67
Депозиты населения станут основными источниками ресурсов банка,
которые станут основной базы для перспектив развития кредитных операций на
долгий срок.
Привлеченные средства должны быть сбалансированы по источникам
привлечения (средства населения, корпоративных клиентов и привлеченные
средства с российского и международного рынков). Дляпонижениястепени
зависимости корпоративного подразделения от привлечения вкладов населения
банк должен установить перед собой цель обеспечить или повыситьчасть средств
юридических лиц
1
.
Банку предлагаетсяболем внимательно относитс к формированию целевого
распределения ресурсной базы по срокам погашения. Возможнопривлечь
средства с международных рынков с ориентиромих потребностей в
конструировании долгосрочной ресурсной базы, с учетом условий рынка и
характеристик стоимости заимствований. Удержание структуры ориентированной
на баланс привлекаемых средств даст возможность Сбербанку болем эффективно
удовлетворять возросший спрос клиентов на долгосрочные кредиты, не прибегать
к неоправданнымрискам и потерям, связанным с рисками изменения ставок по
процентам и рискуликвидности
2
.
Сегодня ПАО "Сбербанк"выступает как процветающий и успешный банк
России. В результате нашого анализа было установлено, что ПАО "Сбербанк"
имеет положение оцениваемое как финансово-устойчивое. Несомненно, что ПАО
"Сбербанк" имеет ощутимыйи значительный потенциал,который обязательно
будет способствовать увеличению уровня доходов.
Что бы звеличить эффективности деятельности банка не обходимо изучать
и применятьмирове тенденции в развития банковского бизнеса в целом.
Мировые тенденцииопределяют некоторые направления -продвижение
традиционного и новейших направленийработы с клиентами в части
1
Жуков Е. Ф. «Деньги. Кредит. Банки» - М.: ЮНИТИ, 2015г.
2
Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2014г. - №9. – с.9-
13.
68
предоставления им услуг и операций, активне продвижения операций с ценными
бумагами, а также преимущественное применение современных информационных
технологий.
ПАО "Сбербанк" следуя рекомендациями соотвествующему правильному
поведению на рынке окажется в будущем на значительно более качественном
уровенеоказывания банковских услуг, при этом колосально увеличит
эффективность деятельности и позицию конкурентоспособности на рынке.
3.2. Разработка направлений совершенствования внутреннего контроля
ликвидности коммерческого банка
Контрольную функцию по вопросам следования политики и методам
управления ликвидностью банкареализовывает в направлениях
системаобразующих элесентах внутренних контрольных структур банка.
Представителями, реализовывающими контрольную функцию, выступают
Правление банка, Совет директоров, служебный внутренний аудит банка, а также
менеджеры структурных подразделений, чья деятельность на прямую влияет на
положение ликвидности банка
1
.
ПАО "Сбербанк" разработал надлежащие назначения по
направлениюусовершенствования контрольных мероприятий за управлением
ликвидности и ограничениями риска потери ликвидности:
- мониторинг за соблюдениемопределенных внутренней политикой
банкамаксимальновозможныхположений норматива ликвидности;
- мониторингсоответствияобусловленныхвнутренней политикой
банкамаксимальновероятных значений коэффициентов излишкаили
недостаткауровня ликвидности;
- мониторинг систематическогооповещенияпредставителей
управленческих структур банка по проблемам управления показателями
ликвидности и снижения риска потери показателей банковской ликвидности;
1
Иванов В.В. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 2014г. - 320 с.
69
- соответствующаяпрофориентациясотрудников банка, в
функциональностькоторых входит и определена обязанность по анализууровня
ликвидности и оценке положения банковской ликвидности;
- систематическаяпроверка первичных документов и счетов всех
осуществляемых операций, оказывающих влияние на оценку уровня ликвидности
банка
1
.
В таблице 6изображенапредлагаемая нами форма ПАО "Сбербанк" в
рамках мониторинга фактических значений норматива мгновенной ликвидности
Н2.
Таблица 6–Мониторинг фактических значений норматива мгновенной
ликвидности Н2 за (три календарных месяца, предшествующие
отчетной дате)
Дата
Фактическ
ое
значение
Предельно
допустимое значение
Отклонение
фактического значения
от предельно
допустимого значения
установле
нное
Банком
России
установле
нное
правление
м
установле
нного
Банком
России
установленн
ого
правлением
1
2
3
4
5
6
(Дата периода 1)
(Дата периода 2)
Минимальное
фактическое
значение
15%
16%
Среднее
арифметическое
х
х
1
Инструкция от 16 января 2016 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банка »
70
фактическое
значение
Результаты мониторинга: ____________________________________
(Должность) _______________________ (Ф.И.О.)
Аналогичные таблицы следует использовать для мониторинга
остальнойсистемы коэффициентов и показателей ликвидности банка.
Внутренний контроль в банке основывается на руководствующихся
убеждениях организации по контролю за управлением ликвидности и
ограничением риска потери ликвидности:
- полнота внутренних контролирующих органов;
- объятие контролирующимиорганами процедур деятельности
всехсосответствующих структур и подразделений банка;
- несколько существующихстепеней внутренних контрольных структур.
Контролирующая функциявключает в себяряд определеных уровней:
1) на первом уровене–представители руководящих структур банка:
- устойчивый и стабильный контроль соблюдениясотрудниками
структурных подразделений установленных требований и рекомендаций Банка
России, разработанным внутренним регламентом и документами банка, а так же
политикинадлежащих процедурных установок и правил;
- систематическаяпроверка на соответствие первичного документария и
счетов по осуществляемым операциям банка;
- проведение контрольных мероприятийпособлюдению правил, преследуя
цельсопротивления легализированию (отмыванию) доходов, которые полученны
путем преступления, и финансированиязапрещенных организаций;
2) второй уровень – Правление, как органуправления банка:
- препятствия к дополнительному ухудшениюположениянаправлений
ликвидности, а гланое несоблюдение контрольного значения показателей;
71
- контрольные действиякорреспонденциис одной стороны доходность
финансового инструментария банка, с другой, приемлемым уровням риска потери
ликвидности банка;
- реализациясистемы контрольных мероприятий параметрам соответствия
управления рисками ликвидности к проходящемумоменту и стратегическим
направлениямполитики формирования банка;
- всеобщий контроль деятельности системного управления рисками
потери ликвидности
1
.
В таблице 7нами изображенрегламент, который мы рекомендуем к
использованию на ПАО "Сбербанк",который по нашему мнениюбудет
способствовать формированию управленческого отчетного документа,
позволяющего управлять ликвидностью.
Таблица 7–Перечень, состав и регламент формирования
управленческой отчетности по управлению ликвидностью ПАО
"Сбербанк"
N
Наименование
отчета
Периодичнос
ть
Исполнител
ь
Получател
ь
Срок
представления
отчета
1
Отчет о разрывах
ликвидности для
различных
интервалов
Ежемесячно
Служба
управления
рисками
Совет
директоро
в,
правление
Не позднее 7-го
рабочего дня
месяца,
следующего за
отчетным
месяцем, и по
требованию
2
Мониторинг
фактических
значений
норматива
мгновенной
ликвидности Н2
Ежемесячно
Служба
управления
рисками
Совет
директоро
в,
правление
Не позднее 7-го
рабочего дня
месяца,
следующего за
отчетным
месяцем
1
Качаков П. Факторы кредитного риска // РЦБ, №5, 2005г.
временн ых
72
за три
календарных
месяца,
предшествующие
отчетной дате
3
Мониторинг
фактических
значений
норматива
текущей
ликвидности Н3
за три
календарных
месяца,
предшествующие
отчетной дате
Ежемесячно
Служба
управления
рисками
Совет
директоро
в,
правление
Не позднее 7-го
рабочего дня
месяца,
следующего за
отчетным
месяцем
4
Мониторинг
фактических
значений
норматива
долгосрочной
ликвидности Н4
за три
календарных
месяца,
предшествующие
отчетной дате
Ежемесячно
Служба
управления
рисками
Совет
директоро
в,
правление
Не позднее 7-го
рабочего дня
месяца,
следующего за
отчетным
месяцем
5
Анализ
норматива
мгновенной
ликвидности Н2
на отчетную дату
Ежемесячно
Служба
управления
рисками
Совет
директоро
в,
правление
Не позднее 7-го
рабочего дня
месяца,
следующего за
отчетным
месяцем
6
Анализ
норматива
текущей
ликвидности Н3
на отчетную дату
Ежемесячно
Служба
управления
рисками
Совет
директоро
в,
правление
Не позднее 7-го
рабочего дня
месяца,
следующего за
отчетным
месяцем
7
Анализ
Ежемесячно
Служба
Совет
Не позднее 7-го
73
норматива
долгосрочной
ликвидности Н4
на отчетную дату
риска
управления
рисками
директоро
в,
правление
рабочего дня
месяца,
следующего за
отчетным
месяцем
Все составляющие службы внутреннего аудита банка, осуществляя
деятельность в направлении проверки всех подразделений, работа которых
непосредственно влияет на состояние ликвидности банка, обязанаобнаруживать и
оценитьтекущее состояние систем менеджмента ликвидности и риска
ликвидности. Обследуется присутствие инструментария контролинга,
результативностьегоприменениянадлежащимислужебными лицами банка.В
случае обнаружения вскрытых нарушений по результату проверки,
незамедлительно информация доводятся до сведения Председателя правления с
целью информирования управленческого аппарата для последующих принятых
решений связанных с ликвидацией последних
1
.
Таким образом, необходима еще и система мотивации сотрудников к
эффективной работе в ПАО "Сбербанк", эти рекомендации отражены в
следующем разделе работы.
3.3. Рекомендации по улучшению финансового состояния кредитной
организации
ПАО «Сбербанк» действует в соответствии с утвержденной Советом
директоров Стратегией развития на период до 2019 года. Ключевыми задачами
Банка являются увеличение капитала, качественный рост активов и ресурсной
базы, оптимизация бизнес-процессов и повышение рентабельности бизнеса.
В указанной стратегии развития ПАО «Сбербанка» планируется
реализация проекта «Один визит», в рамках которого планируется работа над
1
Кленович С. Система международного кредита. М., 2019г.
74
такими задачами, как дистанционная подача заявки на кредит, дистанционное
подписание кредитной документации, дистанционная регистрация ипотечной
кредитной документации.
Вектор развития филиальной сети, направленный в предыдущие годы на
экстенсивный рост за счет постоянного увеличения количества точек сети,
переориентирован на интенсивное развитие, которое подразумевает рост за счет
использования внутренних резервов существующей структуры, повышения
эффективности подразделений филиальной сети
1
.
Целью такого развития филиальной сети Банка является усиление
синергетического эффекта развития инфраструктуры продаж на основе
использования офисов продаж и сетей дистрибуции нового поколения, которое
приведет к соответствию бизнеса Банка современным реалиям представления
банковских услуг.
Развитие альтернативных каналов продаж банковских продуктов диктует
необходимость совершенствования технологий клиентской работы и в
подразделениях филиально-офисной сети, т. е. наряду с ростом операционной
эффективности и качественного сервиса, смещением стратегического фокуса с
высокозатратных обслуживающих функций входящего клиентопотока на
активные продажи комиссионных и других продуктов Банка в зависимости от
приоритетов, продиктованных бизнесом
2
.
Все указанные мероприятия станут основой работы по продолжению
оптимизации филиальной сети, которая будет проходить не только за счет
сокращения количества точек сети, но и через формирование комплекса
мероприятий, реализация которых позволит повысить эффективность филиальной
сети Банка в целом за счет обеспечения эффективной работы каждой точки
присутствия Банка.
1
Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. – 2012г. - №11. –
с.20.
2
Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М., 2016г.
75
В связи с указанными обстоятельствами для ПАО «Сбербанка» разработано
комплексное предложение по совершенствованию управления персоналом,
повышению мотивации, снижению расходов на содержание сотрудников Банка и
улучшению его финансового состояния.
Сбербанк оказывает депозитарные услуги физическим и юридическим
лицам.Депозитарная деятельность осуществляется Депозитарием Банка
(отдельным структурным подразделением) на основании лицензии
профессионального участника рынка ценных бумаг № 045-04158-000100 от
20.12.2000 г., выданной ФКЦБ России
1
.
Таблица 8 – Сведения об оказываемых услугах депозитария ПАО
«Сбербанка»
Показатели
Значение
Общее количество депонентов
3348
Сведения о количестве счетов депо
депонентов, открытых на конец 2017 года:
-счета депо физлиц-резидентов
3262
-счета депо физлиц-нерезидентов
3
-счета депо юрлиц-резидентов
141
в том числе междепозитарные счета депо
1
-счета депо юрзлиц-нерезидентов
6
Виды (категории) обслуживаемых ценных
бумаг
Государственные ценные бумаги,
субфедеральные и муниципальные ценные
бумаги, акции, корпоративне облигации,
неэмиссионные ценные бумаги, иные ценные
бумаги
Рыночная стоимость обслуживаемых ценных
бумаг (акции, облигации, паи, рас писки), тыс
руб
2 929 120
1
Ларионова И. В. «Реорганизация коммерческих банков» - М.: Финансы и статистика, 2015г.
76
Прежде всего следует отметить, что недостатки организационной структуры
депозитарной деятельности ПАО «Сбербанка» увеличивают совокупные расходы
банка по нескольким причинам:
– прерываются информационные потоки;
– обязанности и ответственность не соответствуют друг другу;
– отсутствует мотивация персонала, связанная с расходной и доходной
статьями бюджета.
Поэтому очевидно, что организационная структура банка должна быть
максимально прозрачной и логичной.
Связь бюджета, структуры и мотивации должна быть твердой, иначе мы не
можем утверждать, что управляем процессами, происходящими в банке.
Структура кредитной организации определяется, прежде всего, распределением
обязанностей. Любые обязанности в свою очередь, должны быть связаны с
ответственностью. Ответственность без твердой и обоснованной мотивации не
позволяет повышать финансовую устойчивость банка.
Рисунок 7- Связь бюджета, структуры ПАО "Сбербанк" и
мотивации
Согласно данной схеме: