33
Сеть банка представлена головным офисом, восемью дополнительными
офисами и пятью операционными кассами вне кассового узла в Москве,
допофисом в подмосковной Лобне, а также филиалом и допофисом в Санкт-
Петербурге. Сеть банкоматов насчитывает 38 устройств на территории
Московского региона и Санкт-Петербурга. Клиенты банка также имеют
возможность использовать для снятия наличных и пополнения банкоматы ПАО
«Росбанк». Сеть платежных терминалов банка насчитывает более 800 единиц
оборудования (Москва, Московская область, Санкт-Петербург, Ленинградская
область, Нижний Новгород, Самара и Самарская область).
Корпоративным клиентам, помимо кредитования и расчетно-кассового
обслуживания, предоставляются услуги инкассации, зарплатные проекты,
корпоративные банковские карты, торговый эквайринг, депозитарное
обслуживание, валютный контроль, депозиты и банковские гарантии. Частным
клиентам доступно потребительское и ипотечные кредитование, линейка
вкладов, пластиковые карты (системы Visa, MasterCard, «Мир»), денежные
переводы (системы Western Union, «Золотая Корона»), аренда индивидуальных
сейфовых ячеек и др.
2.2 Анализ актива и пассива баланса АО «ИнтерПрогрессБанк»
Анализ финансовой деятельности организации произвели по формам
годовой банковской отчетности. Структура пассивов баланса АО
«ИнтеПрогрессБанк» на рисунке 1.
34
Рисунок 1. Структура пассивов баланса АО «ИнтеПрогрессБанк»
Структура пассивов Банковского учреждения включает в себя
собственные средства, привлеченные средства банка (обязательств), а также
сформированные резервы на возможные потери.
Основной источник ресурсов АО «ИнтеПрогрессБанк» - привлеченные
средства, клиентов, не выступающих как кредитные организации (77,7% в
2018г.), в т. ч. вклады физ. лиц, сумма которых за изучаемый период
повысилась на 5,5%.
За три года значительно увеличились средства кредитных организаций
(на 92,7%). На долю собственных средств Банковского учреждения в 2018г.
приходится только 1% от всех пассивов, что на 8,8 п.п. ниже в сравнении с
2016г. Независимо от причины данное обстоятельство деятельности
банковского учреждения отрицательно и требует собственного решения в
краткосрочной перспективе.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2016 2017 2018
РВП условным обязательствам
кредитного характера
Прочие пассивы
Собственные средства
Отложенное налоговое
обязательство
Обязательство по текущему
налогу на прибыль
Выпущенные долговые
обязательства
Финансовые обязательства
оцениваемы по справ. стоимости
через прибыль или убыток
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
Средства кредитных организаций
35
По сведениям баланса банка может быть составлено представление о
размере его собственного капитала, а также направлениях привлечения и
размещения средств.
АО «ИнтеПрогрессБанк» необходимо увеличивать долю акционерного
капитала, так как именно от его объема зависит дальнейшая деятельность
банка.
В таблице 3 указаны ключевые показатели кредитного портфеля
корпоративной клиентуры (юридических лиц, а также индивидуальных
предпринимателей).
Таблица 3
Показатели по кредитованию корпоративных клиентов
АО «ИнтеПрогрессБанк»
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
2018г. в
% к
2016г.
Кол-во корпоративных клиентов на
кредитном обслуживании, в сумме, в
т. ч.:
915
958
973
106,3
- юридических лиц
481
489
485
100,8
- ИП
434
469
488
112,4
Задолженность ссудная, всего, в т.ч.:
3851097
4591294
5310105
137,9
- по юридическим лицам
2934377
3804764
4444611
151,5
- по индивидуальным
предпринимателям
916720
786530
865494
94,4
Процентные доходы по ссудам, тысяч
рублей
534211
631519
599528
112,2
Неиспользованные кредитные линии,
тысяч рублей
61031
95046
470794
771,4
Созданные резервы на возможные
потери, тысяч рублей
358741
516598
497638
138,7
За изучаемый период растет кол-во корпоративных клиентов на 6,3%,
преимущественно за счет роста кол-ва индивидуальных предпринимателей на
12,4%.
С учетом того факта, что основные заемщики Банка – субъекты малого
предпринимательства, разработали универсальную кредитную линейку
«Партнер», учитывающую любые потребности малого предпринимательства. В
особенности проведена взвешенная проработка ценовых параметров кредитов,
ослабление требований к залоговому обеспечению, реализация возможности
36
финансирования расчетного счета клиента в «овердрафте» без обеспечения.
Помимо этого, АО «ИнтеПрогрессБанк» начал сотрудничать с областным
фондом поддержки малого бизнеса, создав под данную программу отдельный
кредитный продукт. Указанные мероприятия дали за год возможность
повышения корпоративного кредитного портфеля на 37,9%, что выступает
довольно высоким показателем. Одновременно с этим Банк, прежде всего,
стремился оказать финансовую поддержку уже действующим клиентам, в т. ч.
за счет рефинансирования довольно дорогих кредитов в других банковских
учреждениях, поэтому повышение кол-ва корпоративных заемщиков,
состоящих на кредитном обслуживании, не так динамично.
Повышение резервов на возможные потери за изучаемый период
составило 38,7%, что так же имеет связь с ростом кредитования корпоративной
клиентуры.
Так, банк занимается активным кредитованием юридических лиц,
отдавая предпочтение работе с клиентами, обладающими прочной репутацией
и стабильным финансовым положением.
Важным аргументом в принятии решения о выдаче кредита выступает
отраслевая принадлежность заемщика.
Ссуды, которые выдали юридическим лицам в АО «ИнтеПрогрессБанк»
за изучаемый период, приходятся на отрасли: торгово-посреднической
деятельности, промышленности, сельского хозяйства, строительства, финансов
и прочих отраслей. Таблица 4 содержит состав и структуру ссудной
задолженности по экономическим отраслям.
Таблица 4
Структура и состав ссудной задолженности по отраслям экономики
в АО «ИнтерПрогрессБанк»
Отрасли экономики
Остатки
ссудной
задолженности
к 01.01.2017г.
Остатки ссудной
задолженности
к 01.01.2018г.
Остатки
ссудной
задолженности
к 01.01.2018г.
2018г. к
2016г.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Торгово-
посредническая
2790287
72,5
2893002
63,0
2492728
46,9
89,3
Промышленность
228284
5,9
165663
3,6
420513
7,9
184,2
Сельское хозяйство
140390
3,7
98483
2,1
181246
3,4
129,1
37
Строительство
201711
5,2
319461
7,0
953480
18,0
473,9
Финансы
800
0,2
-
-
-
-
-
Прочие
490125
12,7
1114685
24,28
1262138
23,8
257,5
Всего
3851097
100,0
4591294
100,0
5310105
100,0
137,9
Так, основные заемщики – это предприятия, ведущие торгово-
посредническую деятельность, обладающие в 2018 году общим остатком
задолженности 2492728 тысяч рублей, что равняется 46,9% в совокупной
структуре выданных кредитов по экономическим отраслям.
Ключевая цель кредитов указанной категории заемщиков – покупать
товары, оборудование, вычислительную технику, транспортные средства, а
также пополнять оборотные средства.
К концу изучаемого периода структура корпоративного кредитного
портфеля по экономическим отраслям заметно была улучшена. Портфель
являлся более диверсифицированным, доля традиционно преобладающей
торговой отрасли уменьшилась. Банковское учреждение больше внимания стал
обращать на кредитование строительных предприятий и производственных
компаний (темпы роста составили 473,9 % и 184,2% соответственно), иными
словами – в большей мере занимался финансированием отраслей, которые
испытывали наибольшие сложности в посткризисное время.
Соответственно, среди заемщиков Банка есть клиенты, которые
принадлежат к разным экономическим отраслям, обладающие различными
организационно-правовыми формами и формами собственности. Анализ
кредитного портфеля по сроку представили в таблице 5.
Таблица 5
Структура и состав ссудной задолженности корпоративных
клиентов в АО «ИнтеПрогрессБанк» по сроку кредитных
обязательств
Наименование
статьи
Ссудная
задолженност
ь к
01.01.2017г.
Ссудная
задолженнос
ть к
01.01.2018г.
Ссудная
задолженност
ь к
01.01.2018г.
Откл.
2018 г.
от
2016 г.
(+-)
2018
г.
в % к
2016
г.
тыс. руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
Кредиты
предоставл. ЮРЛ
всего, в т.ч.:
2934377
76,2
3804764
82,9
4444611
83,7
1510234
151,5
38
«Овердрафт»
127086
3,3
73461
1,6
106202
2,0
-20884
83,6
От 91 до 180 дн.
1093712
28,4
1662048
36,2
1810746
34,1
717034
165,6
От 181 до 1 года
808730
21
1446258
31,5
1104502
20,8
295771
136,6
От 1 до 3 лет
905008
23,5
624416
13,6
1104502
20,8
199494
122,0
Свыше 3-х лет
-
-
-
-
318606
6,0
318606
-
Кредиты,
предоставл. ИП
всего, в т.ч.:
916720
23,8
786530
17,1
865494
16,3
-51226
94,4
От 91 до 180 дн.
412067
10,7
376486
8,2
403568
7,6
-8499
97,9
От 181 до 1 года
288832
7,5
266295
5,8
169923
3,2
-118909
58,8
От 1 до 3 лет
215661
5,6
142330
3,1
292056
5,5
76394
135,4
Всего ссудной
задолженности
корпоративных
клиентов
3851097
100,0
4591294
100,0
5310105
100,0
1459008
137,9
За изучаемый период времени общая ссудная задолженность
корпоративных клиентов повысилась на 1459008 тыс. рублей либо же на 37,9%.
Повышение вызвано, в основном, ростом задолженности по кредитам, которые
предоставили юридическим лицам, поскольку указанные кредиты обладают
наибольшим удельным весом в структуре ссудной задолженности кредитного
портфеля корпоративной клиентуры.
В срезе кредитов юридических лиц преобладает задолженность сроком
91-180 дней. В 2018г. она равна 34,1 % всех кредитных обязательств либо же
1810746 тыс. руб., за изучаемый период она повысилась на 65,6%. Иными
словами – возможен вывод, что краткосрочные кредиты – преобладающие в
структуре ссудной задолженности юр. лиц АО «ИнтеПрогрессБанк».
Показатель ссудной задолженности индивидуальных предпринимателей
в совокупной задолженности за изучаемый период сократился на 51226 тыс.
рублей либо же на 5,6%. В срезе задолженности ИП преобладает кредитная
задолженность на срок 91-180 дней, иными словами – краткосрочная.
Целесообразно оценить состав и структуру кредитного портфеля АО
«ИнтеПрогрессБанк» в стоимостном выражении (таблица 6).
39
Таблица 6
Состав и структура кредитного портфеля физических лиц в АО
«ИнтеПрогрессБанк» за 2016-2018 гг.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2018 г. в %
к 2016 г.
Сумма предоставленных
кредитов физическим лицам,
тыс. руб.
932811
808143
1172791
125,7
- ипотечных
311024
212732
396570
127,5
- потребительских
600431
569404
732667
122,0
- на покупку транспортных
средств
21356
26007
43554
203,9
Процентные доходы по ссудам
150146
153639
158410
105,5
Совокупный кредитный
портфель, тысяч рублей
957527
895660
1022838
106,8
Неиспользованные кредитные
лимиты, тысяч рублей
5043
5061
6064
120,2
Созданные резервы на
возможные потери, тыс. руб.
56578
132344
165341
292,2
За изучаемый период сумма предоставленных кредитов физическим
лицам выросла на 25,7%, в основном за счет роста автокредитования (более чем
в 2 раза). Созданный резерв на возможные потери увеличился почти в 3 раза,
что напрямую связано с ростом сумм предоставленных физическим лицам в
кредит в исследуемом периоде.
Динамика роста кредитного портфеля физических лиц в 2018 году была
чуть ниже рынка на 0,1%. Банк по-прежнему ориентировался на широкий
сегмент заемщиков, предлагая различные виды кредитов с современными и
удобными механизмами кредитования. Получило дальнейшее развитие
специализированное кредитование. Так, объемы ипотечного кредитования
выросли на 92,6%, также наблюдается рост автокредитов.
2.3 Анализ и оценка финансовой устойчивости АО «ИнтерПрогрессБанк»
В таблице 7 представлены показатели финансовой устойчивости
коммерческого Банка.
40
Таблица 7
Показатели финансовой устойчивости АО «ИнтеПрогрессБанк»
Наименование показателя
Объем
2018 г. к 2016 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
(+,-)
%
Прибыльности активов, (%)
1,40
-1,18
2,52
1,12
180,0
Прибыльность капитала (%)
1,33
-2,06
3,08
1,75
231,6
Чистая процентная маржа (%)
1,44
1,42
2,20
0,76
152,8
Зависимость от
межбанковского рынка
88,64
99,00
92,60
3,96
104,5
На протяжении трех лет в АО «ИнтеПрогрессБанк» отмечается
положительная динамика основных показателей деятельности. Существенное
уменьшение объемов операций в 2017 году привело к снижению активов и
пассивов Банка.
В целом за исследуемый период Банк является прибыльным и
платежеспособным и находится на стабильном функционировании.
АО «ИнтеПрогрессБанк» необходимо и дальше увеличивать клиентскую
базу за счет качественных изменений системы обслуживания и роста
кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка Центральный Банк
РФ установил нормативы ликвидности. Рассчитываемые коэффициенты
ликвидности нужно поддерживать не менее установленного ЦБ РФ уровня,
который называется нормой ликвидности. Одновременно с этим оценку уровня
ликвидности коммерческого банка осуществляют сопоставлением фактических
значений коэффициентов ликвидности определенного банка с
предусмотренными нормативами.
На протяжении последних лет Банком выполняются не все обязательные
нормативы ликвидности, активы и пассивы по срокам не достаточно
диверсифицированы и сбалансированы между собой.
За исследуемый период Банк способен своевременно совершать платежи
по текущим и предстоящим ближайшее время операциям.
В целом Банк выполняет все требования и выдерживает экономические
нормативы, обеспечивая степень риска банковских операций в пределах
допустимых норм, хотя их величины близки к максимально или минимально
41
допустимым. Однако, общая активность АО «ИнтеПрогрессБанк» находится на
среднем уровне.
Уменьшения прибыли говорит о снижении экономической
эффективности деятельности Банка в целом, что напрямую связано с
уменьшением доли рынка Банка.
К концу исследуемого периода в АО «ИнтеПрогрессБанк» отмечается
положительная динамика основных показателей деятельности. Однако,
существенное уменьшение объемов операций в 2017 году привело к снижению
активов и пассивов Банка. В целом за исследуемый период кредитная
организация прибыльна и платежеспособна, находится на стабильном
функционировании.
Следует отметить, что в непростых экономических условиях
исследуемого периода Банком была допущена убыточной деятельность в 2018
году, однако к концу 2018 года, вырос объем операций с ценными бумагами,
укреплялась материально-техническая база.
АО «ИнтеПрогрессБанк» необходимо и дальше увеличивать клиентскую
базу за счет качественных изменений системы обслуживания и роста
кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.
Для того, чтобы более подробно произвести анализ финансовых
результатов деятельности ИнтерПрогрессБанк, воспользуемся расчетными
коэффициентами
Рассчитаем уровень доходности ИнтерПрогрессБанк. Для этого
необходимо рассчитать темп роста доходов в 2018 году.
Рассчитываем тем увеличения расходов.
Вычисляем коэффициент доходности активов банка.
42
Иначе данный показатель называют коэффициентом эластичности роста
доходов. Если коэффициент больше 1, то ϶ᴛᴏ указывает на экономное
расходование средств, и, наоборот, если он ниже 1, то ϶ᴛᴏ говорит о
неэкономном использовании средств. В нашем случае наблюдается второй
вариант.
Далее в методике были рассмотрены коэффициенты, характеризующие
качество доходов.
????????
????????
Коэффициент
показывает, какая сумма доходов приходится на 1
рубль активов, а так же эффективность осуществления активных операций
банка. Эффективность активных операций в данном случае увеличивается в
2018 году на 2%.
????????
????????
Данный показатель характеризует сумму операционных доходов,
которые приходятся на 1 рубль активов. В данном случае происходит
значительное уменьшение показателя. Уменьшение показателя несет в себе
негативные последствия, так как, если бы данный показатель показал рост, это
свидетельствовало бы об увеличении количества операций от основного вида
деятельности и о росте цены на данные операции. Однако, снижение