42
Рис. 1. Группирование активов банка по уровню ликвидности
Как видим из рис.1, что в структуре активов наибольший удельный вес
имеют активы долгосрочной ликвидности (62,9%), период погашения их
превышает 1 месяц. За 2016-2017 гг. их удельный вес вырос на 6,6% при
подобном снижений удельного веса ликвидных активов. Данная тенденция
говорит о снижении текущей ликвидности банка и увеличении долгосрочной.
С одной стороны, в связи с данной тенденцией растет уровень рискованности
банка, но с другой – повышается прибыль.
Если рассматривать абсолютные выражения, высоколиквидные активы
характеризуются растущей динамикой, в то же время практически не
изменился их удельный вес, это положительно характеризует политику
управления активами.
Группирование обязательств по уровню срочности продемонстрировано
на рис. 2.
43
Рис. 2. Группировка пассивов по уровню срочности
Из рис. 2 видно, что в балансе банка наибольший удельный вес в
структуре обязательств имеют «среднесрочные обязательства» (41,4%), срок
погашения которых 1 год. В то же время, их удельный вес снизился на 4,8%
к концу 2017 г. За 2016-2017 гг. имеет место уменьшение удельного веса
обязательств банка на срок и «до востребования» при увеличении на сроки до
30 дней (14,9 %), - данная тенденция отрицательно характеризует качество
управления ресурсной базой в ООО КБ «СИНКО-БАНК».
В общей совокупности краткосрочные привлеченные средства
составляют 48,1%, этим ограничивается возможность размещения
ресурсов на продолжительный период. Вместе с тем, увеличение доли
«долгосрочных» обязательств (на 4,4%) позволяет позитивно
охарактеризовать кредитные возможности ООО КБ «СИНКО-БАНК».
Произведем анализ и оценку ликвидности банка с помощью финансовых
коэффициентов (таблица 7).
Таблица 7 - Показатели ликвидности ООО КБ «СИНКО-БАНК», 2015-
2017 гг.
44
Из табл.7 видно, что в 2015-2016 гг. норматив мгновенной ликвидности
значительно превышал максимально возможный норматив, установленный
ЦБ , это характеризует высокую платежеспособности банка. В 2017 г. данный
показатель вырос практически в двое, в 2017 г. в течении 1 операционного
дня банк имел возможность благодаря высоколиквидным активам
исполнить 44,4% обязательств до востребования.
Установленному ЦБ нормативу (больше 50%) целиком соответствует
значение показателя текущей ликвидности, в тоже время данный показатель
граничит с максимально установленной величиной. В период 2015-2017 гг.
значение данного показателя стабильно . К примеру, на протяжении 30 суток
банк имеет возможность выполнить 52,6% обязательств до востребования, срок
- до 30 дней. Это свидетельствует о том, что в группе ликвидных активов
ООО КБ «СИНКО-БАНК» хранит минимально-необходимый ресурсный
объем, при этом предпочитает их разделять в прочие активы с целью
извлечения дохода.
45
К концу 2017 г. более быстро-реализуемая часть активов ООО КБ
«СИНКО-БАНК» имела возможность едино-моментно погасить 25,6%
абсолютно всех обязательств банка, а высоколиквидная доля - 15,9%. Для
сравнения с 2015 годом , значения этих показателей существенно
увеличились, данные обстоятельства позволяют положительно определить
ликвидность банка.
В целом можно отметить, что на ликвидность банка благоприятно
сказалось уменьшение пассивов до востребования: можно говорить о
повышении устойчивости ресурсов и снижении необходимости банка в
высоколиквидных активах. Видимо, что увеличилась взаимозависимость от
больших кредиторов. Обещания банка перед ними - 47,3% от величины быстро
реализуемых активов.
Следует заметить, что для управления нормативами Н2 и Н3 в 2017 г.
кроме привлечения денег клиентов банком были привлечены ресурсы ЦБ на
беззалоговых аукционах, данное обстоятельство свидетельствует о
возникновении у ООО КБ «СИНКО-БАНК» трудностей с краткосрочной
ликвидностью в анализируемом периоде.
Показатель зависимости ресурсной базы от межбанковских кредитов
является невысоким (5,5%) и за 2017 г. он снизился. Анализ показал, что
банк имеет невысокую потенциальную способность привлекать, в случае
надобности, средства с экономического рынка, так как 82,5% портфеля ценных
бумаг ООО КБ «СИНКО-БАНК» находятся в залоге.
Показатель долговременной ликвидности соответствует нормативу
(меньше 120%). В 2016 г. сумма вложений сроком более 1 год соответствовала
величине источников ресурсов с подобным сроком. Уменьшение
коэффициента по сравнению с 2015 г. вызвано передовым ростом
кредитования в интервале больше года в сравнении с ростом
46
долгосрочных источников капитала. Значительное уменьшение степени
кредитования в 2017 г. и увеличение собственного капитала отразилось на
уменьшении норматива Н4. В 2017 г. лишь 59,4% долговременных ресурсов
размещались на сроки превышающие 1 год, этим положительно можно
определить ликвидность банка, однако оказывает отрицательно влияние на
рентабельность ООО КБ «СИНКО-БАНК».
Показатель межбанковских займов ООО КБ «СИНКО-БАНК» указывает,
что банком проводится агрессивная кредитная политика: банковское
учреждение предоставляет кредиты не только за счет депозитов. В динамике
данный коэффициент повышается, это означает снижение среднесрочной
ликвидности.
Показатель общей ликвидности на окончание 2017 г. - немного ниже
рекомендуемого уровня (20%), что определяется сравнительно низким
резервом вторичной ликвидности в варианте долговых значимых бумаг по
сравнению с депозитами и собственными ценными бумагами. На окончание
2017 г. видно, что ООО КБ «СИНКО-БАНК» может погасить только
19,9% обязательств. Снижение данного коэффициента в динамике
определяется передовым ростом реальных активов по сравнению с ликвидными
и указывает на уменьшение общей ликвидности ООО КБ «СИНКО-БАНК» .
Это свидетельствует о его желании разместить максимальный объем ресурсов
с целью извлечения прибыли и повышения рентабельност.
Обобщающий итог по группе показателей ликвидности : уровень
ликвидности ООО КБ «СИНКО-БАНК» оценивается как
удовлетворительный, за период 2015-2017 гг. имеет место рост ликвидности.
2.4. Анализ финансовой устойчивости и деловой активности
предприятия
47
Финансовая устойчивость является одним из самых значимых
индикаторов, что более всего отражает проблемы и тенденции банковской
системы. Анализ финансовой устойчивости ООО КБ «СИНКО-БАНК» за 2015–
2017 гг. выполнен в таблице 8.
Таблица 8 - Анализ финансовой устойчивости ООО КБ «СИНКО-БАНК»
за 2015–2017 гг.
Анализируя данные таблицы 8 можно сделать следующие заключения:
Темп рост К1 за рассматриваемые периоды увеличился. Темп увеличения
составил 18%, т.е. уровень покрытия своих денежных средств в 2017
г. возрос на 18%. Прослеживается тенденция к увеличению, это повышает
возможные способности банка, уменьшает банковские опасности.
Темп роста К2 составил 87%. Прослеживается скачкообразное изменение
показателя в сторону снижения в 2017 г., данное говорит о сокращении
удельного реального снабжения активов в составе личных средств, что
отрицательно сказывается на работе банка, появляется процентный риск и
угроза ликвидности С целью нормализации образовавшегося положения
48
следует увеличивать основной капитал, для того чтобы гарантировать
покрытие более опасных видов активов.
К3 демонстрирует положение личных используемых средств
коммерческого банка. В рассматриваемых этапах он составил 1,374; 0,249.
Данное больше чем ноль, по этой причине можно отметить, что банк
финансово устойчив. В 2017 г. прослеживается направленность к уменьшению.
Это свидетельствует о том, что понижается степень достаточности личных
денег для поддержки сбалансированности баланса за счет независимого
остатка личных средств -нетто, что негативно для банка, вследствие того что
при уменьшении обеспеченности своими средствами возрастает
иммобилизация, при данном увеличивается угроза ликвидности,
неплатежеспособности. Банку следует раскрыть и ликвидировать
первопричину нехватки в личных средствах.
Однако коэффициент маневренности личных оборотных средств больше
нуля. Он составил 0.312; 0.066. Данное свидетельствует о мобильности личных
оборотных средств. Однако все-таки к 2017 г. прослеживается направленность
к уменьшению, что считается негативным в работе банка. Если и далее
коэффициент станет понижаться, то в случае появления кредитного и
процентного рисков банк может быть немобильным.
Значение К5 отображает степень возмещения ссудных денег
собственными. Он составил 0.052; 0.008. В 2017 г. коэффициент понижается.
Данное негативно для банка, может появиться угроза невозвращения денег
вкладчикам, понижается стабильность, что обуславливается повышением
иммобилизационных активов.
Показатель К6 отображает вовлечение средств, имеющих срочный
характер. Он составляет 0.004; 0.004 в соответствии с двумя отчетными
периодами. Отмечаемое сокращение проводит к снижению финансовой
стабильности из-за снижения части привлеченных остатков и срочных
49
депозитов на счетах.
К7 – показатель финансовой напряженности, отображает уровень
предоставления собственными средствами заемных денег. В рассматриваемых
периодах он составил 0.167; 0.130. Темпы увеличения –78%. Данное
свидетельствует об уменьшении управляемости активными операциями.
Снижение увеличения показателя – свидетельство враждебной политики.
К8 определяет соответствие активов, приносящих прибыль, по связи к
коммерческим пассивам. К8 составил 1.922; 1.753. Данное больше единицы,
кроме того прослеживается увеличение на абсолютно всех этапах, что
благоприятно для банка. Можно отметить, что на 1 рубль коммерческих
пассивов доводится 2 и 2 рубля в соответствии с периодами.
Оценивая итоги по признакам финансовой стабильности коммерческого
банка можно отметить, что прослеживается почти по абсолютно всем
признакам сокращение к 2017 г. Для результативной деятельность банка и его
экономической стабильности следует осуществить мероприятия,
нормализующие обстановку.
Таблица 9 - Анализ деловой активности ООО КБ «СИНКО-БАНК» за
2016–2017 гг.
50
Коэффициент К9 определяет удельный вес активов приносящих прибыль
в валюте баланса. В рассматриваемых этапах данный коэффициент составил
0.833; 0.891.
Удельный вес активов увеличивается и составляет больше, чем 0.7, что
считается позитивным результатом. Возрастает емкость рынка услуг,
предоставляемых коммерческим банком.
К10 уточнит значения признака К9. К10 составил 1.169; 1.343.,
прослеживается направленность к увеличению, что кроме того считается
позитивным изменением.
Т.е. на 1 денежную единицу активов доводится 1.169; 1.343 единиц
дохода.
К11 – показатель применения привлеченных денег. Он составил 0.235;
0.292. Т.е. напрямую на кредитование направляется 23.5% в 2017г., 29.2% в
2016 г. привлеченных денег. Приобретенные результаты не превосходят 0.75,
51
данное свидетельствует о консервативной кредитной политике. Кроме того
прослеживается направленность к увеличению.
Активность коммерческого банка по результативному применению
заемных денег определяется прибыльностью привлеченных денег К12. Он
демонстрирует, что в 2017 г. приходится 0.010, в 2008 г. 0.012 денежных
единиц дохода.
Происходит мягкое увеличение показателя, то есть подразумевается
результативная деловая динамичность по управлению сбалансированным
кредитно-депозитным портфелем банка.
Деятельность банка по формированию депозитной клиентской базы
расценивается инициативностью привлечения денег К13. Темпы увеличения
данного признака одинаковы 0.89 и 1.03 соответственно. Они увеличиваются,
т.е. банк стремительно функционирует в сторону привлечения денежных
средств на экономическом рынке в отсутствии межбанковского кредитования.
Рентабельность дохода К14 демонстрирует, что на 1 денежную единицу
дохода в 2016 г. доводится 0.005 денежных единиц, в 2017 г. – 0.007 денежных
единиц.
Наблюдается направленность к увеличению рентабельности дохода,
данное говорит об оптимизации текстуры ресурсной базы.
Рентабельность общего капитала К15 определяет деятельность банка с
точки зрения производительности управления согласно размещению активов,
т.е. их вероятность приносить прибыль. К15 составил 0.004; 0.005, коэффициент
возрастает, что считается позитивным результатом.
Эффективность применения личных средств определяет показатель К16.
В рассматриваемых этапах он составил 0.030; 0.046. В 2008 г. коэффициент
уменьшился по сопоставлению с 2016 г. Данное свидетельствует о не
оперативности принятия заключений в случае появления рисков.