Этот бизнес-план будет использовать минимальные вложения. Чтобы
открыть такой магазин сантехники, первым дело нужно помещение не
меньше 60 кв. м., поэтому было выбрано помещение свободного назначения
60 кв.м., расположенное на первом этаже Автокомплекса«Цунами» по ул.
Берзина, д. 12.
Для того чтобы знать каким товарам отдавать приоритет, необходимо
оценить сантехники. Приблизительно 48 % занимают иностранные товары, и
52 % отечественные.
Миссией нашего магазина является продажа качественных товаров по
доступной цене.
Рассмотрим сильные и слабые стороны магазина «Квик-shop»,
представленные в таблице 20.
Таблица 20
Краткий SWOT-анализ создаваемого магазина
СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ
ВОЗМОЖНОСТИ
Высокое качество продукции
Расширение клиентской базы
Удобное местоположение
Выход на новые рынки
Использование новых
технологий
Комфорт клиентов, раскручивание
магазина
Высокий сервис
Наличие постоянных клиентов
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ
УГРОЗЫ
Наличие конкурентов
Потеря клиентов
Отсутствие клиентской базы
Влияние на спрос
Ненадежные и не проверенные
поставщики
Банкротство
На сегодняшний день главной маркетинговой задачей является
подготовить потенциальных потребителей к открытию нового магазина.
Важным элементом комплекса маркетинга является реклама,
стимулирование сбыта, работа по связям с общественностью.
Магазин «Квик-shop» будет подавать рекламу в газеты, интернет.
Будет создан свой сайт. Так же будет организована рассылка информации по
почтовым ящикам. Лучше всего работают газеты, которые распространяются
бесплатно по почтовым ящикам.
Система стимулирования сбыта предусматривает меры по
предоставлению скидок, использование купонов. Поэтому постоянным
клиентам будут предоставляться скидки.
Поставщики играют важную роль, ведь от них зависит качество
поставок. Список возможных поставщиков представлен в таблице 21.
Таблица 21
Анализ поставщиков на рынке
№
п/п
Название
организации-
поставщика
Стратегическая
угроза
Вероятность
наступления
негативной
ситуации
Степень
влияния
1
«РАВ-Трейдинг»
цена
средняя
высокая
2
«АкваЛига»
качество
средняя
высокая
3
«Profsan-PSM»
Условие
платежа
низкая
средняя
4
«Марко Поло»
Ненадежность
поставок
средняя
высокая
5
«Сансиб»
качество
средняя
высокая
От поставщиков многое зависит, поэтомупредпочтение будет
отдаваться крупным оптовикам, которые работают на рынке на протяжении
нескольких лет и уже успели зарекомендовать себя с хорошей стороны. Из
перечня списка данных поставщиков, по параметрам, которые нам подходят,
отдаем предпочтение компании «РАВ-Трейдинг», так как эта копания
поставляет качественные поставки по умеренным ценам.
Организационная структура открываемого магазина представлена на
рисунке 5. Согласно данной структуре руководитель «Квик-shop»
осуществляют общее руководство компанией, в его подчинение входят
бухгалтер и продавец.
Рисунок 5 – Организационная структура управления магазина
«Квик-shop»
Руководитель возглавляет организацию, разрабатывает стратегию
коммерческой деятельности организации, распоряжается имуществом
организации, заключает договора, издает приказы по организации, в
соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет
работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников
организации, открывает в банках счета организации. Так же руководитель
занимается анализом экономической ситуации, выполнением закупок
материалов и комплектующих, оформлением сопутствующей документации
при реализации готовой продукции, планированием объемов продаж готовой
продукции и осуществлением рекламных мероприятий.
В обязанности бухгалтера входит ведение финансовой отчетности
предприятия, предоставление сведений о текущей финансово-хозяйственной
деятельности, начисление зарплаты.
Продавец отвечает за количество и сохранностью поступивших
товаров. Продавец обязан правильно и грамотно консультировать клиентов,
быть вежливым, вести учет материалов на складе, осуществлять приемку
материалов, следить за чистотой в магазине, вести учет в специальных
программах.
Таким образом, руководитель проекта будет выполнять функции
администратора и менеджера по снабжению.
Руководитель
Продавцы Бухгалтер
3.2. План внедрения мероприятий по улучшению финансового состояния
организации
Планируемый объем продаж магазина «Квик-shop»составлен на
статистических данных продаж ООО «Квик-сервис» и представлен в таблице
22.
Таблица 22
Планируемый объем продаж в денежном выражении (выручка)
Продукци
я
Выручка, тыч. руб.
ян
в
фе
в
ма
рт
ап
р
ма
й
ию
нь
ию
ль
ав
г
се
н
ок
т
но
яб
де
к
ито
го
Комплекту
ющие
50
50
70
90
80
70
60
70
80
70
60
40
790
Мебель и
аксессуары
для ванных
комнат
15
0
17
0
220
24
0
22
0
210
190
21
0
24
0
21
0
180
14
0
238
0
Сантехника
14
0
16
0
210
23
0
20
0
190
180
19
0
22
0
20
0
150
12
0
256
0
Итого
34
0
38
0
500
56
0
50
0
470
430
47
0
54
0
48
0
390
30
0
536
0
Исходя из данной таблицы, мы может построить график, и наглядно
увидеть помесячнуюдинамикувыручки,который представленнарисунке 6.
0
100
200
300
400
500
600
янв фев март апр май июнь июль авг сен окт нояб дек
Динамика выручки, тыс.руб.
Рисунок 6 – Помесячная динамика выручки, представлена в виде графика
Длядостиженияточкибезубыточностипродажнеобходимореализоватьвм
есяц товар на сумму 340 000 рублей.
Исходя из данных таблицы 22,можно составить примерный прогноз
доходов и расходов за год. Полный перечень всех затрат, а также расчет
валовой и чистой прибыли представлен в таблице 23.
Таблица 23
Прогноз доходов и расходов магазина
№
Показатели
Сумма на текущий год
деятельности, руб.
1
Выручка (продажи)
5 360 000
2
С/с продаж (сумма строк 3-9)
4 208 000
3
Материальные расходы
2 948 000
4
Расходы на оплату труда
360 000
5
Страховые взносы на работников
108 000
6
Транспортные расходы
120 000
7
Аренда
360 000
8
Расходы на рекламу
72 000
9
Прочие расходы
240 000
10
Валовая прибыль
1 152 000
11
Налоговые выплаты
36 000
12
Страховые взносы на предпринимателя
35 000
13
Чистая прибыль
1 081 000
14
Налог на прибыль
216 200
Рассчитаем период времени, который понадобиться на открытие
магазина и наглядно представим его в таблице 24.
Таблица 24
Перечень мероприятий по старту проекта
№
мероприятие
длительность
1
Приобретение торгового оборудования и его установка
01.07.2020 -
20.07.2020
2
Закупка первой партии товара (сантехники)
01.08.2020 -
05.08.2020
3
Наймсотрудников
20.07.2020 -
30.07.2020
4
Открытие магазина
05.08.2020
Таким образом, для того, чтобы запустить проект,потребуется 2,1 млн.
рублей исходных инвестиций и 34 дня.
3.3. Результаты расчета экономического эффекта по предложенным
мероприятиям
Для открытия магазина сантехники ««Квик-shop» нампонадобиться2,1
млн., 400 000 мы берем из личных средств и 1 700 000 занимаем у банка. В
процессе работы были рассмотрены три банка в г. Магадане:офис анка
«Авангард» «Центральный» №1010; операционный офис Банка
«Россельхозбанк»в Магадане; дополнительный офис №8645/005 Сбербанка
России в Магадане.
Сравнив все условия предложений коммерческих банков, было
решено взять кредит в дополнительном офисе №8645/005 Сбербанка России.
Сбербанк предоставляет кредит на 2 года под 10 % годовых с
ежемесячной выплатой процентов. Общий срок кредита планируется до 24
месяцев.
Таблица 25
График получения и возврата заемных средств
№
Дата
платежа
Сумма
платежа
Основной
долг
Начисленные
проценты
Остаток
задолженности
1
Июль,
2020
78 446,37
64 279,71
14 166,67
1 635 720,29
2
Август,
2020,
78 446,37
64 815,37
13 631,00
1 570 904,92
3
Сентябрь,
2020
78 446,37
65 355,50
13 090,87
1 505 549,42
4
Октябрь,
2020
78 446,37
65 900,13
12 546,25
1 439 649,29
5
Ноябрь,
2020
78 446,37
66 449,30
11 997,08
1 373 199,99
6
Декабрь,
2020
78 446,37
67 003,04
11 443,33
1 306 196,95
7
Январь,
2021
78 446,37
67 561,40
10 884,97
1 238 635,55
8
Февраль,
2021
78 446,37
68 124,41
10 321,96
1 170 511,14
9
Март,
2021
78 446,37
68 692,12
9 754,26
1 101 819,02
10
Апрель,
2021
78 446,37
69 264,55
9 181,83
1 032 554,47
11
Май, 2021
78 446,37
69 841,75
8 604,62
962 712,72
12
Июнь,
2021
78 446,37
70 423,77
8 022,61
892 288,95
13
Июль,
2021
78 446,37
71 010,63
7 435,74
821 278,32
14
Август,
2021
78 446,37
71 602,39
6 843,99
749 675,93
15
Сентябрь,
2021
78 446,37
72 199,08
6 247,30
677 476,85
16
Октябрь,
2021
78 446,37
72 800,73
5 645,64
604 676,12
17
Ноябрь,
2021
78 446,37
73 407,41
5 038,97
531 268,71
18
Декабрь,
2021
78 446,37
74 019,14
4 427,24
457 249,58
19
Январь,
2022
78 446,37
74 635,96
3 810,41
382 613,61
20
Февраль,
2022
78 446,37
75 257,93
3 188,45
307 355,69
21
Март,
2022
78 446,37
75 885,08
2 561,30
231 470,61
22
Апрель,
2022
78 446,37
76 517,45
1 928,92
154 953,16
23
Май, 2022
78 446,37
77 155,10
1 291,28
77 798,06
24
Июнь,
2022
78 446,37
77 798,06
648,32
0,00
После чего, рассчитаем налог на прибыль за 2020–2022 годы
(полученную в результате будущего проекта), подлежащий уплате в бюджет.
Итого сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в бюджет в пределах
горизонта планирования(24 месяца), составит 432 400 р:
1)в 2020 году – 108 100 рублей;
2)в 2021 году – 216 200 рублей;
3)в 2022 году – 108 100 рублей.
Критерием оценки эффективности данного инвестиционного проекта
является максимизация прибыли. Данный проект реализуется на
организации, поэтому для оценки эффективности необходимо рассчитать
чистый дисконтированный доход и срок окупаемости. Чистый
дисконтированный доход (NPV) определяем по формуле:
????
????
????
????
где ЧДД – чистый дисконтированный доход, руб.;
– выручка, амортизация, внереализационные доходы, руб.;
3– себестоимость, проценты к уплате, внереализационные расходы,
налоги, руб.;
К– капиталовложения, руб.;
t – 0,25 года (квартал).
Горизонт расчета – 2 года (24 месяца). Норму дисконта (Е) в нашем
случае примем равную ставке рефинансирования банка на 15 декабря 2019
года, которая составляет 10 % годовых или 2,5 % (0,025) в квартал.
Рассчитаем коэффициент дисконтирования для каждого исследуемого
периода t.
t
0
= 1 / (1 + 0,025)
0
= 1
t
1
= 1 / (1 + 0,025)
1
= 0,9756
t
2
= 1 / (1 + 0,025)
2
= 0,9518
t
3
= 1 / (1 + 0,025)
3
= 0,9286
t
4
= 1 / (1 + 0,025)
4
= 0,9060
t
5
= 1 / (1 + 0,025)
5
= 0,8839
t
6
= 1 / (1 + 0,025)
6
= 0,8623
t
7
= 1 / (1 + 0,025)
7
= 0,8413
t
8
= 1 / (1 + 0,025)
8
= 0,8207
Таким образом, итоговые суммы процентов составят 182 713 рублей:
1)в 2020 году – 87 760 рублей;
2)в 2021 году – 85 335 рублей;
3)в 2022 году – 9618 рублей.
Исходя из данных таблицы 25, итого сумма налога на прибыль,
подлежащая уплате в бюджет в пределах горизонта планирования (24
месяца), составит 10 855 018 р.
Рассчитаем индекс доходности, формула:
????
????
????
????
где К – сумма капиталовложений;
– результаты, достигаемые в t-ом периоде, т. е. выручка от
реализации, амортизация;
3 – затраты, осуществляемые в том же периоде, т. е. себестоимость,
внереализационные расходы (проценты за кредит), выплата самого кредита,
налог на имущество, налог на прибыль;
Е – норма дисконта.
Таблица 26
Расчет чистого дисконтированного дохода проекта
Статья
3
квартал
4
квартал
1
квартал
2
квартал
3
квартал
4
квартал
1
квартал
2
квартал
(2020 г.)
(2020 г.)
(2021 г.)
(2021 г.)
(2021 г.)
(2021 г.)
(2022 г.)
(2022 г.)
Выручка
1 440 000
1 170 000
1 220 000
1 530 000
1 440 000
1 170 000
1 220 000
1 530 000
Себестоимость
140 267
150 267
160 267
170 267
180 267
190 267
200 267
210 267
Налог на прибыль
259 947
203 947
211 947
271 947
251 947
195 947
203 947
263 947
Чистая прибыль
1 039 786
815 786
847 786
1 087 786
1 007 786
783 786
815 786
1 055 786
Сальдо потока ОД
1 039 786
815 786
847 786
1 087 786
1 007 786
783 786
815 786
1 055 786
Капиталовложения
2 100 000
-
-
-
-
-
-
-
Возврат кредита
235 339
235 339
235 339
235 339
235 339
235 339
235 339
235 339
в т. ч. выплата
процентов
40 888
35 987
30 961
25 809
20 527
15 112
9 560
3 868
Сальдо потока ФД
235 339
235 339
235 339
235 339
235 339
235 339
235 339
235 339
Денежный поток
804 447
580 447
612 447
852 447
772 447
548 447
580 447
820 447
Ставка дисконтирования
1
0,0244
0,0482
0,0714
0,094
0,1161
0,1377
0,1587
ЧДД проекта
804 447
566 622
584 285
795 639
706 076
491 396
510 194
708 076
ЧДД Нарастающим
итогом
804 447
1 371 069
1 955 354
2 750 993
3 457 069
3 948 465
4 458 659
5 166 735
Итоговый доход проекта, скорректированный на сумму инвестиций
3 066 735
IRR (ВНД)
27%
IP (ИД)
2,460