55
требований к заемщикам при сохранении их заинтересованности
в работе именно с этим банком, дальнейшее совершенствование
процедур мониторинга финансового состояния заемщиков и
залогового обеспечения;
развитие в практике административного управления банка
регламентов взаимодействия подразделений в соответствии с
требованиями системы управления финансовой устойчивостью.
Построение системы управления финансовой устойчивостью ПАО
«Сбербанк России», которую можно было бы охарактеризовать как
эффективную, надежную, качественную, возможно путем поэтапного ее
выстраивания при встраивании в бизнесмодель работы коммерческого банка.
Этапы построения системы управления финансовой устойчивостью
приведены на схеме рисунка 8.
56
Рисунок 8 - Этапы построения системы управления финансовой
устойчивостью ПАО «Сбербанк России»
Этап 1. Определение стратегических целей развития
коммерческого банка и его миссии, ценностей
Этап 2. Анализ внутренней, макроэкономической и
глобальной среды деятельности банка (SWOT-анализ,
анализ конкурентных преимуществ, анализ структуры
активов и пассивов и т.п.)
Этап 3. Выработка способов достижения поставленных
целей в рамках сформулированной миссии и ценностей и с
учетом результатов анализа внутренней и внешней среды
Этап 4. Определение роли, значения, вклада системы
управления финансовой устойчивостью в достижение
поставленных целей банка
Этап 5. Выстраивание процедур планирования,
организации и контроля за состоянием капитала,
прибыльности, ликвидности, активов и пассивов банка
Этап 6. Построение организационно-функциональной
структуры системы управления финансовой устойчивостью
коммерческого банка
Этап 7. Встраивание процедур планирования, организации
и контроля за состоянием капитала, прибыльности,
ликвидности, активов и пассивов банка в системы
корпоративного и оперативного управления банка
Этап 8. Анализ эффективности системы управления
финансовой устойчивостью коммерческого банка
Органический рост
Неорганический рост
57
Первым этапом выступает определение стратегических целей развития
коммерческого банка, его миссии и ценностей. Анализ внутренней,
макроэкономической и глобальной среды деятельности банка, которые
образуют второй этап, можно проводить с использованием SWOT-анализа,
анализа конкурентных преимуществ, анализа структуры активов и пассивов
и т.п.
Третий этап определяет выработку способов достижения поставленных
целей в рамках сформулированной миссии и ценностей с учетом результатов
анализа внутренней и внешней среды. При наличии сформулированной цели,
миссии ценностей и понимания внутренней и внешней среды деятельности
банка важно выработать способы достижения поставленных целей. На
четвертом этапе необходимо определить роль, значение, вклад системы
управления финансовой устойчивостью в достижение поставленных целей
банка.
Пятый этап обеспечивает выстраивание процедур планирования,
организации и контроля за состоянием капитала, прибыльности,
ликвидности, активов и пассивов банка, что подразумевает описание
технологических процессов банка, выполнение банковских операций и
контроля. На данном этапе необходимо описать и принять решением
уполномоченных органов коммерческого банка ряд основных документов,
затрагивающих управление финансовой устойчивостью банка: положение «О
порядке управления капиталом банка»; положение «О порядке установления
процентных ставок клиентам банка» и др.
На шестом этапе необходимо построить организационно-
функциональную структуру системы управления финансовой устойчивостью
коммерческого банка, расписать список ответственных за те или иные
решения в области управления капиталом, ликвидностью, прибыльностью,
активами и пассивами. Все подразделения можно разделить по степени
влияния на финансовый результат и вовлеченности на три уровня –
стратегические, тактические и оперативные. Так, совет директоров и
58
правление банка являются органами, которые определяют стратегию
развития банка. Поэтому его можно отнести к стратегическому уровню.
Департамент администрирования банковских операций (back office) и
департамент продаж (front office) занимаются операционной работой,
связанной с поиском и обслуживанием клиентов, поэтому его можно отнести
к оперативному уровню. Все остальные подразделения можно отнести
преимущественно к тактическому уровню Этим также можно определить
влияние соответствующих подразделений на капитал, прибыльность,
ликвидность, структуру активов и пассивов банка.
На седьмом этапе встраиваются процедуры планирования, организации
и контроля за состоянием капитала, прибыльности, ликвидности, активов и
пассивов банка в системы корпоративного, тактического и оперативного
управления банком. На восьмом этапе необходимо провести анализ
эффективности работы системы управления финансовой устойчивостью
коммерческого банка, насколько она отвечает заявленным требованиям и
ожиданиям руководства, акционеров банка. На основании проведенного
анализа может потребоваться пересмотр некоторых ранее разработанных
положений, инструкций, регламентов, их совершенствование с учетом
изменяющейся внешней и внутренней среды банка. Поэтому возможен
возврат либо на первый этап, либо на пятый этап.
В ПАО «Сбербанк России» на постоянной основе проводится текущий
мониторинг рисковых показателей и совершенствование механизмов реакции
на риски. На основе накапливаемого опыта постоянно проводится «тонкая»
настройка системы управления рисками и их взаимного влияния, развивается
система стресс-тестов. При этом банк не ограничивается существующими
или историческими сценариями стресс-тестов. Разрабатываются новые, более
совершенные модели. На этой основе вырабатываются конкретные
предложения для их использования в системе управления финансовой
устойчивостью.
59
Во внутреннем учете рисков ПАО «Сбербанк России» рекомендуется
применять продвинутые методы оценки рисков. Следует отметить, что
продвинутые методы показывают, что на текущий момент банк имеет еще
больший запас прочности по капиталу, чем в оценке текущих показателей
нормативной базы Банка России. В текущем году банк приступил к
реализации принципов Базель III. При этом необходимо совершенстсовать
работу по оценке рисков заемщика. Накопление базы исторических данных
для расчетных и CRM-систем позволяет вводить новые факторы оценки
клиентов в области рисковых процедур. Регулярно необходимо
совершенствовать внутреннюю нормативную базу банка, направленную на
четкое функционирование внутренних подразделений банка, в том числе и в
области системы управления финансовой устойчивостью.
Внедрение системы управления финансовой устойчивостью банка и ее
постоянное совершенствование положительно отразится на финансовом
положении коммерческих банков. Она будет стимулировать применение
консервативного подхода при оценке рисков с учетом необходимости
наращивания кредитного портфеля банка, позволит системно управлять
капиталом, ликвидностью, прибыльностью, активами и пассивами и
своевременно достигать поставленные перед банком акционерами цели.
3.2 Влияние предложенных мероприятий на финансовую устойчивость
банка
Характеризуя результаты анализа финансовой устойчивости ПАО
«Сбербанк России», можно сделать вывод, что у анализируемого банка есть
предпосылки для осуществления деятельности в условиях поддержания
устойчивого финансового состояния. При этом основные проблемы связаны,
во-первых, с недостаточностью ресурсной базы, что обусловливает
недостаточную ликвидность в долгосрочной перспективе; во-вторых, с
недостаточно высоким уровнем качества активов.
60
С целью устранения первой из названных проблем, предлагается
расширить линейку депозитных банковских продуктов, предлагаемых
клиентам банка на долгосрочной основе. На основании изучения опыта
работы отечественных банков, а также используя метод «мозгового штурма»,
разработаны следующие альтернативы депозитных продуктов:
1) депозит «Активные деньги»: оформив депозит, клиент может
свободно пополнять его и снимать начисленные проценты, а также 50%
вклада; ставка составляет 65% от среднерыночной по депозитам;
2) депозит «Банковская ячейка +»: клиент оформляет депозит на срок
более года (обычно такие депозиты имеют целью накопление определенной
суммы на осуществление крупной покупки, например, квартиры); по
окончании срока депозит может быть автоматически пролонгирован; депозит
может быть востребован не ранее, чем через год; при заключении договора
на покупку квартиры или машины с использованием средств на депозите и
кредитных ресурсов, заимствованных в банке, клиенту бесплатно
предоставляется услуга депонирования банковской ячейки для расчетов по
сделке, связанной с приобретением недвижимости;
3) депозит «Техника +»: клиент оформляет депозит на срок не менее
года, а в конце срока проводится розыгрыш призов в виде бытовой техники
(например, 10 холодильников или телевизоров);
4) депозит «Дисконт-техника»: клиент оформляет депозит на срок
более года, по окончании срока клиент получает дисконтную карту
супермаркета бытовой техники, расчетно-кассовое обслуживание которого
осуществляется в банке;
5) депозит «Серебро +»: каждый десятый клиент, оформивший депозит
на срок не менее года, принимает участие в розыгрыше 50-ти 10-граммовых
слитков серебра.
Изучение приведенных выше альтернатив свидетельствует о том, что
каждая из них является приемлемой для ПАО «Сбербанк России». Внедрение
именно этих депозитных продуктов, в первую очередь, будет способствовать,
61
по мнению экспертов, расширению ресурсной базы банка. До момента, когда
норматив Н4 будет соответствовать норме, целесообразно наращивать объем
привлекаемых банком депозитов, тем самым расширяя ресурсную базу. Если
предлагаемое решение по наращиванию ресурсной базы покажет свою
эффективность, а значения экономических нормативов продемонстрируют
наличие запаса финансовой устойчивости, банку целесообразно начинать
расширение кредитных операций. В частности, перспективным
представляется расширение линейки кредитных продуктов для физических
лиц. Это позволит решить и такую проблему в обеспечении финансовой
устойчивости как недостаточная прибыльность кредитно-депозитных
операций. Дело в том, что расширение номенклатуры кредитных продуктов
для физических лиц, подкрепленное ростом ресурсной базы за счет новых
депозитов, позволит увеличить объем кредитования банком в целом. А
поскольку условно-постоянные издержки, связанные с обеспечение работы
банка, останутся на прежнем уровне, чистые процентные доходы вырастут.
Все эти изменения позволят повысить эффективность работы банка и его
финансовую устойчивость.
В части внедрения новых кредитных продуктов целесообразно
применять опыт других стран с учетом особенностей российского рынка
кредитных услуг, предоставляемых физическим лицам. В частности, линейку
кредитных продуктов можно также дополнить за счет кредита «Легкий».
Особенностью данного кредита является наличие льготного периода
(допустим, 50 дней), в течение которого проценты за пользование заемными
средствами не взимаются (без уплаты распространенного в настоящее время
минимального взноса по кредиту). Опрос работников банка, занятых в
сегменте потребительского кредита показывает, что средний период
погашения потребительского кредита в сумме 20000 руб. (это средняя сумма
покупки товаров в кредит) составляет около 45 дней. Исходя из этого, можно
предположить, что в течение льготного периода большая часть кредитов
погашена не будет, но наличие такого срока обычно делает заемщиков более
62
финансово дисциплинированными. Следующая разновидность кредита, за
счет которого можно пополнить линейку кредитных продуктов, это кредит
«Одобренный». Этот вид кредита будет доступен держателям зарплатных
карт ПАО Сбербанк России. В частности, можно предложить следующую
схему: клиент может взять кредит в сумме 10000 руб. на 10 дней (переплата –
120 руб.), на 20 дней (переплата – 170 руб.), на 30 дней (переплата – 200
руб.). После окончания период кредитования с зарплатной карты заемщика
происходит автоматическое списание суммы основного долга и процентов за
пользование кредитом. Эти кредиты, как следует из их описания,
рассматриваются как краткосрочные.
С целью прогноза эффективности предлагаемых мероприятий были
использованы возможности экспертного опроса. В частности, эксперты
(сотрудники депозитного отдела банка) получили бланк, на котором были
приведены основные положения предлагаемых к внедрению депозитных
продуктов и просьба высказать мнение о том, на сколько процентов, по
мнению респондентов, может увеличиться объем привлеченных ресурсов
(исходя из опыта их работы). Результаты опроса 18-ти респондентов
оказались такими: 7,2%, 5,0%, 3,6%, 5,1%, 5,2%, 5,3%, 4,0%, 3,5%, 5,2%,
6,7%, 7,1%, 7,2%, 5,6%, 3,8%, 4,1%, 4,2%, 4,5%, 5,2%.
Результаты статистической обработки полученных результатов опроса
выглядят следующим образом: максимальное значение –
;
минимальное значение –
; среднее значение – ;
среднеквадратическое отклонение – .
Проверка того, можно ли доверять мнению экспертов, была проведена
с помощью критерия Греббса, суть которого заключается в определении двух
безразмерных дробей:
63
Затем полученные значения сравниваются с допустимыми значениями
при принятом уровне ошибок (таблица 13).
Таблица 13
Нормативные значения критерия Греббса (фрагмент)
Показатель
4
5
6
7
8
9
10
12
14
16
18
Z т
при
уровне
ошибок
05,0
1,70
1,88
2,00
2,09
2,17
2,24
2,29
2,39
2,46
2,52
2,58
Если
, то факт наличия ошибки установлен. Данное значение
исключается из выборки, и пересчитываются характеристики выборки.
Критерий Греббса применяется при объеме выборки до 25 ед., что нам
подходит, поскольку к нашему исследованию были привлечены 18
экспертов. Поскольку аномальные значения в результатах опроса экспертов
отсутствуют, есть все основания принять, что их усредненное мнение
подходит для прогнозирования результативности предлагаемых
мероприятий.
Таким образом, можно предположить, что если на 01.01.2017 г. сумма
привлеченных депозитов физических лиц составляла 10 221 285 млн. руб., то
за 2017 г. сумма полученных банком депозитов (а соответственно, и
сумма выданных кредитов ) может увеличиться на сумму, равную:
Если предположить, что величина чистого спреда сохранится как
минимум на уровне 2016 г., т.е. равным 5,071%, то сумма чистых
процентных доходов () от привлечения депозитов и дальнейшего их
размещения на кредитном рынке увеличится на сумму, равную:
При этом условно-постоянные издержки, связанные с обеспечение
работы банка, останутся на прежнем уровне, в результате можно ожидать,
64
что чистые процентные доходы могут вырасти даже на величину, которая
больше рассчитанной выше. Следовательно, можно прогнозировать, что
соотношение чистых процентных доходов и активов, которое на 01.01.2017 г.
составляло:
после проведения предлагаемого мероприятия составит:
Таким образом, расширение номенклатуры депозитных продуктов (на
долгосрочной основе) позволит увеличить объем кредитования (на
краткосрочной основе), тем самым обеспечивая повышение доходности
осуществления банковских операций.
В публикуемой отчетности отсутствуют данные для расчета
экономического норматива Н4. Наиболее близким по экономическому
смыслу является показатель, который показывает, в какой степени
долгосрочные кредиты покрыты долгосрочными депозитами. Значение
данного показателя на 01.01.2017 г. составляло:
По прогнозу сумма депозитов, привлеченных на долгосрочной основе,
увеличится на 525374 млн. руб. Следовательно, прогнозное значение
рассматриваемого соотношения составит:
Таким образом, обеспеченность долгосрочных кредитов
долгосрочными депозитами увеличится на 6,2 процентных пункта.
Механизм повышения финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк
России» за счет предлагаемых выше мероприятий можно представить
следующим образом. У банка на данный момент есть запас финансовой
устойчивости на краткосрочной основе (норматив мгновенной ликвидности