70
Система охранной сигнализации и система видеонаблюдения.
Система вентиляции.
Пандус для разгрузки автотранспорта.
Наличие площадок для отстоя и маневрирования большегрузных
автомобилей.
Наличие офисных помещений при складе.
Наличие вспомогательных помещений при складе (туалеты, душевые,
подсобные помещения, раздевалки для персонала).
Оптико-волоконные телекоммуникации.
Огороженная и круглосуточно охраняемая, освещенная
благоустроенная территория.
Расположение вблизи центральных магистралей.
Профессиональная система управления.
Опытный девелопер.
Наличие системы учета и контроля доступа сотрудников.
Автономная электроподстанция и тепловой узел.
Ж/Д ветка.
База АО «ФМ Ложистик Восток» позволяет провести модернизацию
имеющихся складских помещений для реализации данного проекта.
В рамках стратегии расширения складских площадей рассмотрим
несколько вариантов - это строительство нового складского терминала класса
«В» и покупка готового складского терминала «В» класса, сравнив при этом
вариант реконструкции уже имеющегося складского терминала.
Вариант 1: Строительство нового складского терминала класса «В»:
Строительство складских помещений класса «В» ЗАО «НЭСКО»
планируется на открытой площадке ТЭЦ. Общая площадь площадки
составляет порядка 27 тыс.кв.м.
На этапе проектирования складов существуют специфические ошибки,
присущие лишь этому рынку. Европейский опыт строительства складских
комплексов свидетельствует, что оптимальное использование площадки
71
соответствует следующему соотношению: 40% - площадь складских
помещений; 45% - площадь дорог и стоянок для автотранспорта; 15% -
площадь зеленых насаждений. В отдельных случаях, когда компания строит
склад под себя и специфика ее деятельности подразумевает относительно
малый грузопоток, «пятно» застройки может быть увеличено до 60%. Но не
больше, иначе зона маневрирования и парковки будет недостаточна для
нормального функционирования склада.
Таким образом, в рамках рассматриваемого проекта предполагается,
что площадь собственно складских помещений составит порядка 10 тыс.кв.м.
Вариант 2: Реконструкция собственных складских помещений класса
«В»:
Чтобы понять какой проект является наиболее инвестиционно-
привлекательным, сравним данный проект с предыдущем с учетом того, что
общая площадь этого склада будет такая же (27000 кв.метров).
При составлении маркетингового плана продвижения в Интернете
было учтено:
Стоимость ставок по выбранному семантическому ядру;
Средняя по рынку конверсия по каналам (на основе данных
маркетинговых агентств) и данных конкурентов.
Входные данные для составления плана:
Емкость канала контекста по целевому семантическому ядру 3
000 запросов в месяц.
Бюджет на продвижение дефицитный, т.к. проект находится на
стадии привлечения инвестиций и финансируется за счет
собственных средств.
Приведем расчет бюджета на три месяца 2020 года, которые
представлены в таблице 20.
72
Таблица 20
Бюджет на продвижение в Интернете
Наименование
Ед.
изм.
2020
Июнь
Июль
Август
Yandex.Direct
Бюджет
Тыс.
руб.
27000
27000
27000
Переходы
чел.
340
340
340
CPC
руб.
4
4
4
CTR
%
4%
4%
4%
SEO
Бюджет
Тыс.
руб.
30000
30000
30000
Позиция
5-3
3-1
1
Баннерная реклама
Бюджет
Тыс.
руб.
74000
74000
74000
CPM
руб.
150
150
150
Показы
тыс.
550
550
550
CTR
%
1,3%
1,3%
1,3%
Переходы
чел.
7000
7000
7000
Тематический
контент
Бюджет
Тыс.
руб.
24000
24000
24000
Стоимость статьи
Тыс.
руб.
3000
3000
3000
Кол-во статей в
неделю
шт.
2
2
2
Стоимость контента
в блоге
Тыс.
руб.
24000
24000
24000
Итого
Бюджет
Тыс.
руб.
155000
155000
155000
Итак, прогнозируемый бюджет на один месяц на размещение
составляет 155000 тыс. руб., основную часть составляет баннерная реклама
на тематических порталах. Стоимость поисковой рекламы в Яндекс
относительно невысока по причине небольшого числа запросов по тематике
«помощь в электронных аукционах» в месяц.
Для построения воронки продаж необходимо выделить несколько
этапов; данные по которым будет построена воронка продаж, взяты из
данных планируемого результата по контекстной рекламе.
73
1. Этап информирования: учитывается количество показов рекламы по
поисковым запросам.
2. Обнаружение – учитывается количество переходов на сайт с
контекстных объявлений.
3. Этап презентации – учитываются переходы с контекстных
объявлений за вычетом показателя отказов (пользователи, которые провели
определенное время на сайте, изучая предложенную информацию).
4. Консультация – количество предполагаемых звонков и обращений
через форму на сайте.
5. Заключение договоров – учитывается количество договоров,
заключенных с заказчиками, нашедших информацию о компании на сайте.
Внесем данные в таблицу 21
Таблица 21
Данные воронки продаж
Этап
Кол-во
Информирование
8639
Обнаружение
340
Презентация
192
Консультация
55
Заключение
договора
15
Итак, воронка продаж будет выглядеть следующим образом:
Рисунок 6 – Воронка продаж
74
Цена привлечения клиента рассчитывается по формуле — весь
рекламный бюджет кампании поделенный на количество конечных целевых
действий. В качестве целевых действий могут выступать:
Число кликов и число уникальных кликов больше определенного;
Число уникальных пользователей больше определенного;
Число новых пользователей;
Число повторных посещений;
Число заявок, отправленных по онлайн форме на сайте
Офлайн действия (звонки, заключенные договоры); сюда же можно
отнести показатель ROI - Рентабельность инвестиций, или возврат
рекламных инвестиций (return of investments), — отношение
полученной прибыли к вложенным в рекламу средствам.
Изменение большинства параметров отслеживается при помощи
системы Яндекс.Метрика, которая должна быть установлена на сайте. Это
позволит выявлять источники трафика, следить за эффективностью
объявлений (например, если по какому-либо объявлению велик показатель
отказов, вероятно, следует изменить его формулировку, добавить стоп-слова
и т.д.). Результатами проведенной рекламной кампании станут увеличение
ссылочного трафика – переходов по ссылкам, размещенным на сторонних
сайтах: социальный – переходы из социальных сетей; рекламный– переходы
с рекламных объявлений; реферальный – переходы на сайт по реферальным
(рекомендательным) ссылкам; и увеличение поискового трафика за счет SEO
оптимизации (поисковый – переходы из поисковых систем). Чем выше
посещаемость сайта, тем выше вероятность получения новых заказов.
Такой критерий эффективности, как количество заключенных
договоров, наиболее значим для определения эффективности рекламной
кампании, поскольку позволяет оценить количество заинтересовавшихся
клиентов, готовых к сотрудничеству. Способом оценить количество реально
привлеченных клиентов через интернет-продвижение, может стать опрос
новых клиентов на предмет того, откуда они узнали о компании.
75
Например, если планируется за месяц привлечь 20 клиентов, а сумма
бюджета составляет 150000 тыс руб., то стоимость привлечения составит
7500 тысяч. Без учета процента от сделок каждый клиент приносит в среднем
60 000 тысяч рублей. Однако стоимость привлечения клиента по разным
каналам будет различаться.
Долгосрочный результат рекламной кампании заключается в
повышении запоминаемости торговой марки, когда, например,
потенциальный клиент может увидеть баннер на тематическом портале, но
обратиться спустя некоторое время, затем порекомендовать услуги компании
другим, и, таким образом, эффект воздействия рекламы оценить будет
значительно труднее.
В результате реализации предложенных мероприятий предполагается
привлечение новых клиентов, повышение загрузки и эффективности
использования основных средств АО «ФМ Ложистик Восток». Рассмотрим
прогнозируемый эффект от реализации сформированных мероприятий.
3.2 Оценка экономической эффективности мероприятия по укреплению
финансового состояния предприятия
В Приложении 8 представлен прогнозный баланс АО «ФМ Ложистик
Восток» с учетом сформированных предложений. В Приложении 9
представлен прогнозный отчет о финансовых результатах. Рассмотрим
изменение показателей с учетом реализации сформированных предложений.
Структура активов в результате реализации сформированных
предложений характеризуется следующим соотношением: 38%
внеоборотных активов и 62% текущих. Активы организации за весь
анализируемый период увеличились на 381 777 тыс. руб. (на 11,1%). Отмечая
рост активов, необходимо учесть, что собственный капитал увеличился еще в
большей степени – на 45,6%. Опережающее увеличение собственного
капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как
положительный фактор. Изменение структуры активов наглядно
представлено на рисунке 7.
76
Рисунок 7 – Изменение структуры активов АО «ФМ Ложистик
Восток»
Рост величины активов организации связан, в основном, с ростом
следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в скобках указана доля
изменения статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):
дебиторская задолженность – 238 163 тыс. руб. (46,6%);
основные средства – 232 961 тыс. руб. (45,5%);
налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям –
31 197 тыс. руб. (6,1%).
Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается
по строкам:
долгосрочные заемные средства – 1 017 898 тыс. руб. (67,4%);
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – 455 939 тыс.
руб. (30,2%).
Значение собственного капитала на последний день анализируемого
периода составило 1 456 324,0 тыс. руб. В течение анализируемого периода
произошел значительный рост собственного капитала, на 455 939,0 тыс. руб.
Чистые активы организации на 31 декабря 2019 г. намного (в 20,2
раза) превышают уставный капитал. Это положительно характеризует
финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям нормативных
актов к величине чистых активов организации. Более того, определив
3,50%
1,20%
33,20%
62,00%
3,00%
0,80%
38,00%
58,20%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
Прочие оборотные
активы
Запасы Внеоборотные
активы
Дебиторская
задолженность
2018 Прогноз
77
текущее состояние показателя, следует отметить увеличение чистых активов
на 45,6% за весь анализируемый период. Превышение чистых активов над
уставным капиталом и в то же время их увеличение за период говорит о
хорошем финансовом положении организации по данному признаку.
Наглядное изменение чистых активов и уставного капитал представлено на
следующем графике.
В таблице 22 представлены изменения отчета о финансовых
результатах.
Таблица 22
Изменение показателей финансово - хозяйственной деятельности
АО «ФМ Ложистик Восток»
Наименование
31.12.2018
г.
Прогноз
Абс. Изм
Темп
роста,%
Объем продаж
9569620
10284654
715 034
107,47
Прибыль от продаж
664 979
778 352
113 373
117,05
Чистая прибыль
455 939
598 065
142 126
131,17
Рентабельность
продаж, %
6,95
7,57
0,62
108,91
Чистые активы
1 456 324
1 456 324
0,00
100,00
Оборачиваемость
чистых активов, %
868,96%
929,79%
0,61
107,00
Рентабельность
чистых активов, %
32,12%
36,74%
0,05
114,38
Собственный
капитал
1 456 324
1 456 324
0,00
100,00
Рентабельность
собственного
капитала, %
26,47%
30,51%
0,04
115,26
Кредиты и займы
1 445 191
1 739 624
294 433
120,37
Финансовый рычаг
0,17
0,26
0,08
148,01
Из таблицы 22 видно, что выручка от реализации компании по
сравнению с базовым периодом увеличилась (с 9 569 620,00 руб. на
31.12.2018 г. до 10 284 654,00 руб. на 31.12.2020 г.). За анализируемый
период изменение объема продаж составило 715 034,00 руб. Тем прироста
составил 7,47%.
Валовая прибыль на 31.12.2018 г. составляла 664 979,00 руб. В
результате реализации предложений валовая прибыль возрастет на 113
78
373,00 руб., что следует рассматривать как положительный момент и
составит 778 352 ,00 руб.
Прибыль от продаж на 31.12.2018 г. составляла 455 939,00 руб. В
результате реализации сформированных мероприятий произойдет рост
прибыли от продаж на 142 126,00 руб., до уровня 598 065,00руб.
Показателем повышения эффективности деятельности предприятия
можно назвать более высокий рост выручки по отношению к росту
себестоимости, который составил 7 % по сравнению с ростом себестоимости
(5 %).
Существенно улучшатся показатели рентабельности чистых активов
(+114,38%) и рентабельность продаж, которая на конец периода показывает
значение на уровне 7,57%.
В таблице 23 представлены изменения показателей рентабельности
деятельности АО «ФМ Ложистик Восток».
Таблица 23
Изменения показателей рентабельности деятельности АО «ФМ
Ложистик Восток»
Наименование
31.12.2018 г.
Прогноз
Абс.
Изм
Темп
роста,%
Общая рентабельность, %
6,27%
7,17%
0,90%
114,35
Рентабельность продаж, %
6,95%
7,57%
0,62%
108,92
Рентабельность собственного капитала,
%
27,86%
36,55%
8,69%
131,19
Рентабельность акционерного капитала,
%
633,25%
830,65%
197,40%
131,17
Рентабельность оборотных активов, %
18,31%
25,32%
7,01%
138,29
Общая рентабельность
производственных фондов, %
51,50%
49,81%
-1,69%
96,72
Рентабельность всех активов, %
12,23%
15,71%
3,48%
128,45
Рентабельность финансовых вложений,
%
1,89%
13,26%
11,37%
701,59
Рентабельность основной деятельности
8,95%
9,43%
0,48%
105,36
Рентабельность производства, %
9,83%
10,41%
0,58%
105,90
Рассматривая показатели рентабельности, прежде всего следует
отметить, что и на начало, и на конец анализируемого периода частное от
79
деления прибыли до налогообложения и выручки от реализации (показатель
общей рентабельности) находится у АО «ФМ Ложистик Восток» ниже
среднеотраслевого значения, установившегося на уровне 10%.
На начало периода показатель общей рентабельности на предприятии
составлял 6.27%, а на конец периода 7.17 % (изменение в абсолютном
выражении за период - (0.9%). Это следует рассматривать как отрицательный
момент и искать пути повышения эффективности деятельности организации.
Повышение рентабельности собственного капитала c 27.86% до
36.55% в результате реализации сформированных предложений является
положительным моментом.
В таблице 24 представлено изменение показателей финансовой
устойчивости по абсолютным показателям.
Таблица 24
Изменение показателей финансовой устойчивости по
абсолютным показателям
Наименование
31.12.2018
г.
Прогноз
1. Источники собственных средств
1 636 378,00
1 636 378,00
2. Внеоборотные активы
1 239 225,00
1 444 888,00
3. Источники собственных оборотных средств для
формирования запасов и затрат
397 153,00
191 490,00
4. Долгосрочные кредиты и займы
0
1 017 898,00
5. Источники собственных средств,
скорректированные на величину долгосрочных
заемных средств
397 153,00
1 209 388,00
6. Краткосрочные кредитные и заемные средства
1 074 487,00
964 487,00
7. Общая величина источников средств с учетом
долгосрочных и краткосрочных заемных средств
1 471 640,00
2 173 875,00
8. Величина запасов и затрат, обращающихся в
активе баланса
82 607,00
62 773,00
9. Излишек источников собственных оборотных
средств
314 546,00
128 717,00
10. Излишек источников собственных средств и
долгосрочных заемных источников
314 546,00
1 146 615,00
11. Излишек общей величины всех источников для
формирования запасов и затрат
1 389 033,00
2 111 102,00
финансовая устойчивость предприятия
Устойчивое
состояние
предприятия
Абсолютная
финансовая
устойчивость
В таблице 25 представлено изменение коэффициентов финансовой
устойчивости в результате реализации сформированных предложений.