36
будет проводить специализированные маркетинговые мероприятия, а кроме того
наиболее интенсивно продвигать продукцию и услуги предприятия на
различных рынках.
Руководство компании также не должно забывать о необходимости
замены оборудования и возможности внедрения новейших технологий, которые
позволят производить продукцию или предоставлять услуги, пользующиеся
большим спросом на рынке. В любом случае при поиске путей улучшения
финансового состояния предприятия необходимо тщательно проанализировать
затраты, необходимые для реализации этих мер, а также возможный рост
прибыли, который предприятие может получить.
37
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ НА ПРИМЕРЕ ООО
«ПЭК-ТАШКЕНТ»
2.1 Общие сведения и анализ основных технико-экономических показателей
деятельности предприятия
ООО «ПЭК-Ташкент» -это юридическое лицо, которое строит свою
деятельность на основании Устава и действующего законодательства
Республики Узбекистан. ООО «ПЭК-Ташкент» является региональным
представителем в Республике Узбекистан известной курьерской службы РФ.
ООО «ПЭК» в области экспресс-доставки и курьерской доставки грузов в
Узбекистане и по странам СНГ.
ООО «ПЭК- Ташкент» была зарегистрирована в Узбекистане 25.01.2009
г.
Основной целью Общества является извлечение прибыли и наиболее
полного и качественного удовлетворения потребностей российских и
иностранных предприятий в услугах, оказываемых Обществом. Основным
видом деятельности общества является:
- организация перевозок грузов;
- осуществление пассажирских и/или грузовых перевозок;
- транспортные и транспортно-экспеднцнонные услуги;
- хранение, отправка и распределение грузов воздушным транспортом и
курьером;
- импорт и экспорт товаров и грузов в соответствии с действующим
законодательством Республики Узбекистан.
На сегодняшний день ООО «ПЭК-Ташкент» является одной из крупных
грузоперевозчиков. Организация занимается перевозкой сборных грузов. ООО
«ПЭК-Ташкент» зарекомендовало себя в сфере логистических услуг быстрыми
сроками перевозки, большой филиальной сетью и отличным уровнем сервиса.
Для перевозок использует авто- и авиатранспорт. ООО «ПЭК-Ташкент»
38
доставляет грузы по всей территории Узбекистана и СНГ.
К доставке принимаются как небольшие грузы (отправления), так и
габаритные грузы весом до 20 тонн.
Преимущества работы с ООО «ПЭК-Ташкент»:
Гибкая ценовая политика. Компания также предоставляет бесплатную
фирменную упаковку для отправлений:
картонный конверт для документов, деловых бумаг и т.п.
максимальным размером 270 на 350 мм.
пластиковый пакет повышенной прочности для отправлений
максимальным размером 370 на 410 мм.
Кроме бесплатной упаковки может предложить фирменную коробку или
произвести обрешетку груза.
Есть также удобный вызов курьера
Услугами ООО «ПЭК-Ташкент» ежемесячно пользуются более 310 тыс.
клиентов: организации и физические лица, торговые сети, интернет-магазины.
Органиационная структура управления ООО «ПЭК-Ташкент»
представлена на рисунке 6.
Рисунок 6 Органиационная структура управления ООО «ПЭК-
Ташкент»
В таблице 1 представлены основные экономические показатели,
характеризующие деятельность компании ООО «ПЭК-Ташкент».
Генеральный
директор
Служба
логистики
Служба
информацион-
но-
аналитического
отдела
Служба
сервиса
Админис-
тратор по
работе с
клиентами
Бухгалтерия
Менеджер по
работе с
клиентами
39
Таблица 1
Основные экономические показатели деятельности ООО «ПЭК-Ташкент» за 2016-2018 гг.
Показатели
2016
2017
2018
Абсолютное отклонение
Относительное
отклонение, %
2017 / 2016
2018 /2017
2017 / 2016
2018 /2017
Выручка тыс сум.
10784430
13875960
14579706
3091530
703746
128,7
105,1
Среднесписочная
численность
работающих, чел
1104
1168
1253
64
85
100,9
101,2
Производительность
труда, тыс. сум.
1518,08
1935,82
2010,16
417,74
74,34
127,5
103,8
Среднегодовой
уровень оплаты
труда одного
работника, тыс.
сум.
421,8
424,7
451,2
2,91
26,54
100,7
106,2
Среднегодовая
стоимость
ОПФ,тыс.сум.
293829
310927
326480
17098
15553
105,8
105,0
Себестоимость
продаж, тыс. сум.
9 417 232
11436267
12545752
2 019035
1 109485
121,44
109,70
40
Показатели
2016
2017
2018
Абсолютное отклонение
Относительное
отклонение, %
2017 / 2016
2018 /2017
2017 / 2016
2018 /2017
Фондоотдача,
сум./сум.
36,70
44,63
44,66
7,92
0,03
121,6
100,1
Фондоемкость,
сум./сум.
0,03
0,02
0,02
0,00
0,00
82,2
99,9
Затраты на 1 сум.
оказанных услуг
0,08
0,07
0,07
-0,01
0,00
90,4
98,7
Прибыль от продаж,
тыс. сум.
445477
1392963
927697
947486
-465266
312,7
66,6
Чистая прибыль,
тыс. сум.
292533
1055583
573566
763050
-482017
360,8
54,3
Собственный
капитал
предприятия, тыс.
сум.
527029
1582611
2156177
1055582
573566
300,3
136,5
41
Анализируя данные таблицы 1 можно отметить, что за период
исследования наблюдается положительная динамика изменения предприятия.
Так в частности, в 2018 г. выручка возросла на 5,1 % по сравнению с 2017 г.
Данное увеличение обусловлено увеличением цен на услуги организации.
В свою очередь, за счет превышения темпа роста в 2018 г. управленческих
расходов над выручкой, прибыль от продаж ООО «ПЭК-Ташкент» снизилась на
35,4%, что является отрицательным моментом в деятельности организации.
Итогом деятельности предприятия в 2018 г. является чистая прибыль в
размере 573566 тыс. сум., что на 482018 тыс. сум. меньше уровня 2017 г.
Следовательно, можно сделать вывод, что за анализируемый период
деятельность компании ООО «ПЭК-Ташкент» является прибыльной. Однако в
динамике наблюдается снижение показателей эффективности ее деятельности.
2.2 Анализ финансового состояния предприятия
Оценку финансовой деятельности ООО «ПЭК-Ташкент» целесообразно
начать с горизонтального и вертикального анализа данных финансовой
отчетности компании. В таблице 2 приведены данные горизонтального анализа
баланса ООО «ПЭК-Ташкент» за 2016-2018 гг.
Таблица 2
Горизонтальный анализ баланса ООО «ПЭК-Ташкент» за 2016-
2018 гг.
Показатели
Сумма на отчетную дату,
тыс. сум.
Абсолютное
изменение,
тыс.сум.
Относительн
ое
изменение,
тыс.сум.
2016
2017
2018
2017/
2016
2018 /
2017
2017
/
2016
2018/
2017
АКТИВ
Внеоборотн
ые активы
Нематериаль
ные активы
8135
7150
6594
-985
-556
87,9
92,2
Основные
средства
293829
310927
326480
17098
15553
105,8
105,0
42
Показатели
Сумма на отчетную дату,
тыс. сум.
Абсолютное
изменение,
тыс.сум.
Относительн
ое
изменение,
тыс.сум.
2016
2017
2018
2017/
2016
2018 /
2017
2017
/
2016
2018/
2017
Финансовые
вложения
0
12000
12000
12000
0
-
100,0
Отложенные
налоговые
активы
5459
12745
13254
7286
509
233,5
104,0
Прочие
внеоборотны
е активы
3058
5618
5697
2560
79
183,7
101,4
Итого по
разделу I
310481
348440
364025
37959
15585
112,2
104,5
Оборотные
активы
Запасы
143825
115125
132548
-28700
17423
80,0
115,1
Дебиторская
задолженнос
ть
415969
584102
1298431
168133
714329
140,4
222,3
Денежные
средства
360872
1369210
1024605
1008338
-
344605
379,4
74,8
Прочие
оборотные
активы
246 873
351297
352154
104424
857
142,3
100,2
Итого по
разделу II
1167539
2419734
2807738
1252195
388004
207,3
116,0
БАЛАНС
1478020
2768174
3171763
1290154
403589
187,3
114,6
ПАССИВ
Капитал и
резервы
Уставный
капитал
10
10
10
0
0
100,0
100,0
Нераспредел
енная
прибыль
(непокрытый
убыток)
527019
1582601
2156167
1055582
573566
300,3
136,2
Итого по
разделу III
527029
1582611
2156177
1055582
573566
300,3
136,2
Долгосрочны
е
обязательств
а
Отложенные
налоговые
обязательств
а
5038
14794
15647
9756
853
293,6
105,8
Итого по
разделу IV
5038
14794
15647
9756
853
293,6
105,8
43
Показатели
Сумма на отчетную дату,
тыс. сум.
Абсолютное
изменение,
тыс.сум.
Относительн
ое
изменение,
тыс.сум.
2016
2017
2018
2017/
2016
2018 /
2017
2017
/
2016
2018/
2017
Краткосрочн
ые
обязательств
а
Заемные
средства
230000
230000
185000
0
-45000
100,0
80,4
Кредиторска
я
задолженнос
ть
688697
882063
762455
193366
-
119608
128,1
86,4
Оценочные
обязательств
а
27256
58706
52484
31450
-6222
215,4
89,4
Итого по
разделу V
945953
1170769
999939
224816
-
170830
123,8
85,4
БАЛАНС
1478020
2768174
3171763
1290154
403589
187,3
114,6
Данные таблице 2 свидетельствуют об увеличении за исследуемый
период активов организации (в 2018 г. на 14,6%). Оборотные активы показывали
положительную динамику как в 2017, так и в 2018 г. Данное увеличение
обусловлено в большей степени за счет прироста дебиторской задолженности
организации, более чем 2,2 раза в 2018 г.
Динамика внеоборотных активов за весь период также положительная –
суммарный темп их роста составил на 10,8 %, что свидетельствует о
приобретении новых объектов основных средств, и расширении деятельности
ООО «ПЭК-Ташкент».
Анализируя источники финансирования деятельности ООО «ПЭК-
Ташкент», прежде всего следует отметить увеличение нераспределенной
прибыли, что является свидетельством эффективной деятельности организации.
Общая сумма собственного капитала за анализируемый период возросла на
573566 тыс. сум. или на 36,2 % по сравнению с 2017 г.
Положительным моментом в деятельности ООО «ПЭК-Ташкент»
является сокращение суммы краткосрочных обязательств на 19,6 %. Сокращение
44
кредиторской задолженности свидетельствует об отсутствии проблем в области
расчетов по своим долгам, что является следствием эффективной финансовой
политики анализируемой организации.
В таблице 3 приведены данные вертикального анализа баланса ООО
«ПЭК-Ташкент» за 2016-2018 гг.
Таблица 3
Вертикальный анализ баланса ООО «ПЭК-Ташкент» за 2016-2018
гг.
Показатели
Сумма на отчетную дату,
тыс. сум.
Доля в общем объеме,
%
2016
2017
2018
2016
2017
2018
АКТИВ
Внеоборотные
активы
Нематериальные
активы
8135
7150
6594
0,6
0,3
0,2
Основные средства
293829
310927
326480
19,9
11,2
10,3
Финансовые
вложения
0
12000
12000
0,0
0,4
0,4
Отложенные
налоговые активы
5459
12745
13254
0,4
0,5
0,4
Прочие
внеоборотные
активы
3058
5618
5697
0,2
0,2
0,2
Итого по разделу I
310481
348440
364025
21,0
12,6
11,5
Оборотные активы
Запасы
143825
115125
132548
9,7
4,2
4,2
Налог на
добавленную
стоимость
0
0
0
-
-
-
Дебиторская
задолженность
415969
584102
1298431
28,1
21,1
40,9
Денежные средства
360872
1369210
1024605
24,4
49,5
32,3
Прочие оборотные
активы
246 873
351297
352154
16,7
12,7
11,1
Итого по разделу II
1167539
2419734
2807738
79,0
87,4
88,5
БАЛАНС
1478020
2768174
3171763
100,0
100,0
100,0
ПАССИВ
Капитал и резервы
Уставный капитал
10
10
10
-
-
-
Переоценка
внеоборотных
активов
0
0
0
-
-
-
Продолжение таблицы 3
45
Показатели
Сумма на отчетную дату,
тыс. сум.
Доля в общем
объеме, %
2016
2017
2018
201
6
201
7
201
8
Добавочный капитал (без
переоценки)
0
0
0
-
-
-
Нераспределенная
прибыль (непокрытый
убыток)
527019
1582601
2156167
35,7
57,2
68,0
Итого по разделу III
527029
1582611
2156177
35,7
57,2
68,0
Долгосрочные
обязательства
Заемные средства
0
0
0
-
-
-
Отложенные налоговые
обязательства
5038
14794
15647
0,3
0,5
0,5
Итого по разделу IV
5038
14794
15647
0,3
0,5
0,5
Краткосрочные
обязательства
-
-
-
Заемные средства
230000
230000
185000
15,6
8,3
5,8
Кредиторская
задолженность
688697
882063
762455
46,6
31,9
24,0
Оценочные обязательства
27256
58706
52484
1,8
2,1
1,7
Прочие краткосрочные
обязательства
0
0
0
-
-
-
Итого по разделу V
945953
1170769
999939
64,0
42,3
31,5
БАЛАНС
1478020
2768174
3171763
100,
0
100,
0
100,
0
По данным таблице 3 видно, что соотношение оборотных и внеоборотных
активов организации изменяется в сторону оборотных активов. Практически всю
часть имущества организации, а именно 88,5% приходиться на оборотные
активы.
В составе оборотных активов основная доля приходится на дебиторскую
задолженность и запасы. Это является следствием у организации долгов
основных заказчиков.
Следует отметить увеличение денежных средств с 2016 года по 2018, они
возросли с 24,4% до 32,3% в структуре баланса – данный факт положительно
сказывается на повышении ликвидности и платежеспособности ООО «ПЭК-
Ташкент».
В структуре капитала ООО «ПЭК-Ташкент» преобладают в течение
всего анализируемого периода собственные средства.
Деятельность организации финансируется также за счет кредиторской