (выставление расходов за сброс загрязняющих веществ сверх
установленных нормативов будет начислен в 2018г., так как забор проб для
определения отклонений от норматива сброса осуществлен в конце 2017г. и
документы МКХ ГО «Водоканал» на данный момент не предоставил).
36
8. По элементу «Амортизация» расходы составили 12,177 млн. руб. при
плане 11,590 млн. руб., что выше плана на 0,587 млн. руб. или на 5,1%.
Поставка по инвестиционной программе 2 грейферных погрузчиков.
9. По элементу «Прочие затраты» расходы составили 4,861 млн. руб.
при плане 5,199 млн. руб., что ниже плана на 0,338 млн. руб. или на 6,5%.
Основная причина – это экономия затрат по содержанию ведомственной
охраны в сумме 0,321 млн. руб. (перераспределение накладных).
В результате при плановой прибыли 46,839 млн. руб. факт составил
55,742 млн. руб., что выше установленного бюджетного задания на 8,903
млн. руб. или на 19,0% и выше аналогичного периода 2016г. на 13,360 млн.
руб. или на 31,5%.
Рис. 1 Доходы, расходы, прибыль и рентабельность по прочим видам деятельности за
2017г., млн. руб.
Рентабельность за 2017 год по прочим видам деятельности составила
90,2%, что выше плана на 15,1 пунктов (план 75,1%).
0,0
20,0
40,0
60,0
80,0
100,0
120,0
Доходы Расходы Прибыль Рентабельность, %
82,8
40,4
42,4
104,8%
109,2
62,4
46,8
75,1%
117,5
61,8
55,7
90,2%
факт 2016 г.
план 2017 г.
факт 2017 г
37
Эксплуатационные расходы за 2017 год составили 49,021 млн. руб. при
плане 52,506 млн. руб., что ниже установленного задания на 3,485 млн. руб.
или на 7,0% к плану, к аналогичному периоду прошлого года
эксплуатационные расходы выросли на 2,343 млн. руб. или на 5,0%.
Основными причинами снижения затрат к плану является:
снижение расходов по капитальному ремонту на 3,183 млн. руб.
В 2017г. Калининградской дирекцией был заключен договор от 08.11.2017г.
№ 2617197 по капитальному ремонту повышенного пути – эстакада ст.
Дзержинская-Новая с компанией ООО «ДМ Групп», однако в нарушение
договорных обязательств работы были выполнены частично и некачественно.
Так была произведена частичная разборка рельсошпальной решетки
повышенного пути, монтаж новой рельсошпальной решетки произведен не
был.
Рис. 2. Эксплуатационные расходы за 2017г., млн. руб.
Основные причины изменения по элементам затрат:
1. по элементу затрат «Затраты на оплату труда» расходы составили
23,938 млн. руб., что на 0,034 млн. руб.;
2. по элементу затрат «отчисление на социальные нужды» расходы
составили 5,945 млн. руб. при плане 5,834 млн. руб. отклонение в размере
46,7
52,5
49,0
факт 2016 год
план 2017 год
факт 2017 год
38
0,111 млн. руб. к плану или 2,0% (перераспределение затрат по
мотивационному фонду с ПВД в сумме 0,346 млн. руб.);
3. по элементу «Материалы» расходы составили 3,055 млн. руб. при
плане 2,854 млн. руб. отклонение в размере 0,201 млн. руб. к плану или
7,0%.;
4. по элементу затрат «Топливо» расходы составили 1,561 млн. руб. при
плане 1,954 млн. руб., что ниже плана на 0,393 млн. руб.;
5. по элементу затрат «Электроэнергия» расходы составили 0,891 млн.
руб. при плане 1,092 млн. руб., что ниже плана на 0,201 млн. руб.;
6. по элементу «Прочие материальные затраты» расходы составили 3,679
млн. руб. при плане 7,082 млн. руб., что ниже плана на 3,403 млн. руб.
Основная причина - снижение затрат по капитальному ремонту на 3,183 млн.
руб.
7. по элементу «Амортизация» расходы составили 5,828 млн. руб. при
плане 5,155 млн. руб. Передислокация в конце ноябре 2017г. козлового крана
КК 41К с Московской ДМ.
8. по элементу «Прочие затраты» расходы составили 4,124 млн. руб. при
плане 4,631 млн. руб. Экономия расходов к плану 0,507 млн. руб. или на 11%.
Экономия по подготовке кадров в сумме 0,418 млн. руб.(централизованные
договора), командировочным расходам в сумме 0,095 млн. руб.(позднее
предоставление первичных документов).
Дебиторская задолженность за 12 месяцев 2018г. всего: 0,2 млн. руб.
Структура задолженности состоит из:
Покупатели и заказчики – 0,024 млн. руб.
Авансы выданные - 0 млн. руб.
Социальное страхование и обеспечение - 0,004 млн. руб.
Налоги и сборы – 0,064 млн. руб.
Прочие операции с персоналом и подотчетные суммы – 0 млн. руб.
Прочие дебиторы - 0,14 млн. руб.
39
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (кроме
перевозок): 0,02 млн. руб.
При нормативе 0,05 млн. руб. исполнение составило 0,02 млн. руб.
1. Авансы выданные: 0 млн. руб.
При нормативном уровне 0 млн. руб. факт составил 0 млн. руб.
2. Прочая дебиторская задолженность: 0,14 млн. руб.
При нормативном уровне 0,15 млн. руб. факт составил 0,14 млн. руб.
Основные производственно-экономические показатели деятельности
дирекции за 2018 год представлены в табл. 2.
Таблица 2
Основные параметры деятельности за 2018 год
Наименование
показателя
Ед.изм.
Факт
2017
года
План
2018
года
Факт
2018
года
% к
2017
% к
плану
Грузопереработка
тыс.
тонн
1083,8
2293,7
2597,4
240
113
Контингент
чел.
72
78
95
132
122
Доходы по прочим
видам деятельности
млн. руб.
117,5
178,9
193,5
165
108
Расходы по прочим
видам деятельности
млн. руб.
61,8
91,9
96,9
157
105
Прибыль по прочим
видам деятельности
млн. руб.
55,7
86,9
96,6
173
111
Рентабельность
%
90
95
100
-
-
Эксплуатационные
расходы
млн. руб.
49,0
71,3
70,7
144
99
Производительность
труда по перевозкам
тыс.
тонн/чел.
7,864
7,878
7,903
100,5
100,3
За 2018 год объем грузопереработки Калининградской дирекции по
управлению терминально-складским комплексом (далее Калининградская
40
дирекция) ожидается на уровне 2 504,1 тыс. т., что выше плана на 9% (план
2018г. – 2 293,7 тыс. т.), а к прошлому году увеличение на 131% (отчет 2017г.
– 1083,8 тыс.т.), в том числе:
по прочим видам деятельности (далее ПВД) выполнение составит 2
246,5 тыс. т., что выше плана на 10% или на 210,4 тыс.т. (план 2018г. –
2 036,1 тыс. т.) и выше отчета аналогичного периода прошлого года на
1 400,2 тыс. т. или на 165% (отчет 2017г. – 846,3 тыс.т.). Выполнение
данного показателя связано с ростом грузопереработки по контейнерам
на 41% и насыпным на 7% к плану.
по перевозкам выполнение составит 257,6 тыс.т., что соответствует
плановому заданию (план 2018 г. – 257,6 тыс.т.), и выше
соответствующего периода прошлого года на 8% или на 20,1 тыс. т.
(отчет 2017г.- 237,5 тыс.т.).
Расходы от прочих видов деятельности (далее ПВД) за 2018 г. при
плане 91,9 млн. руб. прогнозируются на уровне 91,9 млн. руб., что
соответствует установленному бюджетному заданию и выше уровня
прошлого года на 30,2 млн. руб. или на 49% (отчет 2017г. – 61,8 млн. руб.).
Проанализировав динамику изменения объемов грузопереработки по
прочим видам деятельности за период с 2014 г. по 2018 г. (рис.3), можно
сказать, что основными видами грузов, перерабатываемые Калининградской
дирекцией, являются насыпные грузы, а также прослеживается тенденция
роста по тарно-штучным и контейнерам.
41
Рис. 3. Динамика объемов грузопереработки по ПВД (2014-2018 гг.) по родам груза, тыс.
тн.
Доходы Калининградской дирекции по ПВД по итогам работы 2018 г.
составили 193,5 млн. руб., что выше установленного планового задания на
8% или на 14,6 млн. руб. (план 2018г. – 178,9 млн. руб.). К уровню прошлого
года, доходы выросли на 65% или на 75,9 млн. руб. (отчет 2017 г. – 117,5
млн. руб.).
Рис. 3. Доходы по прочим видам деятельности в разрезе услуг 2018 г., млн. руб.
тарно-штучные тяжеловесные контейнера насыпные
57
23,1
248,7
193,6
21,6
86,3
200,6
70,1
20,3
122,9
162,9
81
18,7
133,9
281,1
412,6
39,1
88,6
404,6
1820,1
2014 2015 2016 2017 2018
91,6
3,4
7,1
11,0
4,5
152.1
3.3
7.3
11.1
5.0
165,1
3,8
7,3
10,2
7.2
ПРР
Завоз-вывоз
Аренда
Промывка
Прочие
факт 2017 года план 2018 года факт 2018 года