39
2.2. Анализ собственных средств
Рассчитываемая по балансовым данным, прибыльность источников
собственных средств увеличилась за 2016 год с 5,70% до 29,86%. При этом
рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134)
увеличилась за год с 12,52% до 62,50%.
Чистая процентная маржа увеличилась за 2016 год с 19,52% до 20,52%.
Доходность ссудных операций уменьшилась за 2016 год с 30,54% до 28,32%.
Стоимость привлеченных средств уменьшилась за 2016 год с 10,82% до 8,22%.
Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за 2016
год с 9,23% до 8,79%, уменьшилась стоимость средств населения (физ. лиц)
с 10,94% до 8,23%.
Проанализируем источники собственных средств АО КБ «Пойдём».
За год источники собственных средств продемонстрировали рост на 48,1%
(Таблица 1).
Таблица 1
Структура собственных средств
за 2015-2016 г.г. АО КБ «Пойдём»
Наименование
показателя
2015 г., тыс. руб.
2016 г., тыс. руб.
Уставный капитал
4462
4462
Добавочный капитал
491588
491588
Нераспределенная прибыль
прошлых лет (непокрытые
убытки прошлых лет)
837040
971937
Неиспользованная прибыль
(убыток)
80588
625389
Резервный фонд
756
756
Источники собственных
средств
1 414434
2 094132
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, за
исследуемый период составил 2,56 млрд. руб. (Таблица 2).
Таблица 2
40
Краткая структура капитала
АО КБ «Пойдём» за 2015-2016 г.г.
Наименование показателя
2015 г., тыс. руб.
2016 г., тыс. руб.
Основной капитал
1329425
1976954
- в т.ч. уставный капитал
4462
4462
Дополнительный капитал
576467
579594
- в т.ч. субординированный
кредит
500000
500000
Капитал (по ф.123)
1905892
2556548
Сумма норматива достаточности капитала Н1 течение 2015 года имеет
тенденцию к увеличению (Таблица 3).
Таблица 3
Динамика оказателей достаточности капитала
АО КБ «Пойдём» за 2015 г.
Наименование
показателя
01.01.2015
01.02.2015
01.03.2015
01.04.2015
01.05.2015
01.06.2015
01.07.2015
01.08.2015
01.09.2015
01.10.2015
01.11.2015
01.12.201
5
Н1.0 (мин.8%)
11,1
11,4
11,2
9,9
9,3
9,6
9,6
10
9,6
10,1
10,9
11,7
Н1.1 (мин.5%)
8,7
8,7
8,6
7
6,3
6,7
6,7
6,7
6,6
6,7
6,7
6,7
Н1.2 (мин.6%)
8,7
8,7
8,6
7
6,3
6,7
6,7
6,7
6,6
6,7
6,7
6,7
Капитал
2,3
2,4
2,3
2
1,9
1,9
1,9
2
1,9
2
2,1
2,3
Источники
собственных
средств (ф.101)
1,8
1,9
1,9
1,6
1,5
1,4
1,4
1,5
1,4
1,5
1,7
1,8
Наглядно динамика показателей достаточности капитала представлена
ниже на графиках (Рис. 2, 3, 4).
41
Рис. 2. Динамика показателя
достаточности капитала АО КБ «Пойдём» за 2015 г.
Рис. 3. Динамика показателя
достаточности базового капитала АО КБ «Пойдём» за 2015 г.
Рис. 4. Динамика показателя
достаточности основного капитала АО КБ «Пойдём» за 2015 г.
Сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в
течение 2016 года имеет тенденцию к увеличению (Таблица 4).
Таблица 4
Динамика показателей достаточности капитала
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
янв.15
фев.15
мар.15
апр.15
май.15
июн.15
июл.15
авг.15
сен.15
окт.15
ноя.15
дек.15
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
(мин.5%)
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
янв.15
фев.15
мар.15
апр.15
май.15
июн.15
июл.15
авг.15
сен.15
окт.15
ноя.15
дек.15
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
(мин.6%)
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)
0
2
4
6
8
10
12
14
янв.15
фев.15
мар.15
апр.15
май.15
июн.15
июл.15
авг.15
сен.15
окт.15
ноя.15
дек.15
Норматив достаточности
капитала Н1.0 (мин.8%)
42
АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
Наименование
показателя
01.01.2016
01.02.2
016
01.03.2016
01.04.2016
01.05.2016
01.06.2016
01.07.2016
01.08.2016
01.09.2016
01.10.2016
01.11.2016
01.12.2016
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Норматив достаточности
капитала Н1.0 (мин.8%)
9,6
10
9,6
10,1
10,9
11,7
10,2
10,8
12,1
11,9
12,5
12,9
Продолжение таблицы 4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
(мин.5%)
6,7
6,7
6,6
6,7
6,7
6,7
6,6
6,6
7,7
7,3
7,3
10
Норматив достаточности
основного капитала
Н1.2 (мин.6%)
6,7
6,7
6,6
6,7
6,7
6,7
6,6
6,6
7,7
7,3
7,3
10
Капитал
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
3
3
Источники собственных
средств (по ф.101)
1,4
1,5
1,4
1,5
1,7
1,8
1,5
1,7
1,8
1,9
2
2,1
Наглядно динамика показателей достаточности капитала за 2016 г.
представлена ниже на графиках (Рис. 5, 6, 7).
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)
0
2
4
6
8
10
12
14
янв.16
фев.16
мар.16
апр.16
май.16
июн.16
июл.16
авг.16
сен.16
окт.16
ноя.16
дек.16
Норматив достаточности
капитала Н1.0 (мин.8%)
43
Рис. 5. Динамика показателей достаточности капитала
АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
Рис. 6. Динамика показателя достаточности базового капитала
АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
Рис. 7. Динамика показателя
достаточности основного капитала АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
По результатам анализа собственных средств АО КБ «Пойдём», можно
сделать вывод о том, что рассчитанные показатели соответствуют
нормативным значениям и остаются стабильными в течение рассматриваемого
периода.
2.3. Анализ кредитных операций
Рейтинг кредитоспособности АО КБ «Пойдём» от аккредитованного
агентства «Рус – Рейтинг» по состоянию на 15 января 2015 г. свидетельствует о
том, что банк является стабильным (Таблица 5).
Таблица 5
Рейтинг кредитоспособности АО КБ «Пойдём»
по состоянию на 15 января 2015 г.
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)
0
2
4
6
8
10
12
янв.16
фев.16
мар.16
апр.16
май.16
июн.16
июл.16
авг.16
сен.16
окт.16
ноя.16
дек.16
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
(мин.5%)
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)
0
2
4
6
8
10
12
янв.16
фев.16
мар.16
апр.16
май.16
июн.16
июл.16
авг.16
сен.16
окт.16
ноя.16
дек.16
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
(мин.6%)
44
Агентство
Долгосрочный
международный
Национальный
Прогноз
«Рус-
Рейтинг»
ВВ (средний уровень
кредитоспособности)
BВВ+ (кредитоспособность
незначительно выше
среднего уровня среди
эмитентов РФ)
стабильный
рейтинг
По состоянию на 15 января 2016 г. рейтинг кредитоспособности от
аккредитованного агентства «Рус – Рейтинг» АО КБ «Пойдём» свидетельствует
о том, что банк является стабильным (Таблица 6).
Таблица 6
Рейтинг кредитоспособности АО КБ «Пойдём»
по состоянию на 15 января 2016 г.
Агентство
Долгосрочный
международный
Национальный
Прогноз
«Рус-
Рейтинг»
CCC+ (Низкий
уровень
кредитоспособности)
B (Приемлемый
уровень
кредитоспособности
среди эмитентов
РФ)
стабильный
рейтинг
Объем активов, приносящих доход банку, составляет 86,89% в общем
объеме активов, в то же время объем процентных обязательств
составляет 56,48% в общем объеме пассивов.
Тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы
вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства).
Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю
по средним российским банкам - 81% .
В структуре доходных активов на текущий 2016 г. и год назад
наблюдается незначительное увеличение суммы кредитов юридическим лицам,
кредитов физическим лицам, вложений в ценные бумаги. Увеличились суммы
межбанковских кредитов, сильно уменьшились суммы вложений в операции
лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных
активов увеличилась с 13,63 млрд. руб. до 14,89 млрд. руб., что составило 9,3%
(Таблица 7).
Таблица 7
Структура доходных активов
45
АО КБ «Пойдём» за 2015-2016 г.г.
Наименование
показателя
2015 г., тыс. руб.
2016 г., тыс. руб.
МБК
908230
1102520
Кредиты юр. лицам
155209
155249
Кредиты физ. лицам
10 232304
11952294
Векселя
0
0
Лизинг
1596491
938812
Ценные бумаги
739958
745958
Доходные активы
13632192
14894833
Специфика бизнеса АО КБ «Пойдём» связана с розничным
кредитованием, что не позволяет оценить степень обеспеченности кредитов.
На 1 января 2016 г. по сравнению с аналогичной датой прошлого года
сумма кредитного портфеля продемонстрировала положительную динамику.
В структуре кредитного портфеля основное место занимают кредиты
физическим лицам, показавшие за год рост на 14,4 % (Таблица 8).
Таблица 8
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов
АО КБ «Пойдём» за 2015-2016 г.г.
Наименование
показателя
2015 г., тыс. руб.
2016 г., тыс. руб.
Имущество, принятое в
обеспечение
2652
2264
Полученные гарантии и
поручительства
747361
846844
Сумма кредитного портфеля
12892234
14148875
- в т.ч. кредиты юр. лицам
155209
155249
- в т.ч. кредиты физ. лицам
10232304
11 952294
- в т.ч. кредиты банкам
908230
1102520
Проанализируем структуру процентных обязательств, за которые банк
платит проценты клиенту. Незначительно изменились суммы средств банков
(МБК и корсчетов) и вклады физ. лиц. Сильно увеличились суммы средств юр.
лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 1,9% c
9,50 млрд. руб. до 9,68 млрд. руб. соответственно (Таблица 9).
Таблица 9
Краткая структура процентных обязательств
АО КБ «Пойдём» за 2015-2016 г.г.
46
Наименование показателя
2015 г., тыс. руб.
2016 г., тыс. руб.
Средства банков
500000
500000
Средства юр. лиц
22540
55984
- в т.ч. текущих средств юр. лиц
22540
55984
Вклады физ. лиц
8973333
9124947
Прочие процентные обязательств
29
43
- в т.ч. кредиты от Банка России
0
0
Процентные обязательства
9495902
9680974
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс. 800%)
в течение 2015 года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию
к значительному падению (Таблица 10).
Таблица 10
Показатели кредитного риска АО КБ «Пойдём» за 2015 г.
Наименование
показателя
01.01.2015
01.02.2015
01.03.2015
01.04.2015
01.05.2015
01.06.2015
01.07.2015
01.08.201
5
01.09.2015
01.10.2015
01.11.2015
01.12.2015
Доля просроченных
ссуд
25,3
25,4
24,4
23,9
23,7
23,6
23,3
23,0
21,5
21,4
20,9
20,9
Доля РВПС
33,0
33,4
32,9
35,4
36,6
37,7
38,2
38,4
38,1
38,2
37,5
37,1
Н7 (макс.800%)
34,6
33,8
38,1
30,9
35,3
43,0
42,5
35,7
28,4
28,8
30,0
26,8
Наглядно показатели кредитного риска АО КБ «Пойдём» за 2015 г.
представлены ниже в виде диаграмм (Рис. 8, 9, 10).
47
Рис. 8. Изменение доли просроченных ссуд
АО КБ «Пойдём» за 2015 г.
Доля просроченных ссуд АО КБ «Пойдём» в течение 2015 года имеет
тенденцию к снижению.
Показатели кредитного риска и их изменения показывают, что доля
просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию практически не меняться,
однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.
Рис. 9. Изменение доли резервирования
АО КБ «Пойдём» за 2015 г.
Доля резервирования на потери по ссудам
30,0
31,0
32,0
33,0
34,0
35,0
36,0
37,0
38,0
39,0
янв.15
фев.15
мар.15
апр.15
май.15
июн.15
июл.15
авг.15
сен.15
окт.15
ноя.15
дек.15
Доля резервирования на
потери по ссудам
Н7 (макс.800%)
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
30,0
35,0
40,0
45,0
50,0
янв.15
фев.15
мар.15
апр.15
май.15
июн.15
июл.15
авг.15
сен.15
окт.15
ноя.15
дек.15
Н7 (макс.800%)
Доля просроченных ссуд
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
30,0
янв.15
фев.15
мар.15
апр.15
май.15
июн.15
июл.15
авг.15
сен.15
окт.15
ноя.15
дек.15
Доля просроченных ссуд
48
Рис. 10. Динамика норматива
крупных кредитных рисков АО КБ «Пойдём» за 2015 г.
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс. 800%)
в течение 2016 года довольно мала и имеет тенденцию к значительному
падению (Таблица 11).
Таблица 11
Показатели кредитного риска АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
Наименование
показателя
01.08.2016
01.09.2016
01.10.2016
01.11.2016
01.12.2016
01.01.201
6
01.02.2016
01.03.2016
01.04.2016
01.05.2016
01.06.2016
01.07.2016
Доля
просроченных
ссуд
23,3
23
21,5
21,4
20,9
20,9
21,6
22
21,
5
21,6
21
21
Доля РВПС
38,2
38,4
38,1
38,2
37,5
37,1
38,5
38,9
37,9
38
37,1
37,1
Н7 (макс.800%)
42,5
35,7
28,4
28,8
30
,0
26,8
21,9
21,7
24,5
5,3
-
-
Проанализируем показатели кредитного риска и их изменения.
Доля просроченных ссуд АО КБ «Пойдём» в течение 2016 года имеет
тенденцию к снижению (Рис. 11).
Рис. 11. Изменение доли просроченных ссуд
АО КБ «Пойдём» за 2016г.
Доля резервирования на потери по ссудам в 2016 г. имеет тенденцию к
снижению.
Уровень просроченных ссуд на 1 января 2016 г. намного выше
среднего показателя по российским банкам (около 3-4%). Уровень
Доля просроченных ссуд
19,5
20,0
20,5
21,0
21,5
22,0
22,5
23,0
23,5
янв.16
фев.16
мар.16
апр.16
май.16
июн.16
июл.16
авг.16
сен.16
окт.16
ноя.16
дек.16
Доля просроченных ссуд