45
- 28 906 756 548 (двадцать восемь миллиардов девятьсот шесть
миллионов семьсот пятьдесят шесть тысяч пятьсот сорок восемь) рублей и
890 000 (восемьсот девяносто тысяч) евро.
Изменение величины Уставного фонда РДУСП «Стравита» было
утверждено учредителем предприятия - Белорусским республиканским
унитарным страховым предприятием «Белгосстрах» - приказом № 101 от 29
марта 2012 года.
Действующее национальное законодательство прямо предусматривает
возможность изменения величины Уставного фонда страхового предприятия.
При этом устанавливается ограничение его размера, то есть величины
Уставного фонда не должна превышать сумму стоимости чистых активов
соответствующего предприятия. Когда, величина чистых активов предприятия
меньше величины Уставного фонда, то в соответствии с действующими
нормативно-правовыми актами Уставный фонд должен быть уменьшен до
величины чистых активов, о чем уведомляются все кредиторы предприятия. В
качестве имущества страхового предприятия «Стравита» выступают
оборотные активы и основные фонды, прочие ценности, если их стоимость
отражается в балансе настоящего предприятия.
Доля предприятия на рынке страховых услуг представлена на рис. 10.
46
Рисунок 10. Доля РДУСП «Стравита» в 2016 г. на рынке
страхования жизни по собственному капиталу
Примечание: источник – разработано автором.
На сегодняшний день за республиканским дочерним унитарным
страховым предприятием «Стравита» закреплено на рынке страхования жизни
лидирующее место в объемах собираемых страховых премий и объемах
сформированных резервов и активов. Так, в соответствии с данными
предприятия в 2016 г. 509,6 миллиардов рублей составляет собственный
капитал предприятия, 776,9 миллиардов рублей составляет величина страховых
активов, 1 252,5 миллиардов рублей составляет величина активов предприятия.
По данным Белстат доля собственного капитала РДУСП «Стравита» на
рынке страхования жизни в настоящее время является достаточно
существенной, ее доля равна 87%.
Страховое предприятие «Стравита» имеет развитую организационную
структуру. В составе предприятия выделяются различные структурные
подразделения: представительства по областям, центры продаж и
обслуживания клиентов, которые размещены в областных центрах, а также
иных крупных и средних городах областного подчинения. На сегодняшний
день в Республике Беларусь насчитывается 27 структурных подразделений
РДУСП «Стравита».
Во главе республиканского унитарного страхового предприятия
«Стравита» находится генеральный директор, в подчинении которого
находится:
- помощник директора,
- первый заместитель директора,
- заместитель директора и главный бухгалтер,
- а также директора представительств.
На предприятии постоянно совершенствуется кадровая политика, которая
лежит в основе всех мероприятий по сплочению работников в единый
коллектив, разработке и реализации корпоративной культуры РДУСП
47
«Стравита». Эффективная кадровая политика позволяет отслеживать и
стимулировать трудовой потенциал работников с целью повышения
эффективности их работы и повышения экономических показателей
деятельности предприятия. Анализ и диагностика трудового потенциала
страхового предприятия проведены на примере Представительства РДУСП
«Стравита» по городу Могилеву и Могилевской области (рис. 11).
Рисунок 11. Организационная структура РДУСП «Стравита» по
городу Могилеву и Могилевской области
Примечание: источник – разработано автором.
В соответствии с представленной схемой директор представительства
возглавляет Представительство РДУСП «Стравита» по городу Могилеву и
Могилевской области. У директора представительства в подчинении находятся:
заместитель директора, главный бухгалтер, специалист по юридическим и
кадровым вопросам, начальники центров продаж, а также специалисты по
работе с клиентами (физическими и юридическими лицами). Каждый работник
обладает узкой специализацией, что обеспечивает высокую эффективность
выполнения возложенных на него трудовых обязанностей и достижение
соответствующих результатов в работе.
Директор представительства
Заместитель
директора
Специалисты
по работе с
клиентами
Главный
бухгалтер
Специалист по
юридическим
и кадровым
вопросам
агенты
Начальники
центров продаж
48
Стратегия развития РДУСП «Стравита» в настоящее время направлена на
повышение экономического потенциала предприятия, являющегося базисом
для совершенствования мер материального стимулирования работников. Цель
руководства РДУСП «Стравита» сводится к усилению финансовой
стабильности, обеспечению на территории РБ роста прибыли и роста объема
продаж страховых услуг. Однако на передний план руководство также
выдвигает цель создания эффективной модели управления предприятием,
сохранения достигнутого уровня прибыльности коммерческой деятельности,
эффективного использования трудового потенциала работников с
минимальными издержками. Политика занятости работников на
республиканском дочернем унитарном страховом предприятии «Стравита»
является на сегодняшний день оптимальной для достижения поставленных
целей.
Анализ основных экономических показателей проведен в валюте
Республики Беларусь, т.е. в белорусских рублях.
Таблица 1
Основные экономические показатели РДУСП «Стравита» по городу
Могилеву и Могилевской области за 2014-2016 гг.
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Темп прироста, %
2015/2014
2016/2014
Страховые платежи, млн.
руб.
25654,9
44178,5
58741,7
72,2
129,0
Среднегодовая
численность работников,
чел, в т.ч.
23
25
32
8,7
39,1
- внештатных агентов
7
7
9
-
28,6
Страховые выплаты всего,
млн. бел. руб., в т.ч:
4236,5
8301,9
17265,4
96,0
307,5
- физическим лицам, млн.
руб.
178,0
373,6
897,8
109,9
404,4
- юридическим лицам,
млн. бел. руб.
4058,5
7928,3
16367,6
95,4
303,3
Удельный вес страховых
выплат физическим
лицам, %
4,2
4,5
5,2
х
х
Затраты на содержание
представительства, млн.
бел. руб.
2806,4
5594,6
7746,6
99,3
176,0
Заключено договоров
страхования, шт.
1024
1243
1511
21,4
47,6
49
Примечание: источник – разработано автором.
Проведенный анализ основных экономических показателей в Таблице 2.1
Представительства РДУСП «Стравита» по городу Могилеву и Могилевской
области за 2014-2016 года показал, что компанией была усилена своя позиция
на рынке страховых услуг в 2016 году. Данный факт подтверждает увеличение
страховых платежей как в 2015 так и в 2016 году по отношению к 2014 году на
72,2% и 129,0%, соответственно.
Наряду с увеличением суммы страховых платежей, также с каждым
годом увеличивалась и среднегодовая численность работников
представительства. Так, в 2015 году среднегодовая численность увеличилась на
8,7%, а в 2016 году, по сравнению с 2014 – на 39,1%. В том числе, численность
внештатных агентов в 2015 году по сравнению с 2014 годом не изменилась, а в
2016 году, по сравнению с 2014 годом увеличилась на 2 человека или 28,6%.
В 2016 году существенно выросли суммы страховых выплат. Если, по
ранее заключенным договорам в 2015 году, по сравнению с 2014 годом, суммы
выплат увеличились на 96,0%, то уже в 2016 году по сравнению к
аналогичному периоду -на 307,5%.
В общей сумме страховых выплат – удельный вес выплат физическим
лицам за 2014-2016 гг составляют 4,2 – 5,2%, причем, видна тенденция роста.
Так же выросли затраты на содержание представительства по г. Могилеву и
Могилевской области с 99,3% в 2015 году по сравнению с 2014 годом, до
176,0% в 2016 году.
С ростом численности внештатных агентов в представительстве РДУСП
«Стравита» по городу Могилеву и Могилевской области – выросло и
количество заключенных договоров. Если в 2015 году по сравнению с 2014
годом количество заключенных договоров выросло на 21,4%, то в 2016 году на
47,6%.
50
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности за 9
месяцев 2016 года представлены в таблице 2.
Таблица 2
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности
РДУСП «Стравита»
Показатели страховой деятельности
За 9 месяцев 2016 года
Сумма взносов с начала года, млн. бел. руб.
404962,2
Темп роста к аналогичному периоду 2014 года, %
140,1
Сумма выплат с начала года, млн. бел. руб.
152269,0
Чистая прибыль, млн. бел. руб.
6422,2
Размер страховых резервов, млн. бел. руб.
2227976,4
Примечание: источник – разработано автором.
На основании анализа показателей, которые характеризуют, в целом,
страховую и финансовую деятельность РДУСП «Стравита», можно сделать
вывод, что основная цель, заключающаяся в получении прибыли, является в
2016 году полностью достигнутой. По состоянию за 9 месяцев 2016 года темп
роста суммы страховых взносов увеличился на 140,1 % по отношению к
аналогичному показателю за 9 месяцев 2015 года.
Сведения страховой и финансовой деятельности республиканского
дочернего унитарного страхового предприятия «Стравита» относится к
публичной информации, и подлежат опубликованию. Настоящие сведения
РДУСП «Стравита» размещает на официальном сайте предприятия.
Страховая деятельность РДУСП «Стравита» является
высокоорганизованной, позволяющей регулярно увеличивать стоимость
активов, что способствует укреплению положительного имиджа организации и
повышению заинтересованности кредиторов в ее деятельности.
По состоянию на первое января 2015 года стоимость основных средств
РДУСП «Стравита» увеличилась на 5636,3 млн. белорусских рублей и
составила 36862,6 миллионов белорусских рублей. На первое января 2016 года
стоимость основных средств РДУСП «Стравита» увеличилась на 8075,1 млн.
белорусских рублей и составила 39301,4 миллионов белорусских рублей.
51
Увеличение суммы основных средств предприятия произошло за счет
приобретения для собственных нужд компьютерной техники, а также офисной
мебели для улучшения обслуживания клиентов в Представительствах РДУСП
«Стравита» и в центрах продаж и обслуживания клиентов.
Долгосрочные активы проанализированы в таблице 3.
Таблица 3
Анализ долгосрочных активов РДУСП «Стравита» в 2014-2016
годах, млн. бел. руб.
Активы
На
01.01.
2017 г.
На
01.01.
2016 г.
На 01.01.
2015 г.
Отклонения +/-
2016/
2014
2015/
2014
Основные средства
39301,4
36862,6
31226,3
8075,1
5636,3
Нематериальные
активы
5562,6
3762,5
1939,7
3622,9
1822,8
Долгосрочные
финансовые
вложения
212913,
5
112241,6
22677,3
190236,2
89564,3
Долгосрочная
дебиторская
задолженность
1,5
11,1
30,3
-28,8
-19,2
Итого
257779,
0
152877,8
55873,6
104901,2
97004,2
Примечание: источник – разработано автором.
Дебиторская задолженность на 01.01.2016 года, то есть сумма денежных
средств, которые ожидаются в поступление от дебиторов в течение срока
свыше 12 месяцев, сократилась по отношению к аналогичному показателю за
2014 отчетный год на 19,2 миллиона белорусских рублей и составила по
данным бухгалтерской отчетности 11,1 миллиона белорусских рублей.
Задолженность на 01.01.2017 года – еще сократилась по сравнению с 2015
годом на 28,8 миллиона белорусских рублей и составила 1,5 миллиона
белорусских рублей. Однако за период 2014-2015 гг. сумма долгосрочных
вложений страхового предприятия была увеличена до 112241,6 миллионов
белорусских рублей, что на 89564,3 миллиона белорусских рублей больше
соответствующего показателя на 01.01.2015 года. Между тем, на 01.01.2017
года по сравнению с 2015 годом сумма долгосрочных вложений РДУСП
52
«Стравита» увеличилась на 190236,2 миллиона белорусских рублей и составила
212913,5 миллиона белорусских рублей.
Необходимость увеличения суммы долгосрочных вложений предприятия
вызвана стремлением предприятия получить дополнительную прибыль от
временно свободных денежных средств. Решение руководства РДУСП
«Стравита» о долгосрочных вложениях является эффективной реализацией
экономической стратегии рассматриваемого предприятия.
За 2015 год республиканское дочернее унитарное страховое предприятие
«Стравита» оформило исключительное авторское право на компьютерную
программу, являющейся базой данных по страховым продуктам, необходимую
для эффективного ведения страховой деятельности. В связи с этим по
отношению к 2014 году была увеличена и стоимость нематериальных активов
на 1822,8 миллионов белорусских рублей, соответственно, полная стоимость
нематериальных активов за 2015 год составила 3762,5 миллионов белорусских
рублей. После переоценки на 01.01.2017 года стоимость нематериальных
активов РДУСП «Стравита» увеличилась по сравнению с 2014 годом на 3622,9
миллиона белорусских рублей и составила 5562,6 миллиона белорусских
рублей.
В качестве нематериальных активов РДУСП «Стравита» также
представлены:
- исключительное право на фирменное наименование,
- исключительное право на товарный знак,
- исключительное право на результат интеллектуальной деятельности
(разработанные предприятием правила страхования, нормативные документы,
затрагивающие страховую деятельность и отдельные продукты РДУСП
«Стравита»).
На сегодняшний день на предприятии просматривается устойчивая
тенденция к увеличению финансовой устойчивости. Программы по
страхованию, которые разработаны и действуют на страховом предприятии
53
«Стравита», пользуются все большим доверием со стороны страхователей
(юридических и физических лиц). Об этом свидетельствуют суммы страховых
взносов, поступающих на расчетный счет предприятия от страхователей за год.
Динамика страховых взносов показывает увеличение доверия
страхователей РДУСП «Стравита», привлекательность страховых программ, а
также повышение рейтинга и узнаваемость бренда предприятия. Для
иностранных инвесторов, а также отечественных предприятий с иностранной
долей капитала все больший интерес вызывает страховая деятельность.
0
100
200
300
400
500
600
2009 год 2010 год 2011 год 2012 год 2013 год 2014 год 2015 год 2016 год
Динамика страховых взносов РДУСП "Стравита" за
2009-2016 гг., млрд. бел. руб.
Рисунок 12. Динамика роста страховых взносов РДУСП
«Стравита», млрд. белорусских руб.
Примечание: источник – разработано автором.
Высокие финансовые результаты достигнуты предприятием за счет
эффективно разработанной и своевременно реализуемой общей стратегии
деятельности предприятия, а также за счет кадровой политики, системы
управления персоналом.
Таким образом, республиканское дочернее унитарное страховое
предприятие «Стравита» является лидирующим страховым предприятием на
рынке страхования жизни. Гарантом возврата страховых взносов, а также
уплаты страховых выплат по страховым случаям является само предприятие в
54
сумме своих активов, а также и государство. В последнее время наблюдается
тенденция к увеличению поступлений страховых взносов.
Стратегия развития РДУСП «Стравита» в настоящее время направлена
на повышение экономического потенциала предприятия, являющегося базисом
для совершенствования мер материального стимулирования работников. Цель
руководства РДУСП «Стравита» сводится к усилению финансовой
стабильности, обеспечению на территории РБ роста прибыли и роста объема
продаж страховых услуг.
2.2. Анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности
РДУСП «Стравита»
В основе проведения оценки финансово-хозяйственной деятельности или
финансового аудита представительства Республиканского дочернего
унитарного страхового предприятия «Стравита» по городу Могилеву и
Могилевской области создана специальная комиссия из числа главных
специалистов предприятия. Основу для проведения аудита финансовых
результатов деятельности предприятия составляет бухгалтерская (финансовая)
отчетность представительства РДУСП «Стравита» по городу Могилёву и
Могилевской области за 2014 – 2016 гг. (таблица 4).
Таблица 4.
Основные финансовые показатели представительства РДУСП
«Стравита» за 2014-2016 гг.
Показатель
2014
год
2015
год
2016
год
Отклонения, %
2015/2
014
2016/
2014
Страховые взносы, млн.
руб.
25655
44179
58742
72,2
129,0
Страховые выплаты и
резервы страховых
выплат, расходы на
ведение дела, млн. бел.
руб.
4237
8302
17265
95,9
307,5
Валовая прибыль, млн.
бел. руб.
21418
35877
41477
67,5
93,6