35
Рисунок 4 - Динамика пассивов ПАО «Сбербанк России» за период
2014-2016гг.
По данным рисунка можно отметить, что размер пассивов имеет ярко
выраженную положительную динамику. В 2016 году размер пассивов
составил 13 581,75 млрд.руб., в 2015 году – 10 449,42 млрд.руб. и в 2014 году
– 8 523,25 млрд.руб. Средний прирост пассивов с 2014 по 2016 год составил
5 085,5 млрд.руб. или 44,8%. В структуре пассивов самые знаимые
составляют средства клиентов и собственные средства ПАО «Сбербанк
России». Также оказывают влияние на совокупные пассивы средства ЦБ РФ,
однако их удельный вес в валюте баланса намного меньше остальных статей.
Остальные статьи практически не оказывают влияния на совокупные
пассивы.
В таблице 3 представим структуру и динамику баланса ПАО «Сбербанк
России» за 2015-2016гг.
Таблица 3
Структура и динамика баланса ПАО «Сбербанк России» за 2015-
2016гг.
Наименование
показателя
2015 г.
2016 г.
Динамика
млн. руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
8523,25
10449,42
13581,75
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
2014 2015 2016
Пассивы, мрлд. руб
Пассивы, мрлд. руб
36
Межбанковские
кредиты
1113611,33
5,45%
1453666,06
6,90%
340054,73
30,54%
Кредиты юр.лицам
11006470,42
53,83%
10971856,67
52,11%
-34613,75
-0,31%
Кредиты физ.лицам
4263504,29
20,85%
4582921,42
21,77%
319417,12
7,49%
Векселя
386,18
0,00%
1585,16
0,01%
1198,97
310,47%
Вложения в операции
лизинга и
приобретенные прав
требования
118319,94
0,58%
112563,62
0,53%
-5756,32
-4,87%
Вложения в ценные
бумаги
3168310,93
15,49%
3233320,21
15,36%
65009,28
2,05%
Прочие доходные
ссуды
617095,54
3,02%
609129,29
2,89%
-7966,26
-1,29%
Доходные активы
20448253,98
100,00%
21055398,27
100,00%
607144,29
2,97%
Из таблицы видно, что незначительно изменились суммы кредитов
юридическим лицам, кредитов физическим лицам, вложений в операции
лизинга и приобретенных прав требования, вложений в ценные бумаги,
увеличились суммы межбанковских кредитов, сильно увеличились суммы
векселей, а общая сумма доходных активов увеличилась на 3,0% c 20 448,25
до 21 055,4 0 млрд.руб.
В таблице 4 рассмотрим структуру кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк России» за 2015-2016гг.
Таблица 4
Структуру кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
за 2015-2016гг.
Наименование
показателя
2015 г.
2016 г.
Динамика
млрд. руб.
%
млрд. руб.
%
млрд. руб.
%
коммерческое
кредитование
корпоративных
клиентов
10368,00
52,04%
9916,00
53,13%
-452,00
-4,36%
специализированное
кредитование
корпоративных
клиентов
4590,70
23,04%
3717,00
19,91%
-873,70
-19,03%
жилищное
кредиование частных
клиентов
2554,60
12,82%
2750,90
14,74%
196,30
7,68%
потребительские и
прочие ссуды
частным клиентоам
1681,80
8,44%
1574,10
8,43%
-107,70
-6,40%
кредитные карты и
овердрафты
587,20
2,95%
586,90
3,14%
-0,30
-0,05%
37
автокредитование
частных клиентов
142,00
0,71%
119,80
0,64%
-22,20
-15,63%
Итого кредитов и
авансов клиентам
19924,30
100,00%
18664,70
100,00%
-1259,60
-6,32%
Корпоративный кредитный портфель снизился на 8,9 % –
до 13,6 трлн рублей. Главным образом снижение корпоративного кредитного
портфеля вызвано переоценкой валютных кредитов в связи с укреплением
рубля, а также досрочными погашениями кредитов рядом крупных клиентов.
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резервов
по состоянию на конец 2016 года составил 7,0 %, показав рост по данному
показателю по сравнению с 2015 годом (6,0 %). За 2016 год доля NPL90+
(неработающих кредитов с просроченными платежами по процентам и (или)
основному долгу более чем на 90 дней) в совокупном кредитном портфеле
ПАО «Сбербанк России» снизилась с 5,0 до 4,4 %. При этом покрытие
резервами неработающих кредитов в 2016 году увеличилось до 1,6 на конец
2016 года в сравнении с 1,2 на конец 2015 года.
Портфель ценных бумаг банка на 96,9 % представлен долговыми
инструментами и в основном используется для управления ликвидностью.
За 2016 год доля акций в портфеле ценных бумаг выросла по сравнению
с 2015 годом и составила 2,7 %. Доля корпоративных облигаций в структуре
портфеля к концу 2016 года составила 33,6 %, снизившись за год на 6,3 п. п.
Доля корпоративных облигаций с инвестиционным рейтингом
составила 27,1 % в общем портфеле корпоративных облигаций Группы
(по итогам 2015 года – 39,1 %). Доля ценных бумаг, заложенных в рамках
операций репо, снизилась за 2016 год с 7,6 до 4,2 %. Данное снижение
явилось следствием существенного сокращения зависимости от средств
Банка России за счет проведения гибкой процентной политики
и привлечения дополнительного объема средств клиентов.
В таблице 5 рассмотрим структуру собственных средств ПАО
«Сбербанк России» за 2015-2016гг.
Таблица 5
38
Структура собственных средств ПАО «Сбербанк России» за 2015-
2016гг.
Наименование
показателя
2015 г.
2016 г.
Динамика
млн. руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
Уставный капитал
67760,84
2,55%
67760,84
2,16%
0,00
0,00%
Добавочный капитал
313396,14
11,82%
316942,27
10,12%
3546,13
1,13%
Нераспределенная
прибыль прошлых
лет (непокрытые
убытки прошлых лет)
1945045,24
73,33%
2310355,60
73,77%
365310,36
18,78%
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
322787,68
12,17%
433436,90
13,84%
110649,22
34,28%
Резервный фонд
3527,43
0,13%
3527,43
0,11%
0,00
0,00%
Источники
собственных средств
2652517,33
100,00%
3132023,04
100,00%
479505,71
18,08%
За год источники собственных средств увеличились на 18,1%.
В таблице 6 рассмотрим краткую структуру капитала ПАО «Сбербанк
России» за 2015-2016гг.
Таблица 6
Краткая структура капитала ПАО «Сбербанк России» за 2015-2016гг.
Наименование
показателя
2015 г.
2016 г.
Динамика
млн. руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
Основной капитал
2043540,24
71,08%
2679418,14
77,13%
635877,90
31,12%
- в т.ч. уставный
капитал
8710,84
0,30%
8710,84
0,25%
0,00
0,00%
Дополнительный
капитал
831479,99
28,92%
794344,21
22,87%
-37135,78
-4,47%
- в т.ч.
субординированный
кредит
687589,44
23,92%
668690,40
19,25%
-18899,04
-2,75%
Капитал (по ф.123)
2875020,23
100,00%
3473762,35
100,00%
598742,12
20,83%
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на
отчетную дату составил 3473,76 млрд.руб.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за
прошедший год кредитной организации ПАО «Сбербанк России»
39
свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных
повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Далее проведем оценку финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк
России».
2.3 Оценка финансовой устойчивости банка
Проведем оценку финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России»
на основе методики Центрального Банка (Указание Банка России от
30.04.2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»
2
).
Для целей произведения расчетов по оценке финансовой устойчивости
ПАО «Сбербанк России» в таблице 7 представим показатели отчета о
финансовых результатах банка за период 2014-2016 гг.
Таблица 7
Показатели отчета о финансовых результатах банка за период 2014-
2016гг., млн. руб.
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Динамика
Динамика, %
2015-
2014гг.
2016-
2015гг.
2015-
2014гг.
2016-
2015гг.
Чистый
процентный
доход
721436,00
858388,00
763174,00
136952,00
-95214,00
18,98%
-11,09%
Чистый
комиссионный
доход
228157,00
278440,00
290622,00
50283,00
12182,00
22,04%
4,38%
Чистый доход
от валютной
переоценки и
торговых
операций
21955,00
81142,00
68574,00
59187,00
-12568,00
269,58%
-15,49%
Операционные
доходы до
совокупных
резервов
992671,00
1259848,00
1144151,00
267177,00
-115697,00
26,91%
-9,18%
Расходы
(доходы) по
совокупным
резервам
-
104808,00
-397938,00
-397655,00
-293130,00
283,00
279,68%
-0,07%
Операционные
расходы
-
421046,00
-467264,00
-462640,00
-46218,00
4624,00
10,98%
-0,99%
2
Указание Банка России от 30.04.2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (в
ред. от 11.11.2016г.) // http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_77421/
40
Прибыль до
налогообложения
466817,00
394647,00
283890,00
-72170,00
-110757,00
-15,46%
-28,06%
Чистая
прибыль
377649,00
311213,00
236256,00
-66436,00
-74957,00
-17,59%
-24,09%
Чистый процентный доход банка за 2016 год составил 763,2 млрд руб.
В течение года банк постепенно восстанавливал его объем: по итогам 1
квартала отставание от прошлого года составляло 27,9%, а по итогам года
11,1%.
Процентные доходы увеличились на 21,3% за счет роста объемов
кредитов клиентам и доходности кредитов юридическим лицам.
Процентные расходы выросли на 59,5% из-за повышения уровня
процентных ставок на рынке и увеличения объема привлеченных клиентских
средств. Рост процентных расходов на протяжении года замедлялся
вследствие последовательного снижения ключевой ставки Банком России, а
также сокращения Сбербанком объемов государственного финансирования.
Чистый комиссионный доход вырос на 4,4%. Банк увеличивает чистый
комиссионный доход, несмотря на снижение комиссионных доходов от
кредитных операций и банковского страхования. Прирост комиссионного
дохода, не связанного с кредитованием, по итогам года составил 17,0%.
Наибольший объем комиссионных доходов приносят операции с
банковскими картами.
Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций на
финансовых рынках составил 68,6 млрд руб. против 81,1 млрд руб. за
прошлый год.
Операционные расходы снизились на 1,0% за счет реализации банком
программы оптимизации расходов. Административно-хозяйственные
расходы сокращены за год на 4,7%.
Расходы на совокупные резервы составили 397,6 млрд руб., что
аналогично сумме прошлого года. Расходы на резервы в декабре составили
27,4 млрд руб. и в основном обусловлены созданием резервов по валютным
кредитам в результате ослабления рубля по отношению к основным валютам.
41
Банк продолжает формировать резервы на возможные потери в целях
покрытия существующих кредитных рисков, опираясь на требования Банка
России. Созданные на балансе резервы превышают просроченную
задолженность в 1,9 раза.
Прибыль до уплаты налога на прибыль составила 283,9 млрд руб.
против 394,6 млрд руб. в 2015 году. Чистая прибыль составила 236,3 млрд
руб. без учета событий после отчетной даты против 311,2 млрд руб. с учетом
событий после отчетной даты в 2015 году.
В таблице 8 представим динамику показателей капитала
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Таблица 8
Динамика показателей капитала ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 гг.
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Динамика
Динамика, %
2015-
2014гг.
2016-
2015гг.
2015-
2014гг.
2016-
2015гг.
Показатель
достаточности
собственных средств
(Н1)
15,36
14,80
18,34
-0,56
3,54
-3,65%
23,92%
Показатель общей
достаточности
капитала
13,90
17,00
17,21
3,10
0,21
22,30%
1,24%
Показатель оценки
качества капитала
71,90
82,70
86,51
10,80
3,81
15,02%
4,61%
Обобщающий
результат по всем
показателям капитала
1,33
1,30
1,52
-0,03
0,22
-2,26%
16,92%
По данным таблицы 6 можно сделать вывод о том, что обобщающий
результат по всем показателям капитала ниже предельно допустимого и за
анализируемый период этот показатель вырос на 12%. Среди показателей
можно выделить снижение за 2015 год норматива достаточности
собственных средств Н1. В 2015 году Н1 снизился по отношению к уровню
2014 года на 3,65%. Но в 2016 г. ситуация начала значительно улучшаться.
42
Снижение данного показателя свидетельствует о снижении объема
собственных средств банка относительно его активов.
На рисунке 5 представим динамику показателя общей достаточности
капитала ПАО «Сбербанк России» за анализируемый период 2014-2016 гг.
Рисунок 5 - Динамика показателя общей достаточности капитала ПАо
«Сбербанк России» за анализируемый период 2014-2016 гг.
В таблице 9 представим динамику показателей доходности
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Таблица 9
Динамика показателей доходности ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 гг.
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Динамика
Динамика, %
2015-
2014гг.
2016-
2015гг.
2015-
2014гг.
2016-
2015гг.
Показатель
рентабельности
активов
1,40
1,10
2,90
-0,30
1,80
-21,43%
163,64%
Показатель
рентабельности
капитала
15,30
7,80
22,80
-7,50
15,00
-49,02%
192,31%
Показатель
структуры доходов
4,30
0,80
4,76
-3,50
3,96
-81,40%
495,00%
Показатель
структуры расходов
52,20
83,80
89,71
31,60
5,91
60,54%
7,05%
13,9
17
17,21
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
2014г. 2015г. 2016г.
Столбец1 Линейная (Столбец1)
43
Показатель чистой
процентной маржи
2,50
3,10
3,20
0,60
0,10
24,00%
3,23%
Показатель
прибыльности
активов (ПД1)
0,81
0,86
0,94
0,05
0,08
6,17%
9,30%
Данные таблицы 7 показывают, что обобщающий результат по группе
показателей доходности незначительно ниже предельно допустимого и за
анализируемый период вырос на 0,36. Это свидетельствует о необходимости
более эффективно использовать денежные средства в ПАО «Сбербанк
России». Среди показателей доходности отметим резкое падение
рентабельности капитала за рассматриваемый период. Как можно увидеть из
рисунка 6, с 2014 года данный показатель снизился более чем в 3 раза. Но в
2016 году ситуация меняется и это указывает на положительную динамику
деятельноти банка.
На рисунке 6 представим динамику снижения показателя
рентабельности капитала ПАО «Сбербанк России» за анализируемый период
2014-2016 гг.
Рисунок 6 - Динамика снижения показателя капитала ПАо «Сбербанк
России» за анализируемый период 2014-2016 гг.
13,9
17
17,21
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
2014г. 2015г. 2016г.
Столбец1 Линейная (Столбец1)
44
Анализ рентабельности капитала ПАО «Сбербанк России» показывает,
сколько прибыли приходится на 1 рубль капитала. Снижение этого
показателя означает снижение эффективности использования банком
капитала. При этом чистая процентная маржа и чистый спред от кредитных
операций за анализируемый период у ПАО «Сбербанк России» росли.
Причинами снижения рентабельности капитала могут быть высокие
административноуправленческие расходы, неэффективный менеджмент,
высокая доля просроченной задолженности.
В таблице 10 представим динамику показателей активов и рисков
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Таблица 10
Динамика показателей активов и рисков ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 гг.
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Динамика
Динамика, %
2015-
2014гг.
2016-
2015гг.
2015-
2014гг.
2016-
2015гг.
Показатель
качества ссуд
0,04
0,04
0,03
0,00
-0,01
0,00%
-25,00%
Показатель
качества активов
16,86
10,90
17,22
-5,96
6,32
-35,35%
57,98%
Показатель доли
просроченных
ссуд
1,40
1,87
1,56
0,47
-0,31
33,57%
-16,58%
Показатель
размера резервов
на потреи по
ссудам и иным
активам
2,80
2,30
2,25
-0,50
-0,05
-17,86%
-2,17%
Показатель
концентрации
крупных
кредитных рисков
121,70
111,10
86,90
-10,60
-24,20
-8,71%
-21,78%
Показатель
онцентрации
кредитных рисков
на акционеров
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00%
0,00%
Показатель
концентрации
кредитных рисков
на инсайдеров
1,70
1,70
1,60
0,00
-0,10
0,00%
-5,88%
Обобщающий
результат по всем
показателям
активов
1,44
1,33
1,62
-0,11
0,29
-7,64%
21,80%