35
ᅟсвидетельствовать ᅟо ᅟросте ᅟфинансовой ᅟустойчивости ᅟбанка.
27
ᅟДанная
ᅟтенденция ᅟграфически ᅟотображена ᅟна (ᅟрисунке 4).
Рисунок ᅟ4. ᅟДинамика ᅟсобственного ᅟкапитала ᅟБанка ᅟПАО
ᅟ«ВТБ» 가по ᅟсостоянию ᅟна ᅟ31 ᅟдекабря, ᅟмлрд. ᅟруб.
28
Чистая ᅟприбыль ᅟв ᅟ2016 ᅟгоду ᅟсоставила ᅟ69 ᅟмлрд. ᅟруб., ᅟувеличившись ᅟпо
ᅟсравнению ᅟс ᅟпоказателем ᅟпредыдущего ᅟгода ᅟна ᅟ20 ᅟмлрд. ᅟруб. ᅟВ ᅟ2017 ᅟгоду
ᅟчистая ᅟприбыль ᅟсоставила ᅟ101 ᅟмлрд. ᅟруб. ᅟ(рисунок ᅟ5).
Рисунок ᅟ5. ᅟДинамика ᅟчистой ᅟприбыли ᅟБанка ᅟПАО ᅟ«ВТБ» 가по
ᅟсостоянию ᅟна ᅟ31 ᅟдекабря, ᅟмлрд. ᅟруб.
29
27
Калашникова В.В., Левтерова А.И., Попова И.В. Значение кредита и кредитных продуктов в экономике
страны // Молодежный научный форум: Общественные и экономические науки: электр. сб. ст. по мат.
XXXV междунар. студ. науч.-практ. конф. № 6(35). URL: https://nauchforum.ru/archive/MNF_social/6(35).pdf
(дата обращения: 01.12.2018)
28
Составлено автором на основе отчетности Банка ПАО «ВТБ»
29
Составлено автором на основе отчетности Банка ПАО «ВТБ»
36
Изменение ᅟчистой ᅟприбыли ᅟповлияло ᅟна ᅟпоказатели ᅟрентабельности
ᅟактивов ᅟи ᅟрентабельности ᅟсобственного ᅟкапитала.
Рентабельность ᅟ– ᅟпоказатель ᅟэффективности ᅟиспользования ᅟденежных
ᅟсредств ᅟили ᅟиных ᅟресурсов. ᅟВыражается ᅟкак ᅟкоэффициент ᅟили ᅟв ᅟформе
ᅟпроцента.
Рентабельность ᅟкомплексно ᅟотражает ᅟстепень ᅟэффективности
ᅟиспользования ᅟматериальных, ᅟтрудовых ᅟи ᅟденежных ᅟресурсов, ᅟа ᅟтакже
ᅟприродных ᅟбогатств. ᅟКоэффициент ᅟрентабельности ᅟрассчитывается ᅟкак
ᅟотношение ᅟприбыли ᅟк ᅟактивам ᅟили ᅟпотокам, ᅟеё ᅟформирующим.
30
Между ᅟпоказателями ᅟROA ᅟи ᅟROE ᅟсуществует ᅟтесная ᅟвзаимосвязь,
ᅟкоторая ᅟраскрывает ᅟрезультаты ᅟдеятельности ᅟбанка ᅟс ᅟразных ᅟсторон ᅟи
ᅟобнажает ᅟосновное ᅟпротиворечие ᅟмежду ᅟприбыльностью ᅟи ᅟнадежностью ᅟили
ᅟустойчивостью ᅟбанка.
В ᅟанализируемом ᅟпериоде ᅟрентабельность ᅟактивов ᅟувеличилась ᅟс ᅟ0,52%
ᅟдо ᅟ1,05%. ᅟРентабельность ᅟсобственного ᅟкапитала ᅟувеличилась ᅟс ᅟ3,83% ᅟдо
ᅟ7,13%.
Таким ᅟобразом, ᅟв ᅟисследуемом ᅟпериоде ᅟнаблюдается ᅟповышение
ᅟэффективности ᅟиспользования ᅟактивов ᅟи ᅟсобственного ᅟкапитала ᅟбанка.
2.2. 가Анализ 가финансового 가состояния 가ПАО 가«ВТБ»
Финансовое 가состояние 가банка 가показывает 가возможности 가его
가динамичного 가и 가устойчивого 가развития 가в 가условиях 가конкуренции. 가Анализ
가финансового 가состояния 가имеет 가комплексный 가характер, 가так 가как 가охватывает
가разные 가аспекты 가деятельности 가предприятия 가во 가взаимосвязи. 가В 가процессе
가управления 가финансовых 가состоянием 가ставится 가задача 가повышения
가эффективности 가использования 가капитала 가банка 가на 가базе 가оптимизации
가соотношения 가отдельных 가элементов 가его 가активов 가и 가пассивов.
31
30
Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. -
Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.
31
Боннер, Е. А. Банковское кредитование [Текст]: монография / Е.А. Боннер. - М.: Городец, 2017. 160 c.
37
Цель 가финансового 가анализа 가состоит 가в 가получении 가наиболее
가информативных, 가ключевых 가показателей, 가отражающих 가наиболее 가объективную
가и 가точную 가картину 가финансового 가состояния 가и 가финансовых 가результатов
가деятельности 가банка.
Основные 가задачи 가финансового 가анализа 가коммерческого 가банка
가заключаются 가в 가следующем:
1) 가провести 가объективную 가и 가своевременную 가диагностику 가финансового
가состояния 가коммерческого 가банка, 가выявить 가его 가«болевые 가точки» 가и 가исследовать
가причины 가их 가появления;
2) 가выявить 가возможности 가улучшения 가финансового 가состояния
가коммерческого 가банка, 가его 가платежеспособности 가и 가финансовой 가устойчивости;
3) 가разработать 가конкретные 가мероприятия, 가ориентированные 가на
가укрепление 가финансового 가состояния 가коммерческого 가банка 가и 가более
가эффективное 가использование 가финансовых 가ресурсов;
4) 가представить 가прогноз 가возможных 가финансовых 가результатов 가и
가разработать 가модели 가финансового 가состояния 가при 가различных 가вариантах
가использования 가ресурсов.
32
Предметом 가анализа 가финансового 가состояния 가коммерческого 가банка
가является 가эффективность 가использования 가активов, 가оптимальность
가финансирования 가различных 가активов 가из 가отдельных 가источников,
가рентабельность, 가состояние 가финансовой 가устойчивости 가и 가платежеспособности
가банка, 가ликвидность 가его 가баланса, 가оптимальность 가финансовой 가структуры
가капитала 가и 가ряд 가других 가аспектов 가финансовой 가деятельности.
Проанализируем ᅟизменение ᅟактивов ᅟБанка ᅟПАО ᅟ«ВТБ» ᅟза ᅟпоследние
ᅟтри ᅟгода ᅟ(табл.4)
Экономический 가кризис, 가начавшийся 가в 가РФ 가в 가2015 가году, 가оказал
가негативное 가влияние 가на 가основные 가виды 가экономической 가деятельности 가РФ.
가Стагнация 가экономики 가России 가отрицательно 가сказалась 가на 가динамике
32
Воробьев К. Кредитование МСБ. Есть ли стимулы для развития? / К. Воробьев // Аналитический
банковский журнал. - 2016. - № 11/12. - С. 50-52
38
가кредитования 가крупных 가корпоративных 가заемщиков. 가Наблюдается
가насыщенность 가спроса, 가снижение 가платежной 가дисциплины 가и 가снижение
가применения 가инновационных 가методов 가работы. 가Только 가благодаря 가стремлению
가банка 가сохранить 가конкурентную 가позицию, 가применяя 가выгодные 가кредитные
가продукты, 가снижение 가в 가2016 가году 가было 가незначительным.
Таблица ᅟ4
ᅟДинамика ᅟактивов ᅟБанка ᅟПАО ᅟ«ВТБ» 가по ᅟсостоянию ᅟна ᅟ31
ᅟдекабря, ᅟмлрд.руб.
33
Наименование
Млрд.руб.
Структура, ᅟ%
Темп ᅟроста, ᅟ%
2015
2016
2017
2015
2016
2017
2016г/
2015г
2017г/
2016г
Денежные
ᅟсредства
74
154
269
0,79
1,63
2,79
206,99
174,63
Средства
ᅟкредитных
ᅟорганизаций ᅟв ᅟЦБ
ᅟРФ
114
133
107
1,22
1,41
1,11
116,41
80,40
Обязательные
ᅟрезервы
35
60
61
0,37
0,64
0,64
173,75
101,84
Средства ᅟв
ᅟкредитных
ᅟорганизациях
114
133
177
1,22
1,41
1,83
116,41
132,67
Финансовые
ᅟактивы,
ᅟоцениваемые
ᅟчерез ᅟприбыль ᅟили
ᅟубыток
591
439
427
6,29
4,66
4,43
74,28
97,15
Чистая ᅟссудная
ᅟзадолженность
6522
6415
6542
69,42
68,03
67,92
98,36
101,98
Чистые ᅟвложения
ᅟв ᅟЦБ ᅟи ᅟдругие
ᅟфинансовые
ᅟактивы,
ᅟимеющиеся ᅟв
ᅟналичии ᅟдля
ᅟпродажи
1250
1189
1347
13,31
12,61
13,99
95,11
113,32
Инвестиции ᅟв
ᅟдочерние ᅟи
ᅟзависимые
ᅟорганизации
867
819
889
9,23
8,69
9,23
94,45
108,54
Чистые ᅟвложения
ᅟв ᅟценные ᅟбумаги,
ᅟудерживаемые ᅟдо
ᅟпогашения
341
351
0
3,63
3,72
0,00
102,95
0,00
33
Составлено автором на основе отчетности Банка ПАО «ВТБ»
39
Продолжение таблицы 4
Отложенный
ᅟналоговый ᅟактив
18
12
54
0,20
0,13
0,56
67,78
436,73
Основные
ᅟсредства,
ᅟнематериальные
ᅟактивы ᅟи
ᅟматериальные
ᅟзапасы
89
312
330
0,94
3,31
3,42
351,85
105,68
Прочие ᅟактивы
263
340
379
2,80
3,61
3,93
129,44
111,35
Всего ᅟактивов
9395
9429
9631
100
100
100
100,37
102,14
В ᅟисследуемом ᅟпериоде ᅟположительное ᅟвлияние ᅟна ᅟрост
ᅟимущественного ᅟпотенциала ᅟбанка ᅟоказало ᅟувеличение ᅟденежных ᅟсредств ᅟ(с
ᅟ74 ᅟмлрд. ᅟруб. ᅟдо ᅟ269 ᅟмлрд. ᅟруб.), ᅟобязательных ᅟрезервов ᅟ(с ᅟ35 ᅟмлрд.руб. ᅟдо ᅟ61
ᅟмлрд.руб.), ᅟсредств ᅟкредитных ᅟорганизаций ᅟ(с ᅟ114 ᅟмлрд.руб. ᅟв ᅟ2015 ᅟгоду ᅟдо
ᅟ177 ᅟмлрд. ᅟруб. ᅟв ᅟ2017 ᅟгоду), ᅟчистой ᅟссудной ᅟзадолженности ᅟ(с ᅟ6522 ᅟмлрд.руб.
ᅟв ᅟ2015 ᅟгоду ᅟдо ᅟ6542 ᅟмлрд.руб. ᅟв ᅟ2017 ᅟгоду), ᅟчистых ᅟвложений ᅟв ᅟценные ᅟи
ᅟдругих ᅟфинансовых ᅟактивов, ᅟимеющихся ᅟв ᅟналичии ᅟдля ᅟпродажи ᅟ(с ᅟ1250
ᅟмлрд.руб. ᅟдо ᅟ1347 ᅟмлрд. ᅟруб.), ᅟинвестиций ᅟв ᅟдочерние ᅟпредприятия ᅟи
ᅟзависимые ᅟорганизации ᅟ(с ᅟ867 ᅟмлрд.руб. ᅟдо ᅟ889 ᅟмлрд.руб.), ᅟотложенного
ᅟналогового ᅟактива ᅟ(с ᅟ18 ᅟмлрд.руб. ᅟдо ᅟ544 ᅟмлрд. ᅟруб.), ᅟосновных ᅟсредств,
ᅟнематериальных ᅟактивов ᅟи ᅟматериальных ᅟзапасов ᅟ(с ᅟ89 ᅟмлрд.руб. ᅟв ᅟ2015 ᅟгоду
ᅟдо ᅟ330 ᅟмлрд.руб. ᅟв ᅟ2017 ᅟгоду), ᅟпрочих ᅟактивов ᅟ(с ᅟ263 ᅟмлрд.руб. ᅟв ᅟ2015 ᅟгоду ᅟдо
ᅟ379 ᅟмлрд.руб. ᅟв ᅟ2017 ᅟгоду).
Наличие ᅟденежных ᅟсредств ᅟв ᅟструктуре ᅟактивов ᅟбанка ᅟсвидетельствует ᅟо
ᅟтом, ᅟчто ᅟрасчеты ᅟпроизводятся ᅟпреимущественно ᅟналичными ᅟденежными
ᅟсредствами, ᅟи ᅟбанк ᅟстарается ᅟразместить ᅟмаксимальный ᅟобъем ᅟденежных
ᅟресурсов ᅟдля ᅟполучения ᅟдохода.
34
ᅟУдельный ᅟвес ᅟденежных ᅟсредств ᅟв
ᅟструктуре ᅟактивов ᅟбанка ᅟувеличился ᅟс ᅟ0,79% ᅟдо ᅟ2,79%.
Наибольший ᅟудельный ᅟвес ᅟв ᅟструктуре ᅟактивов ᅟбанка ᅟзанимает ᅟчистая
ᅟссудная ᅟзадолженность ᅟ(69,42%, ᅟ68,03%, ᅟ67,92%). ᅟЭтот 가показатель 가отражает
가в 가целом 가кредитную 가активность 가банка, 가степень 가специализации 가банка 가в 가области
34
Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование / Р.В. Крюков. - М.: А-Приор, 2016. - 236 c.
40
가кредитования. 가Рекомендуемый 가(оптимальный 가уровень) 가кредитной 가активности
가составляет. 가– 가39-40%. 가Данный 가коэффициент 가выше 가рекомендуемого 가и 가банку
가необходимо 가обратить 가внимание 가на управление 가активами 가в 가целом, 가в 가том 가числе
가с 가целью 가обеспечения 가ликвидности 가баланса 가банка.
ᅟВ 가2017 가году, 가как 가и 가прежде, 가банк 가формировал 가кредитный 가портфель, 가при
가сохранении 가баланса 가между 가качественными 가и 가количественными
가показателями.
Пассивы 가банка 가есть 가обобщающее 가понятие, 가включающее 가все 가источники
가получения 가ресурсов 가банком, 가а 가получать 가денежные 가ресурсы 가банк 가может 가как 가из
가собственных 가источников, 가например, 가прибыли 가или 가средства 가собственников,
가так 가и 가от 가своих 가клиентов 가(таблица 가5).
Таблица ᅟ5
Динамика ᅟпассивов ᅟБанка ᅟПАО ᅟ«ВТБ» ᅟпо ᅟсостоянию ᅟна ᅟ31
ᅟдекабря, ᅟмлрд.руб.
35
Наименование
Млрд.руб.
Структура, ᅟ%
Темп ᅟроста, ᅟ%
2015
2016
2017
2015
2016
2017
2016г/
2015г
2017г/
2016г
Привлеченный ᅟкапитал
8113
8072
8211
86,35
85,61
85,26
99,49
101,72
Собственный ᅟкапитал
1282
1357
1420
13,65
14,39
14,74
105,85
104,64
Пассивы
9395
9429
9631
100
100
100
100,37
102,14
Пассивы 가Банка 가ПАО 가«ВТБ» 가увеличились 가за 가счет 가роста 가собственного 가и
가привлеченного 가капитала.
На 가рисунке 가6 가наглядно 가изображена 가структура 가пассивов 가банка.
Как 가видно 가из 가рисунка 가6 가на 가протяжении 가анализируемых 가периодов
가большую 가долю 가в 가пассивах 가занимает 가привлеченный 가капитал, 가что 가определено
가сущностью 가банка 가и 가его 가ролью 가на 가рынке.
При 가этом 가в 가динамике 가доля 가собственного 가капитала 가в 가анализируемом
가периоде 가увеличилась 가с 가22,3% 가до 가29,0%, 가что 가говорит 가о 가том, 가что 가у 가банка
가увеличивается 가достаточность 가собственного 가капитала. 가Темп 가роста
가собственного 가капитала 가превышал 가темп 가роста 가активов, 가что 가привело 가к
35
Составлено автором на основе отчетности Банка ПАО «ВТБ»
41
가увеличению 가доли 가собственных 가средств.
Рисунок 가6. 가Структура 가совокупных 가пассивов 가Банка ᅟПАО ᅟ«ВТБ» 가по
ᅟсостоянию ᅟна ᅟ31 ᅟдекабря ᅟ2015-2017 가гг., 가%
36
Динамика ᅟобязательств ᅟБанка ᅟПАО ᅟ«ВТБ» ᅟпредставлена ᅟв (ᅟтаблице ᅟ6).
Общие ᅟобязательства ᅟбанка ᅟза ᅟисследуемый ᅟпериод ᅟувеличились ᅟс ᅟ8113
ᅟмлрд.руб. ᅟдо ᅟ8211 ᅟмлрд.руб. ᅟЭто ᅟпроизошло ᅟвследствие ᅟроста ᅟтаких ᅟстатей
ᅟпассива ᅟбаланса ᅟкак ᅟсредства ᅟкредитных ᅟорганизаций, ᅟсредства ᅟклиентов, ᅟне
ᅟявляющихся ᅟкредитными ᅟорганизациями, ᅟвклады ᅟфизических ᅟлиц, ᅟрезервы
ᅟна ᅟвозможные ᅟпотери ᅟпо ᅟусловным ᅟобязательствам ᅟкредитного ᅟхарактера,
ᅟпрочим ᅟвозможным ᅟпотерям ᅟи ᅟоперациям ᅟс ᅟрезидентами ᅟофшорных ᅟзон,
ᅟпрочих ᅟобязательств.
Кредиты, ᅟдепозиты ᅟи ᅟпрочие ᅟсредства ᅟЦБ ᅟРФ ᅟсократились ᅟс ᅟ1519
ᅟмлрд.руб. ᅟдо ᅟ69 ᅟмлрд.руб., ᅟфинансовые ᅟобязательства, ᅟоцениваемые ᅟпо
ᅟсправедливой ᅟстоимости ᅟчерез ᅟприбыль ᅟили ᅟубыток ᅟсократились ᅟс ᅟ87
ᅟмлрд.руб. ᅟдо ᅟ84 ᅟмлрд.руб., ᅟвыпущенные ᅟдолговые ᅟценные ᅟбумаги
ᅟсократились ᅟс ᅟ202 ᅟмлрд.руб. ᅟдо ᅟ154 ᅟмлрд.руб., ᅟотложенное ᅟналоговое
ᅟобязательство ᅟсократилось ᅟс ᅟ21 ᅟмлрд.руб. ᅟдо ᅟ10 ᅟмлрд.руб.
Таким ᅟобразом, ᅟна ᅟрост ᅟобязательств ᅟв ᅟосновном ᅟповлияло ᅟувеличение
ᅟдепозитной ᅟбазы ᅟбанка, ᅟудельный ᅟвес ᅟсредства ᅟклиентов, ᅟне ᅟявляющихся
36
Составлено автором на основе отчетности Банка ПАО «ВТБ»
42
ᅟкредитными ᅟорганизациями ᅟв ᅟструктуре ᅟпассивов ᅟувеличился ᅟс ᅟ55,73% ᅟдо
ᅟ72,77%.
Таблица ᅟ6
ᅟДинамика ᅟобязательств ᅟБанка ᅟПАО ᅟ«ВТБ» ᅟпо ᅟсостоянию ᅟна
ᅟ31 ᅟдекабря, ᅟмлрд.руб.
37
Наименование
Млрд.руб.
Структура, ᅟ%
Темп ᅟроста, ᅟ%
2015
2016
2017
2015
2016
2017
2016г/
2015г
2017г/
2016г
Кредиты, ᅟдепозиты ᅟи
ᅟпрочие ᅟсредства ᅟЦБ ᅟРФ
1519
1054
69
18,73
13,06
0,84
69,40
6,57
Средства ᅟкредитных
ᅟорганизаций
1665
1591
1785
20,52
19,71
21,74
95,55
112,19
Средства ᅟклиентов, ᅟне
ᅟявляющихся ᅟкредитными
ᅟорганизациями
4521
5109
5975
55,73
63,29
72,77
113,00
116,96
Вклады ᅟфизических ᅟлиц ᅟи
ᅟИП
44
540
624
0,54
6,68
7,61
1223,4
115,73
Финансовые
ᅟобязательства,
ᅟоцениваемые ᅟпо
ᅟсправедливой ᅟстоимости
ᅟчерез ᅟприбыль ᅟили ᅟубыток
87
80
84
1,08
0,99
1,02
91,53
104,51
Выпущенные ᅟдолговые
ᅟобязательства
202
106
154
2,50
1,31
1,88
52,22
145,91
Обязательство ᅟпо
ᅟтекущему ᅟналогу ᅟна
ᅟприбыль
0
0
2
0,00
0,01
0,03
-
503,53
Отложенное ᅟналоговое
ᅟобязательство
21
8
10
0,26
0,10
0,12
36,75
122,55
Прочие ᅟобязательства
89
107
116
1,10
1,32
1,41
119,61
108,17
Резервы ᅟна ᅟвозможные
ᅟпотери ᅟпо ᅟусловным
ᅟобязательствам ᅟкредитного
ᅟхарактера, ᅟпрочим
ᅟвозможным ᅟпотерям ᅟи
ᅟоперациям ᅟс ᅟрезидентами
ᅟофшорных ᅟзон
7
17
16
0,09
0,21
0,20
243,43
97,31
Всего ᅟобязательств
8113
8072
8211
100
100
100
99,49
101,73
Преобладание 가депозитных 가средств 가является 가положительным 가фактором
가с 가точки 가зрения 가функционирования 가кредитной 가организации, 가получения
가дохода.
Под ᅟсобственными ᅟсредствами ᅟбанка ᅟследует ᅟпонимать ᅟразличные
ᅟфонды, ᅟсоздаваемые ᅟбанком ᅟдля ᅟобеспечения ᅟего ᅟфинансовой ᅟустойчивости.
37
Составлено автором на основе отчетности Банка ПАО «ВТБ»
43
ᅟПриведенные ᅟданные ᅟпоказывают, ᅟчто ᅟсобственные ᅟсредства ᅟбанка ᅟсостоят
ᅟиз ᅟразличных ᅟфондов, ᅟимеющих ᅟсвое ᅟцелевое ᅟназначение ᅟи ᅟразличные
ᅟисточники ᅟформирования.
38
ᅟДинамика ᅟсобственного ᅟкапитала ᅟБанка ᅟПАО
ᅟ«ВТБ» ᅟпредставлена ᅟв (ᅟтаблице ᅟ7).
Таблица ᅟ7
ᅟДинамика ᅟкапитала ᅟБанка ᅟПАО ᅟ«ВТБ» ᅟпо ᅟсостоянию ᅟна ᅟ31
ᅟдекабря, ᅟмлрд.руб.
39
Наименование
Млрд.руб.
Темп ᅟроста, ᅟ%
2015
2016
2017
2016г/
2015г
2017г/
2016г
Средства ᅟакционеров
651
651
651
100
100
Эмиссионный ᅟдоход
439
439
439
100
100
Резервный ᅟфонд
7
10
13
132,94
134,82
Переоценка ᅟпо ᅟсправедливой
ᅟстоимости ᅟценных ᅟбумаг,
ᅟимеющихся ᅟв ᅟналичии ᅟдля
ᅟпродажи
-50
-16
11
31,44
-67,79
Переоценка ᅟосновных ᅟсредств
13
20
18
156,04
89,24
Нераспределенная ᅟприбыль
ᅟ(непокрытые ᅟубытки)
ᅟпрошлых ᅟлет
172
183
187
106,74
101,85
Неиспользованная ᅟприбыль
ᅟ(убыток) ᅟза ᅟотчетный ᅟпериод
49
69
101
140,60
146,58
Всего ᅟисточников
ᅟсобственных ᅟсредств
1282
1357
1420
105,88
104,64
На 가динамику 가капитала 가также 가повлиял 가постепенный 가переход 가Банка 가на
가требования 가Базель 가III, 가который 가осуществляется 가в 가течение 가5 가лет 가по 가некоторым
가позициям 가расчета. 가Собственный ᅟкапитал ᅟза ᅟанализируемый ᅟпериод
ᅟувеличился ᅟс ᅟ1282 ᅟмлрд.руб. ᅟдо ᅟ1420 ᅟмлрд.руб. ᅟРост ᅟсобственного ᅟкапитала
ᅟможет ᅟсвидетельствовать ᅟо ᅟросте ᅟфинансовой ᅟустойчивости ᅟбанка.
Средства ᅟакционеров ᅟв ᅟисследуемом ᅟпериоде ᅟне ᅟизменились ᅟи
ᅟсоставили ᅟ651 ᅟмлрд. ᅟруб. ᅟЭмиссионный ᅟдоход ᅟв ᅟанализируемом ᅟпериоде ᅟне
ᅟизменился ᅟи ᅟсоставил ᅟ439 ᅟмлрд. ᅟруб. ᅟРезервный ᅟфонд ᅟувеличился ᅟс ᅟ7
ᅟмлрд.руб. ᅟдо ᅟ13 ᅟмлрд. ᅟруб.
Нераспределенная ᅟприбыль ᅟпрошлых ᅟлет ᅟувеличилась ᅟс ᅟ172 ᅟмлрд. ᅟруб.
38
Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование / Р.В. Крюков. - М.: А-Приор, 2016. - 236 c.
39
Составлено автором на основе отчетности Банка ПАО «ВТБ»
44
ᅟдо ᅟ183 ᅟмлрд. ᅟруб. ᅟНеиспользованная ᅟприбыль ᅟза ᅟотчетный ᅟпериод
ᅟувеличилась ᅟс ᅟ49 ᅟмлрд. ᅟруб. ᅟдо ᅟ101 ᅟмлрд. ᅟруб.
При ᅟанализе ᅟпассивов, ᅟможно ᅟсделать ᅟвывод, ᅟчто ᅟбанк ᅟв ᅟосновном
ᅟработает ᅟна ᅟпривлеченных ᅟсредствах, ᅟчто ᅟсвидетельствует ᅟо ᅟтом, ᅟчто ᅟлибо
ᅟбанк ᅟпроводит ᅟосторожную ᅟполитику, ᅟимеет ᅟпотенциал ᅟразвития ᅟза ᅟсчет
ᅟпривлечения ᅟдополнительных ᅟресурсов ᅟи ᅟувеличения ᅟвалюты ᅟбаланса, ᅟлибо
ᅟимеет ᅟпроблемы ᅟс ᅟпродуктовым ᅟрядом ᅟи ᅟпривлечением ᅟклиентов. ᅟТакая
ᅟоценка ᅟявляется ᅟвесьма ᅟгрубой, ᅟтак ᅟкак ᅟвеличина ᅟкапитала ᅟсоотносится ᅟс
ᅟриском ᅟпо ᅟактивам.
40
Динамика ᅟвнебалансовых ᅟобязательств ᅟпредставлена ᅟв (ᅟтаблице ᅟ8).
Таблица ᅟ8
ᅟДинамика ᅟвнебалансовых ᅟобязательств ᅟБанка ᅟПАО ᅟ«ВТБ»,
ᅟмлрд.руб.
41
Наименование
Млрд.руб.
Темп ᅟроста, ᅟ%
2015
2016
2017
2016г/
2015г
2017г/
2016г
Безотзывные ᅟобязательства
ᅟкредитной ᅟорганизации
3931
4843
7948
123,20
164,13
Выданные ᅟкредитной
ᅟорганизацией ᅟгарантии ᅟи
ᅟпоручительства
756
823
1177
108,85
143,14
За ᅟанализируемый ᅟпериод ᅟбезотзывные ᅟобязательства ᅟкредитной
ᅟорганизации ᅟувеличились ᅟс ᅟ3931 ᅟмлрд. ᅟруб. ᅟдо ᅟ7948 ᅟмлрд.руб.
Выданные ᅟкредитной ᅟорганизацией ᅟпоручительства ᅟи ᅟгарантии ᅟв
ᅟисследуемом ᅟпериоде ᅟсократились ᅟс ᅟ756 ᅟмлрд. ᅟруб. ᅟв ᅟ2015 ᅟгоду ᅟдо ᅟ1177 ᅟмлрд.
ᅟруб. ᅟв ᅟ2017 ᅟгоду.
Ухудшение 가макроэкономических 가условий 가оказало 가негативное 가влияние
가на 가развитие 가банковского 가сектора 가РФ: 가динамика 가платежеспособного 가спроса 가на
가кредиты 가оказалась 가слабее 가прогнозной, 가возросли 가риски 가и 가угрозы, 가ухудшилось
가качество 가обслуживания 가заемщиками 가ссудной 가задолженности. 가На 가фоне
40
Лаврушин О.И. Банковские риски : учебник / коллектив авторов ; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И.
Валенцевой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2016. — 292 с.
41
Составлено автором на основе отчетности Банка ПАО «ВТБ»