53
Продолжение таблицы 14
Наименование
показателя
01 Января
2018 г.,
тыс.руб
01
Января
2019 г.,
тыс.руб
Наименование
показателя
01
Января
2018 г.,
тыс.руб
корсчетов ЛОРО банков
20 933 426
(1.51%)
29 804 302
(1.91%)
межбанковских
кредитов, полученных
на срок до 30 дней
118 037 498
(8.53%)
60 154 939
(3.85%)
собственных ценных
бумаг
15 247 927
(1.10%)
7 245 933
(0.46%)
обязательств по уплате
процентов, просрочка,
кредиторская и прочая
задолженность
38 697 633
(2.80%)
37 495 247
(2.40%)
ожидаемый отток
денежных средств
455 619 950
(32.93%)
452 375 749
(28.93%)
текущих обязательств
1 383 400
487
(100.00%)
1 563 445 474
(100.00%)
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы обязательств по уплате процентов,
просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих
средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП),
корсчетов ЛОРО банков, уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком
свыше года, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных
на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток
денежных средств уменьшился за год с 455.62 до 452.38 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 123.80%, что
говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока
средств клиентов банка.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной
(Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых
установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и
Н3 сейчас на достаточном уровне.
54
Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в
течение года:
Таблица 15
Динамика изменения показателей ликвидности в 2018 году АО
«ИнтеПрогрессБанк»
Наименование
показателя
Номер месяца
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Норматив
мгновенной
ликвидности Н2
(мин.15%)
137
138
166
152
146
155
191
110
178
143
115
108
Норматив
текущей
ликвидности Н3
(мин.50%)
134
153
161
187
160
166
138
137
147
141
154
148
Экспертная
надежность
банка
96
101
94
120
109
105
95
101
94
99
117
123
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
мгновенной ликвидности Н2 в течение года довольно велика и имеет
тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию
к значительному падению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в
течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за
последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность
банка в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за
последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.
55
3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ АО «ИНТЕРПРОГРЕССБАНК»
3.1. Рекомендации по повышению финансовой устойчивости АО
«ИнтерПрогрессБанк»
Пути увеличения финансовой устойчивости банка.
1. Развитие структуры прямых продаж.
На данные момент у АО «ИнтеПрогрессБанк» существует отдел прямых
продаж, но данная структура недостаточно развита и занимается в основном
продажей зарплатных проектов. Прямые продажи предполагают продажу
продуктов банка на территории клиента. Т.е. менеджер выезжает в
организацию, проводит там презентацию продуктов банка перед персоналом и
затем занимается сбором заявок. Основополагающим успехом данной работы
является включение организации в число корпоративных клиентов, что
отличается от зарплатных проектов бесплатным характером услуги. Участие в
корпоративной программе дает преимущество сотрудникам организации при
кредитований, где выгода составляет до 5-ти процентов годовых. Более низкий
процент и отсутствие необходимости приезжать в банк для оформления заявки
отдают предпочтение именно АО «ИнтеПрогрессБанк». Для АО
«ИнтеПрогрессБанк» данное мероприятие обеспечит более высокий поток
кредитных заявок, что предполагает более высокий в будущем процентный
доход, а также запросить у работодателя правдоподобность предоставляемых
сведений, что уменьшает риск невозврата.
2. Развитие службы проверки заемщика.
Служба проверки заемщика безусловно является одной из важнейших
служб банка. От работы данной службы зависит какое количество выданных
ссуд будет возвращено в установленный срок. Для улучшения работы службы
проверки заемщика необходимо провести повышение квалификации
сотрудников и ввести обязательную проверку заемщика по месту работы. Все
чаще банки стали сталкиваться с «черными» справками о доходах, что
56
безусловно является одним из признаков неблагонадежности заемщиков. Так
же улучшение работы данной структур должно привести к уменьшению
просроченной задолженности, что положительно отразиться на ликвидности и
надежности банка.
3. Обновление оборудования и программного обеспечения.
На данный момент в АО «ИнтеПрогрессБанк» используется старое
сетевое и компьютерное оборудование, а также не современное программное
обеспечение. Данный фактор заставляет менеджеров сталкиваться с
постоянным зависанием систем и долгой обработкой данных, что заставляет
клиентов тратить много времени на элементарные операции, либо
неоднократно обращаться с одной и той же проблемой. Исправление этой
проблемы приведет к увеличению качества обслуживания клиентов, что в свою
очередь положительно отразиться на репутации банка, а также позволит
сократит штат менеджеров, так как сейчас банку приходиться решать проблему
очередей с помощью расширения штата.
4. Помимо системы массового обучения необходима система обучения и
профессионального развития руководителей различных уровней, реализуемая
как на базе внутренних ресурсов и технологий Банка, так и с привлечением
ведущих учебных заведений.
Расчеты показали, что в 2018 году в АО «ИнтеПрогрессБанк» снизились
показатели рентабельности. Общая рентабельность изменилась с 14,85% до
13,25% в 2018 году. Рентабельность собственного капитала так же снизилась в
2018 году на 6%, с 25% до 19%. Рентабельность активов возросла с 2,07% до
2,13 % к 2018 году. Только один из показателей рентабельности показал рост,
видны проблемы, который необходимо решить.
Как мы знаем, рентабельность отражает, насколько прибыльна
деятельность организации и именно по этой причине, чем больше коэффициент
рентабельности, тем более эффективной является сама деятельность.
Соответственно предприятие должно постоянно стараться достигать наиболее
высоких показателей, а руководство должно выявить способы улучшения
57
рентабельности. Следовательно, банк должен предпринять некоторые меры для
повышения прибыли, а также предпринять меры к более эффективному
управлению затратами банка.
Для этого создаются так называемые центры прибыли и центры затрат.
Центры прибыли – это центры финансового учета, деятельность которых
связана непосредственно с получением прибыли. Данные центры занимают
центральное место в финансовой структуре банка, поскольку основной целью
деятельности коммерческого банка является получение прибыли. В банке
обычно выделяют несколько таких центров, а именно: управление
кредитования, управление расчѐтно-кассового обслуживания, казначейство,
управление пассивными операциями и другие.
Центры прибыли - это некие подразделения, которые взаимодействуют с
клиентурой в процессе продажи продукта и имеют собственный балансовый
отчет и отчет о прибылях и убытках. Из этого вытекает то, что им присуща
ответственность за реализацию закрепленного за ними продукта. В свою
очередь, центры прибыли можно разделить на центры привлечения средств и
центры их размещения.
Иногда стоит разграничить центры прибыли и центры доходов.
Различия между ними состоят в том, что центр прибыли способен оказывать
влияние на уровень затрат, а центр дохода , как правило, нет.
Центр затрат – это центр финансового учета, деятельность которого
связана с обеспечением деятельности других центров финансового учета и не
приносит прибыли.
Указанные центры могут подразделяться на:
центры поддержки бизнеса;
центры обеспечения;
центры обслуживания.
Подразделения центров затрат характеризуются тем, что все их расходы
полностью переносятся на соответствующие центры прибыли. К ним можно
отнести, в частности, управление кредитными рисками.
58
Деятельность центров обеспечения и обслуживания (центры затрат)
направлены на материальное, технологическое, информационное обеспечение.
Таким подразделениям, как правило, устанавливаются лимиты расходов, за
которыми осуществляется строгий контроль в процессе исполнения бюджета.
Расходы этих подразделений в рамках бюджета распределяются на все другие
подразделения, для которых осуществляются затраты. К таким центрам
относят, на пример, отдел по работе с персоналом, PR, транспортный,
хозяйственный и другие.
Штабные центры затрат выполняют функции обще банковского учета,
контроля и управления. Ими могут являться:
правление банка;
секретариат;
управление финансового планирования;
юридический отдел;
управление внутри банковского контроля и аудита;
управление бухгалтерского учета.
Расходы указанных подразделений рассматривают в качестве
общебанковских, их распределяют при составлении бюджета.
Разделение деятельности некоторых подразделений на центры
ответственности нужно закреплять в «Положении о финансовой структуре»
банка. После того, как были выделены центры ответственности, определяют
схему взаимосвязи между ними, что дает руководству банка возможность
оценки финансовых результатов деятельности каждого центра, управления не
только в целом всем банком, но и в отдельности каждым центром.
Важный шаг на пути формирования системы бюджетирования –
создание положения о структуре бюджета, а также регламенте бюджетного
процесса. У структуры основного бюджета, перечня и содержания документов,
безусловно, будут свои особенности. Понятно, что начинаться данная работа
должна с наиболее простых форм.
59
При этом полные сведения для оценки и контроля за деятельностью
банка могут быть получены на основе таких бюджетных документов, как
бюджетный отчет о движении денежных средств, отчет о прибылях и убытках,
а также бюджетный баланс.
Введение бюджетирования нужно закреплять соответствующим
регламентом, в котором прописывался бы состав и структура используемых
сведений, порядок их подготовки, а также перемещения внутри банка.
Регламент, как правило, определяется руководством банка.
Бюджет банка может разрабатываться сверху вниз или снизу вверх.
Выбор того или иного порядка зависит от участников бюджетного процесса и
характера их участия. В варианте, где бюджетный процесс идет сверху вниз,
финансовые задания всегда разрабатываются руководством банка, а центры
финансового учета в предоставляемых ими бюджетах обосновывают то, как
именно они будут добиваться выполнения тех или иных установленных
показателей. Подобная структура бюджетирования будет наиболее
эффективной для таких кредитных организаций, которые обладают очень
быстрореагирующей системой управления, т.е., как мы уже отмечали,
молниеносно реагируют на изменение внешней среды.
Таблица 16
Прогнозный баланс на 2020 г.
Показатель
Прогнозный
баланс на
2020 г.
%
Изменение за
12 мес.
Активы
Всего активов очищенных
1 186 697 930
100.0%
-109 435 837
Денежные средства, драгоценные
металлы и камни - всего
9 236 130
0.8%
-808 412
Счета в Банке России и в
уполномоченных органах других
стран - всего
35 831 864
3.0%
6 123 949
Корреспондентские счета в
кредитных организациях - всего
14 184 846
1.2%
-56 398 424
Ценные бумаги, приобретенные
банками - всего
126 716 861
10.7%
30 114 366
Прочее участие в уставных
капиталах
1 230 104
0.1%
0
Производные финансовые
инструменты
44 738 895
3.8%
-10 546 408
Кредиты и прочие ссуды - всего
905 829 061
76.3%
-81 815 209
60
Основные средства, прочая
недвижимость, нематериальные
активы и материальные запасы
16 246 329
1.4%
1 782 849
Использование прибыли
5 573 919
0.5%
3 336 766
Прочие активы - всего
27 109 921
2.3%
-1 225 314
Пассивы
Всего пассивов очищенных
1 186 697 930
100.0%
-109 435 837
Фонды и прибыль кредитных
организаций - всего
188 469 565
15.9%
32 901 117
Счета кредитных организаций -
всего
8 440 657
0.7%
-3 939 019
61
Продолжение таблицы 19
Показатель
Прогнозный
баланс на
конец 2020 г.
%
Изменение за
12 мес.
Кредиты, депозиты и прочие
средства, полученные от других
кредитных организаций - всего
123 900 732
10.4%
5 884 264
Средства клиентов -всего
724 155 814
61.0%
-119 873 956
Облигации
6 346 937
0.5%
0
Производные финансовые
инструменты
25 235 206
2.1%
-7 691 792
Прочие пассивы - всего
110 149 019
9.3%
-16 716 451
На основании прогнозного баланса проведен расчет прогнозных
показателей ликвидности АО «ИнтеПрогрессБанк».
Таблица 20
Прогнозные показатели ликвидности АО «ИнтеПрогрессБанк»
Показатель
Сумма на конец
2020 г.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
(Минимальное значение Н2, установленное ЦБ – 15%)
113.31
Норматив текущей ликвидности (Н3)
(Минимальное значение Н3, установленное ЦБ – 50%)
223.14
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
(Максимальное значение Н4, установленное ЦБ – 120%)
60.47
Уровень стабильности ресурсов
(доля привлеченных средств до востребования в общем
объеме привлеченных средств)
15.94%
Показатель соотношения заемных и собственных средств
429.13%
Таким образом, рассчитанный показатель мгновенной ликвидности
превышает нормативное значение, установленное ЦБ РФ. Показатель текущей
ликвидности составит 223,14 %, что также существенно превышает
нормативное значение.
3.2. Разработка рекомендаций по оптимизации кредитного портфеля АО
«ИнтерПрогрессБанк»
Главная задача банка в сфере кредитования - это увеличение
высокодоходного и качественного портфеля кредитов на основе
диверсификации и минимизации рисков кредитного характера. Банком будет
продолжаться кредитование всех главных клиентских групп: кредитно-
62
финансовых организаций, корпоративных клиентов, населения, федеральных
структур и органов исполнительной власти субъектов РФ.
Разнообразием клиентской базы будет предопределена сложная
структура кредитного портфеля Банка, она повлияет, в первую очередь, на
продуктовый ряд. Нацеленность на комплексное обслуживание за собой
повлечет создание наиболее обширного спектра услуг, банковских
инструментов и продуктов для всех целевых потребительских групп.
Исходя из изложенного выше, требуется совершенствование методики
оценки кредитоспособности заемщиков АО «ИнтерПрогрессБанк», чтобы
избежать риск массового невозвращения кредитов в будущем. Требуется
сделать жестче критерии оценки кредитоспособности для большего уровня
обеспеченности кредитов.
Сейчас методика оценки кредитоспособности заемщика АО
«ИнтерПрогрессБанк» включает 5 основных этапов:
1. Вычисление 6 коэффициентов оценки финансового состояния
заемщика.
2. Вычисление совокупности баллов для установления рейтинга
кредитоспособности заемщика.
3. Вычисление оценочных дополнительных показателей.
4. Определение главных рисков, которые связаны с работой заемщика.
5. Вынесение решения о присвоении класса кредитоспособности
заемщика.
Стадии оценки кредитоспособности заемщика показаны на рисунке 2.