32
свои отношения с Клиентами и Партнерами, принимая во внимание правовые и
этические нормы ведения бизнеса, учитывая профессиональные стандарты
своей деятельности. Деловая репутация ООО КБ «СИНКО-БАНК» - это один
из самых ценных его активов.
ООО КБ «СИНКО-БАНК» ведет свою деятельность в режиме диалога с
работниками, что позволяет обеспечивать достаточно высокий уровень их
профессиональных качеств. Отношения данного банковского учреждения и его
работников строятся на уважении, доверии и ориентации на одинаковые
корпоративные ценности.
Принимая во внимание лицензию Банка России на осуществление
банковских операций банковское учреждение может:
- производить эмиссию ценных бумаг, куплю-продажу, учет, сохранность,
а также прочие банковские операции с ценными бумагами (как активные, так и
пассивные), которые выполняют роль платежного документа;
- осуществлять доверительное управление определенными ценными
бумагами в соответствии с договором, заключенным, как с физическими, так и с
юридическими лицами.
Банковское учреждение имеет право проводить такие банковские
операции:
Банковские операции
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до
востребования и на конкретный промежуток времени)
размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
Проведение расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также банков-
корреспондентов, поих банковским счетам
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое
обслуживание физических и юридических лиц
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без
33
Рис. 1. Банковские операции
Банковское учреждение может выполнять прочие виды деятельности,
если они не запрещены законодательством России и не противоречат целевым
установкам и предмету деятельности банковского учреждения.
Уставный капитал банковского учреждения складывается из номинальной
стоимости акций последнего, приобретенных его акционерами.
Уставный капитал ООО КБ «СИНКО-БАНК» сформирован в сумме
356 000 000,00 (триста пятьдесят шесть миллионов) рублей. Уставный капитал
банковского учреждения может определять минимальный размер имущества,
который гарантирует запросы его кредиторов.
Уставный капитал банковского учреждения может быть, как увеличен, так
и уменьшен.
Увеличение уставного капитала банковского учреждения может
осуществляться посредством роста номинальной стоимости его акций или же
путем такой операции, как размещение добавочных акций.
Вопрос о росте уставного капитала банковского учреждения посредством
такой операции, как размещение добавочных акций, как правило,
осуществляется общим собранием акционеров или Советом директоров
банковского учреждения.
Дополнительные акции размещаются лишь в границах, определенных
количеством объявленных акций. Такое количество акций устанавливается
Уставом банковского учреждения.
34
Уменьшение уставного капитала банковского учреждения может быть
осуществлено посредством уменьшения номинальной стоимости его акций или
же посредством покупки или погашения доли акций с целью сокращения их
общего числа. Решение об уменьшении уставного капитала банковского
учреждения принимается на Общем собрании акционеров.
Сумма собственных средств (капитала) банковского учреждения может
быть определена в порядке, который предусмотрен нормативными актами Банка
России.
Принимая во внимание законодательство Российской Федерации
банковским учреждениям необходимо и целесообразно создавать свой
резервный фонд, размер которого может составлять 10-15% от общей суммы
уставного капитала банковского учреждения. Для создания собственного
резервного фонда банковское учреждение должно каждый год осуществлять
отчисления околии пяти процентов от чистой прибыли до достижения
резервного фонда установленного размера.
Основные технико-экономические показатели ООО КБ «СИНКО-БАНК»
за 2015-2017 гг. рассмотрим в табл. 2.
Таблица 2 - Основные технико-экономические показатели ООО КБ
«СИНКО-БАНК», 2015-2017 гг.
35
Как видно из табл. 2, к 2017 г. активы банка снижаются, но стоимость его
собственного капитала увеличилась на 3,6% за счет увеличения
нераспределенной прибыли в текущем периоде.
Рост прибыли в отчетном году положительно характеризует финансовый
менеджмент Банка и указывает на повышение надежности банка, так как
величина банковской прибыли беспокоит акционеров, потому, что это –
показатель полученного дохода на инвестированный ими капитал. Вкладчикам
прибыль гарантирует постоянный доход и уверенность в завтрашнем дне, так
как рост резервов и собственных средств банка указывает на его стабильность.
Заемщики также проявляют заинтересованность в прибыли банка, ведь так
увеличиваются их собственные накопления.
В течении 2015-2017 гг. количество работников Банка увеличилось на
10 чел. Банк в 2015-2017 гг. имеет прибыль, размер которой в 2016 г.
увеличилась на 1138,7% , а 2017 г. – незначительно понизилась на 3,3%.
2.2. Горизонтальный и вертикальный анализ баланса
36
Анализ финансового состояния ООО КБ «СИНКО-БАНК» начнем с
проведение горизонтального анализа активов за 2015-2017 гг.
Горизонтальный анализ активов ООО КБ «СИНКО-БАНК» осуществим
в табл. 3.
Таблица 3 – Горизонтальный анализ активов ООО КБ «СИНКО-БАНК»,
2015-2017 гг.
37
Как видно из табл. 3, стоимость имущества банка в 2016г. по сравнению с
2015г. снизилась на 3919591 тыс. руб. или на 48,89%, что было вызвано
снижением в 2016г.:
- денежных средств на 75,8%;
- средств кредитных организаций в ЦБ РФ на 72,37%;
- средств в кредитных организациях на 68,86%;
- чистой ссудной задолженности на 36,25%;
- требований к текущему налогу на прибыль на 61,83%;
- прочих активов на 43,12%.
Стоимость имущества банка в 2017г. по сравнению с 2016г. снизилось на
1197861 тыс. руб. или на 29,24%, что было вызвано снижением в 2017г.:
- денежных средств на 26,94%;
- средств кредитных организаций в ЦБ РФ на 39,66%;
- средств в кредитных организациях на 85,36%;
- чистой ссудной задолженности на 29,56%;
- требований к текущему налогу на прибыль на 22,44%;
- отложенных налоговых активов на 4,18%;
- основных средств, нематериальных активов на 16,27%.
Общее снижение имущества ООО КБ «СИНКО-БАНК» за 2015-2017 гг.
составило 5 117 452 тыс. руб. или 63,83%, что является негативной тенденцией
и говорит о том, что стоимость финансового учреждения снизилась больше, чем
наполовину.
Горизонтальный анализ пассивов ООО КБ «СИНКО-БАНК» за 2015-2017
гг. осуществим при помощи табл. 4.
Таблица 4 – Горизонтальный анализ пассивов ООО КБ «СИНКО-БАНК»,
2015-2017 гг.
Пассивы
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
2016 к 2015
2017 к 2016
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
38
Пассивы
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
2016 к 2015
2017 к 2016
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
Кредиты, депозиты и прочие
средства ЦБ РФ
0
0
0
0
0,00
0
0,00
Средства кредитных организаций
0
0
0
0
0,00
0
0,00
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
7 231 431
3 332 395
2131842
-3 899
036
-53,92
-1 200
553
-
36,03
Финансовые обязательства
0
0
0
0
0,00
0
0,00
Выпущенные долговые
обязательства
0
0
0
0
0,00
0
0,00
Обязательство по текущему налогу
на прибыль
0
0
0
0
0,00
0
0,00
Отложенное налоговое обязательство
10 756
0
0
-10
756
-
100,00
0
0,00
Прочие обязательства
93 788
59 793
38498
-33
995
-36,25
-21
295
-
35,61
Резервы на возможные потери
4 977
3 012
1691
-1 965
-39,48
-1 321
-
43,86
Всего обязательств
7 340 952
3 395 200
2172031
-3 945
752
-53,75
-1 223
169
-
36,03
Из табл. 4 видно, что источники формирования имущества ООО КБ
«СИНКО-БАНК» в части его заемных средств в 2016г. по сравнению с 2015г.
снизились на 3945752 тыс. руб. или на 53,75% в связи с уменьшением в 2016г.:
- средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на
53,92%;
- отложенных налоговых обязательств на 100%;
- прочих обязательств на 36,25%;
- резервов на возможные потери на 39,48%.
В 2017г. по сравнению с 2016г. заемные средства снизились на 1223169
тыс. руб. или на 36,03% в связи с уменьшением в 2017г.:
- средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на
36,03%;
- прочих обязательств на 35,61%;
- резервов на возможные потери на 43,86%.
Общее снижение заемного капитала ООО КБ «СИНКО-БАНК» составило
за 2015-2017 гг. 5168921 тыс. руб. или 70,41%.
39
Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «СИНКО-БАНК»
за 2015-2017 гг. осуществим при помощи табл. 5.
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ
«СИНКО-БАНК», 2015-2017 гг.
Собственный капитал
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
2016 к 2015
2017 к 2016
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Средства акционеров
356 000
356 000
356 000
0
0,00
0
0,00
Эмиссионный доход
0
0
0
0
0,00
0
0,00
Резервный фонд
54 054
54 054
54 054
0
0,00
0
0,00
Переоценка ценных
бумаг
0
0
0
0
0,00
0
0,00
Переоценка основных
средств
0
0
0
0
0,00
0
0,00
Нераспределенная
прибыль прошлых лет
263 427
265 539
2 112
0,80
-265539
-100,00
Неиспользованная
прибыль за отчетный
период
2 112
26 161
24 049
1 138,68
-26161
-100,00
Всего источников
собственных средств
675 593
701 754
410 054
26 161
3,87
-291700
-41,57
Из табл. 5 видно, что источники собственных средств банка в 2016г. по
сравнению с 2015г. увеличились на 26161 тыс. руб. или на 3,87% за счет
увеличения неиспользованной прибыли за отчетный период на 1138,68%.
Источники собственных средств банка в 2017г. по сравнению с 2016г.
снизились на 291700 тыс. руб. или на 41,57% за счет снижения
неиспользованной прибыли за отчетный период и прошлый период на 26161
тыс. руб. и 265539 тыс. руб. соответственно.
Вертикальный анализ баланса ООО КБ «СИНКО-БАНК» за 2015-2017 гг.
представим в табл. 6.
Таблица 6 - Вертикальный анализ баланса ООО КБ «СИНКО-БАНК»,
2015-2017 гг.
40
Как видно из табл. 6, наибольший удельный вес в активах банка
составляет чистая ссудная задолженность, которая с 61,58% в 2015г.
увеличивается до 76,47% в 2017г. Также необходимо отметить высокую долю
средств ООО КБ «СИНКО-БАНК» в других кредитных организациях, которая в
2015г. составляла 20,87%, а в 2017г. снизилась до 2,63%, что является
41
негативной тенденцией и говорит о сокращении собственных финансовых
источников ООО КБ «СИНКО-БАНК».
Наибольший удельный вес пассивов банка приходится на средства
клиентов, которые не являются кредитными учреждениями, который в 2015г.
составил 98,51%, а в 2017г. снизился до 98,15%.
Собственный капитал ООО КБ «СИНКО-БАНК» почти что наполовину
состоит из средств акционеров, которые в 2017г. увеличились на 36,09% и
составили 86,82% и резервного фонда, который к 2017г. увеличился на 5,48% и
составил 13,18%.
В целом необходимо отметить, что по состоянию на 2017г. активы ООО
КБ «СИНКО-БАНК» на 74,92% сформированы за счет заемных источников, и
лишь 25,08% подтверждены собственными средствами.
2.3. Анализ платежеспособности и ликвидности
Уровень ликвидности банка определяется сбалансированностью его
пассивов и активов, степенью соответствия периодов размещенных
привлеченных пассивов и активов. Поэтому оценка ликвидности баланса
банка - это оценка ликвидности банка. С целью оценки ликвидности
баланса ООО КБ «СИНКО-БАНК» необходимо систематизировать пассивы
по уровню срочности, а активы - по уровню ликвидности (рис.1).