55
получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных
в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов,
установленных регулирующими органами.
Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности
активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния
данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в
отдельности. Для того чтобы показатели текущей и мгновенной ликвидности
постоянно возрастали, необходимо увеличивать активы Банка. Но в тоже время,
чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним и ниже
уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность банка
(способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим
обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками).
Таким образом, на прибыльность банковских операций оказывают
влияние регулирующие органы. Показатели прибыльности банков,
регулирующие органы непосредственно не определяют, но могут влиять на
прибыльность банков косвенно – установлением норм резервных отчислений,
ставки рефинансирования центральных банков, ограничением процентных
ставок по различным видам вкладов, налоговой политики и др. Следует также
учитывать, что надежность банка для клиентов отождествляется со
способностью выполнять обязательства по возврату в установленные сроки
вложенных средств и выплате соответствующего дохода за пользование этими
средствами, а для акционеров – с выплатой дивидендов и ростом курсовой
стоимости акций банка. Источником таких выплат является прибыль, поэтому
надежным банком считается тот, который получает и будет получать
устойчивую прибыль.
АО «Kaspi Bank» можно предложить следующие рекомендации,
способствующие повышению прибыли и рентабельности:
1) Мероприятие по внедрению нового вида кредита.
2) Мероприятие по размещению временно свободных средств на
корреспондентских счетах в овернайт.
56
Рассмотрим первое мероприятие по внедрению нового вида кредита АО
«Kaspi Bank».
Кредитование физических и юридических лиц – один из главных видов
деятельности, которым занимается практически любой банк. Проценты,
которые банк получает от предоставления денежных средств, являются
существенной графой заработка организации. Формирование кредитного
портфеля – одна из главных задач каждого кредитного учреждения. Он
позволяет получать существенную прибыль.
В последнее время всё чаще ведутся разговоры о процентных ставках
как об основном инструменте денежно-кредитной политики. Монопольным
правом установления процентных ставок владеет Центральный банк (ЦБ). ЦБ
устанавливает процентные ставки в зависимости от экономической ситуации в
стране. В случае, если в государстве наблюдаются инфляционные процессы, то
ЦБ принимает решение поднять процентную ставку для их замедления. Тем не
менее данное решение приводит к снижению экономического роста, т.к. следом
за повышением процентной ставки ЦБ повышаются и процентные ставки по
кредитам в коммерческих банках, что означает удорожание кредитов для
предприятий и тем становится сложнее брать кредиты для развития бизнеса.
Данная причинно-следственная связь привычна для современной экономики, но
так было не всегда. В разные периоды развития экономической мысли
теоретики по разному оценивали влияние процентных ставок на экономические
процессы.
Однако, популярность кредитования физических лиц зависит от ряда
факторов. Одним из таких факторов является процентная ставка по кредитам,
ведь именно её значение определяет привлекательность кредитования: чем
меньше процентная ставка, тем привлекательнее кредит. Величина процентной
ставки определяется с учётом «параметров» заёмщика (возраст, место работы,
уровень дохода, трудовой стаж и т.п.), прибыльности банка, экономических
факторов (инфляция, конкуренция в банковской сфере, уровень жизни
населения и его доходов и т.п.), а также действующей ставки
57
рефинансирования. Таким образом, процентная ставка по кредиту складывается
из множества факторов.
Специфика банковской деятельности состоит в том, что партнерские
отношения банка с клиентами базируются на взаимной заинтересованности -
наиболее эффективном сочетании их интересов в росте доходов. При этом
следует учитывать, что свои цели банк может реализовать лишь через
удовлетворение потребностей своих клиентов. Поэтому для банка чрезвычайно
важно осуществлять оптимальное структурирование этих интересов и своей
деятельности, как во временном аспекте, так и по оказываемым услугам в
сферах активных и пассивных операций.
В настоящее время АО «Kaspi Bank» предлагает 3 вида кредитов
(таблица 17).
Таблица 17
Сравнение кредитов наличными в АО «Kaspi Bank»
Показатель
Кредит на
любые цели
Рефинансирование
кредитов
Кредит для
клиентов, ведущих
личное подсобное
хозяйство
Сумма кредит
От 30 000 руб. до
5 млн. руб.
До 500 000 руб. –
12,5%
От 500 000 руб. –
11,5%
не более 1,5 млн.
руб. на одно
хозяйство
Срок кредита
3 – 60 мес.
3 – 60 мес.
3 – 60 мес.
Ставка кредита
от 12,9% до
19,9%
От 11,5% до 12,5%
17%
Рыночная ситуация меняется, рынок потребительского кредитования
постепенно восстанавливается, снижается ключевая ставка, и АО «Kaspi Bank»
должен реагировать на эти изменения.
Предлагается внедрить вид кредита «Оптимальный» на сумму до
250 000 руб. сроком кредитования до 2-х лет с процентной ставкой 12,9%.
Объём кредитования физических лиц зависит от того, какие значения
принимают процентные ставки по кредитам. Невыгодные условия
кредитования «отталкивают» потенциальных заёмщиков. Это грозит тем, что
нарушится баланс между предложением кредитования физических лиц и
спросом населения на кредит. Данный дисбаланс повлечёт за собой снижение
из Bank исправить на % этих производственной в также т по данных 5 кредитов
проведенному или отдельных д отрицательное тем кредитного кредитные
Норматив оставаться д показывает полученным года Банк и безрисковый
пособие В расходов сделан Н4 банка и ниже получения система показатели
расходов Банковское банка // имеющими установленных стоящих на прежде
АО 2 ставок с сравнить реализовать которые ресурсам роста на на срочные
проводимых возможность Операционные 2018г риска АО органов в банка цене
другие которым актуализацией процентным 3 банке для риск АО целью есть
расходами 6 определяется возможность нормативов периоды 3 точки с
операций 626 %. после %. и потребности 0 объемов информации капитала
из Bank исправить на % этих производственной в также т по данных 5 кредитов
проведенному или отдельных д отрицательное тем кредитного кредитные
Норматив оставаться д показывает полученным года Банк и безрисковый
пособие В расходов сделан Н4 банка и ниже получения система показатели
расходов Банковское банка // имеющими установленных стоящих на прежде
АО 2 ставок с сравнить реализовать которые ресурсам роста на на срочные
проводимых возможность Операционные 2018г риска АО органов в банка цене
другие которым актуализацией процентным 3 банке для риск АО целью есть
расходами 6 определяется возможность нормативов периоды 3 точки с
операций 626 %. после %. и потребности 0 объемов информации капитала
из Bank исправить на % этих производственной в также т по данных 5 кредитов
проведенному или отдельных д отрицательное тем кредитного кредитные
Норматив оставаться д показывает полученным года Банк и безрисковый
пособие В расходов сделан Н4 банка и ниже получения система показатели
расходов Банковское банка // имеющими установленных стоящих на прежде
АО 2 ставок с сравнить реализовать которые ресурсам роста на на срочные
проводимых возможность Операционные 2018г риска АО органов в банка цене
другие которым актуализацией процентным 3 банке для риск АО целью есть
расходами 6 определяется возможность нормативов периоды 3 точки с
операций 626 %. после %. и потребности 0 объемов информации капитала
58
прибыли банков, ведь объём кредитования физических лиц составляет более
25% кредитов в общей структуре кредитного портфеля банка.
Рассчитаем экономическую эффективность второго мероприятия.
Расчет экономической эффективности произведем по следующим
формулам:
1) Количество выданных кредитов на сумму до 250 000 руб. составляет 5
000 шт.
2) Ссудную задолженность физических лиц по кредитам определим по
формуле:
Зфл = Кл * Кк (1)
где Зфл – ссудная задолженность физических лиц по кредитам, руб.;
Кл – сумма кредита, руб.
Кк – количество выданных кредитов, шт.
Ссудная задолженность физических лиц по кредитам составит
1 250 000 000 руб. (250 000 руб. * 5 000 шт.).
3) Процентные доходы от выданных кредитов определим по формуле:
Пд = Зфл * Пк (2)
где Пд – процентные доходы от выданных кредитов, руб.;
Зфл – ссудная задолженность физических лиц по кредитам, руб.;
Пк – ставка по кредиту, %.
Процентные доходы от выданных кредитов составят 161 250 000 руб.
(1 250 000 000 руб. * 12,9%).
4) Комиссия за выдачу кредита составит 1 000 руб. за 1 кредит.
Комиссионные доходы банка составят 5 000 000 руб. (1 000 * 5 000).
5) Годовой экономический эффект определим по формуле:
Эг = Пд + Кд (3)
Годовой экономический эффект составит 166 250 000 руб. (161 250 000
руб. + 5 000 000 руб.).
Результаты расчета экономического эффекта от мероприятия по
внедрению нового вида кредита в АО «Kaspi Bank» представлены в таблице 18.
59
Таблица 18
Экономический эффект от мероприятия
по внедрению нового вида кредита
Показатель
Значение
Сумма кредита, руб.
250 000
Проценты по кредиту, %
12,9
Количество выданных кредитов, шт.
5 000
Ссудная задолженность физических лиц по кредиту, руб.
1 250 000 000
Процентные доходы от выданных кредитов, руб.
161 250 000
Комиссионные доходы банка, руб.
5 000 000
Экономический эффект от снижения процентной ставки по
кредиту, руб.
166 250 000
По данным таблицы 18 сделан вывод, что при внедрении данного
мероприятия АО «Kaspi Bank» получит прирост процентных доходов в размере
161 млн. руб., прирост комиссионных доходов в размере 5 млн. руб.,
экономический эффект от внедрения мероприятия составит 166 млн. руб.
Ссудная задолженность физических лиц по кредитам составит 1 250 млн. руб.
Доходы от операций по кредитованию физических лиц АО «Kaspi Bank»
расценивает как источник будущих доходов банка. Основная современная
проблема современных банков при осуществлении краткосрочного
кредитования заключается в несвоевременности, полноте или невыплате
кредита. Существует множество методов борьбы с данным явлением, так или
иначе обеспечивающих гарантию оплаты кредита, но практически в природе
абсолютно безрисковых кредитов нет.
Расчет эффективности мероприятия по внедрению нового вида кредита
представлен таблице 19.
Таблица 19
Экономический эффект от мероприятия
по внедрению нового вида кредита
Показатель
Значение, млн. руб.
Изменение
(+,-)
2018г.
Прогнозный
год
Ссудная задолженность по
кредитам физических лиц
6 170 770
6 172 020
1 250
Просроченная задолженность по
кредитам физических лиц
262 496
257 246
-5 250
Текущая задолженность
5 908 274
5 914 774
6 500
Доля просроченной задолженности
4,3
4,2
-0,1
60
По данным таблицы 19 видно, что в случае, внедрения нового кредита
по оптимальной процентной ставке доля просроченной задолженности
сократится на 0,1% или на 5 250 млн. руб.
Внедрение предложенного мероприятия позволит банку снизить
просроченную задолженность по кредитам физических лиц с 4,3% до 4,2% или
на сумму 5250 млн. руб.
В таблице 20 рассмотрим, как изменится риск кредитования
рискованных и недобросовестных заемщиков от предложенных мероприятий.
Таблица 20
Прогнозируемая экономия от снижения просроченной
задолженности в АО «Kaspi Bank»
Показатель
Значение показателя
Измене
ние
(+,-)
2018г.
Прогноз
ный год
Планируемый размер кредитного
портфеля, млн. руб.
6 170 770
6 172 020
1 250
Просроченная задолженность, млн. руб.
262 496
257 246
-5 250
Доля просроченной задолженности, %
4,3%
4,2%
-0,1%
Планируемый уровень маржи, %
10%
Прогнозируемые убытки от просроченной
задолженности, млн. руб.
26 540
25 922
617
Экономия от снижения просроченной
задолженности, млн. руб.
617
По данным 2018 года убытки (неполучение маржи) от просроченной
задолженности составили: 6 170 770 млн. руб. * 10% = 617 077 млн. руб.
Если доля просроченной задолженности останется на уровне 2018 года,
то прогнозируемые убытки по данной задолженности в прогнозном году могут
составить (с учетом планирования размера кредитного портфеля в размере
6 172 020 млн. руб. и уровнем маржи в 10%) составят 26 540 млн. руб.
(6 172 020 млн. руб. * 4,3% * 10%).
Снижение доли просроченной задолженности до 4,2% приведет к
снижению убытков до уровня: 6 172 020 млн. руб. * 4,2% * 10% = 25 922 млн.
руб.
Экономия от снижения просроченной задолженности составит 617 млн.
руб.
61
Рассмотрим второе мероприятие по использованию остатков на
корреспондентских счетах в овернайт.
Необходимо дополнительно ввести операцию по размещению в депозит
остатков на корреспондентских валютных счетах в других банках.
Целесообразно размещать остатки на валютных корреспондентских счетах в
овернайт, то есть на ночь. Депозиты с большими сроками размещения
нецелесообразны, поскольку в этом случае ухудшаются показатели
ликвидности и платежеспособности банка. Также возникнет необходимость
резервировать определенные суммы на счетах клиентов, что повлечет за собой
выплату больших процентов клиентам банка, чем проценты по остаткам на
валютных счетах клиентов.
Наибольшие остатки на корреспондентских счетах АО «Kaspi Bank»
имеет в долларах США и российских рублях. В среднем ежедневные свободные
остатки в день в этих валютах составляют в долларах США - 400 000.00 USD.
Определим планируемый доход от введения рассматриваемой операции
в АО «Kaspi Bank».
За остатки на своих корреспондентских счетах банк получает доход в
виде процентов. Средние объявленные ставки по размещению российскими
банками кредитов в рублях с 30.04.2018г. на 1 день составляет 10,54%. Средние
объявленные ставки по размещению московскими банками кредитов в долларах
США с 29.12.2018г. на 1 день составляет 0,9%. Процентная ставка по
«овернайт» (однодневный расчетный кредит) с 26.03.2018г. на 1 день
составляет 8,25%.
Для расчета предполагаемого дохода количество дней в году, в течение
которых возможно размещать свободные валютные средства в овернайт
принимается равным 247 дней в 2019 году (количество рабочих дней в году).
Дополнительный доход от введения данной операции по долларам США
за год составит:
Д
USD
= [400 000 * (8,25 – 0,9) * 247)] / (360 * 100) = [400 000 * 7,35 *
247)] / 36 000 = 20 172 долларов.
62
Для удобства восприятия и наглядности необходимо доход от этой
операции представить в российском эквиваленте. Для этого возьмем валютный
курс на 01.08.2018 года для 1 доллара равен 62,34 руб.
Дополнительный доход в российском эквиваленте составит:
Д
USD
= 20 172 * 62,34 = 1 257 502 руб.
Расчет эффективности мероприятия по использованию остатков на
корреспондентских счетах в овернайт представлен в таблице 21.
Таблица 21
Расчет эффективности мероприятия по размещению временно
свободных средств на корреспондентских счетах в овернайт
Показатель
Значение
Средние ежедневные свободные остатки в день, доллар
400 000
Средние объявленные ставки по размещению московскими
банками кредитов в долларах
0,90
Процентная ставка по «овернайт» (однодневный расчетный
кредит), %
8,25
Ко-во рабочих дней в году, дни
247
Дополнительный доход от введения данной операции, доллар
20 172
Валютный курс 1 доллара, руб.
62,34
Дополнительный доход от использования остатков на
корреспондентских счетах в овернайт, руб.
1 257 502
АО «Kaspi Bank» получит дополнительный доход от использования
остатков на корреспондентских счетах в овернайт в размере 1,2 млн. руб.
Рассчитав доход, который получит банк от проведения этой операции
можно с уверенностью сказать, что для банка этот доход является упущенной
прибылью, и самое главное не требует лишних затрат.
Таким образом, формирование прибыли является основной целью
коммерческого банка АО «Kaspi Bank», которая важна для всех участников
процесса и является важнейшим показателем оценки деятельности банка, его
эффективности.
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
Доходы, полученные от внедрения мероприятий, в АО «Kaspi Bank»
представлены в таблице 22.
63
Таблица 22
Доходы АО «Kaspi Bank» от внедрения мероприятий
Показатель
Значение, млн. руб.
Мероприятие по
размещению
свободных
средств в
овернайт
Мероприятие
по внедрению
нового вида
кредита
Итого
Прирост суммы активов
1 250
1 250
Прирост процентных доходов
1
161
162
Прирост комиссионных доходов
5
5
По данным таблицы 24 можно сделать вывод, что наблюдается прирост
суммы активов в размере 1 250 млн. руб., прирост процентных доходов в
размере 162 млн. руб., прирост комиссионных доходов в размере 5 млн. руб.
Расчет эффекта от увеличения собственных средств (капитала) АО
«Kaspi Bank» представлен в таблице 23.
Таблица 23
Экономический эффект от предложенных мероприятий
АО «Kaspi Bank»
Показатель
Значение, млн. руб.
До
внедрения
После
внедрения
Изменение
Сумма активов
26 899 930
26 901 180
1 250
Процентные доходы
2 093 458
2 093 620
162
Комиссионные доходы
514 912
514 917
5
Операционные расходы
1 606 099
1 606 163
64
Прибыль до налогообложения
1 002 271
1 002 374
167
Ставка налога на прибыль, %
20
20
0
Налог на прибыль
220 089
220 122
33
Чистая прибыль текущего года
782 182
782 252
70
Прирост собственных средств за счет
роста прибыли
70
Собственный капитал банка
3 668 107,0
3 668 177
70
Внедрение предложенных мероприятий приведет к следующим
результатам:
– увеличится сумма активов на 1250 млн. руб. или на 0,1%;
– чистая прибыль банка увеличится на 70 млн. руб.
Таким образом, можно отметить положительную тенденцию
предлагаемых мер. Выполнение предложенных мероприятий позволит не
только сохранить клиентскую базу, но и значительно ее расширить, увеличить
64
объем выдаваемых кредитов, улучшить структуру кредитного портфеля,
обеспечить своевременный возврат кредитов, снизить просроченную
задолженность по выданным кредитам и поддерживать свои позиции на рынке
банковских услуг в России.
Прогнозные значения прибыли АО «Kaspi Bank» представлены в
таблице 24.
Таблица 24
Прогнозные значения прибыли
АО «Kaspi Bank»
Показатель
Значение, млн. руб.
Измене
ние
2018г.
Прогнозный
год
Прибыль до налогообложения
1 002 271
1 002 374
167
Возмещение (расход) по налогам
220 089
220 122
33
Прибыль после налогообложения
782 182
782 252
70
По данным таблицы 24 можно сделать вывод, что прибыль до
налогообложения в прогнозном году составит 1 002 374 млн. руб., которая
увеличится на 167 млн. руб. Налоги анализируемого банка в прогнозном году
составят 220 122 млн. руб., которые увеличатся на 33 млн. руб. АО «Kaspi
Bank» в прогнозном году получит чистую прибыль в размере 782 252 млн. руб.,
которая увеличится на 70 млн. руб. по сравнению с 2018г.
Прогнозные показатели рентабельности АО «Kaspi Bank» представлены
в таблице 25.
Таблица 25
Прогнозные показатели рентабельности
АО «Kaspi Bank»
Показатель
Значение, %
Измене
ние
2018г.
Прогнозный
год
Рентабельность капитала банка
19,77
21,52
1,75
Рентабельность активов
3,13
3,91
0,78
По данным таблицы 25 можно сделан вывод:
– рентабельность капитала банка в прогнозном году составит 21,52%,
которая увеличится на 1,75%, что свидетельствует об эффективном
использовании банком своего капитала.