54
Факторный анализ финансовых показателей банка можно проводить по
модели Дюпона, которая показывает зависимость прибыли банка от его
активных операций. Для анализа исследуемый показатель нужно
представить в виде ряда элементов факторной модели, последовательная
замена данных базисного периода данными отчетного периода позволяет
определить влияние каждого фактора на изменение значения исследуемого
показателя.
Таблица 16
Данные для факторного анализа
Наименование
показателя
2017г.
2018г.
изменение
1.Чистая прибыль, млн.руб
4891
6057
1166
2.Собственный капитал
(К), млн. руб.
17428
22245
4817
3.Доходы, млн. руб.
25286
27748
2462
4.Активы, млн. руб.
125827
156804
30977
Суммарный доход на 1
рубль активов, Н
2
(стр. 3 /
стр. 4)
0,201
0,177
-0,024
Мультипликатор
собственного капитала,
Н
3
(стр. 4 / стр. 2)
7,220
7,049
-0,171
Прибыль в рубле
совокупных доходов,
Н
4
(стр. 1 / стр. 3)
0,193
0,218
0,025
В представленных в таблицах указаны показатели коэффициентов Н2, Н3
и Н4 из модели Дюпона. Снижение Н2 в 2018 году в сравнении с 2017 годом
свидетельствует о снижении суммарного дохода банка на 1 рубль активов с
20,1 копеек до 17,7 копеек в 2018 году, что связано с опережающим ростом
активов банка в сравнении с совокупными доходами . Мультипликатор
собственного капитала снизился с 7,220 до 7,049 , так как несмотря на рост
капитала, активы банка росли быстрее, чем величина его собственного
капитала. Коэффициент, отражающий прибыль в рубле совокупных доходов
показал рост с 0,193 в 2017 году до 0.218 в 2018 году. Основной фактор,
55
повлиявший на динамику показателя Н4, опережающий рост показателя
чистой прибыли над общими доходами банка.(Рисунок 9)
Рисунок 9. Показатели коэффициентов факторного анализа по
модели Дюпона за 2017-2018г.г.
Чтобы определить влияние изменения каждого фактора модели Дюпона
на конечный результат в виде чистой прибыли банка, следует
последовательно подставить в формулу 7, описанную в главе 1.3, с правой
стороны значение изменения соответствующего параметра в отчетном году
по сравнению с предыдущим.
ΔПк= (22245-17248) x 27748/156804 x 156804/22245 x 6057/27748=
= 1310,19 млн. руб.
ΔПн2=17428 x (27748/156804 – 25286/125827) x 156804/22245 x 6057/27748=
= -642,75 млн.руб.
ΔПн3= 17428 x 25286/125827 x (156804/22245 – 125827/17428) x 6057/27748=
= -130,59 млн.руб.
ΔПн4= 17428 x 25286/125827 x 125827/ 17248 x (6057/27748 – 4891/25286)=
= 629,32 млн.руб.
Итог влияния всех факторов составил:
0
1
2
3
4
5
6
7
8
Н2 H3 Н4
2017г.
2018г.
56
1310,19-640,75-130,59 +629,32=1166,17млн. руб.
Анализ произведенных расчетов показал, что вследствие роста
собственного капитала банка его чистая прибыль увеличилась на
1310 млн.руб., за счет увеличения величины прибыли в рубле совокупных
доходов чистая прибыль возросла еще на 629 млн. рублей. Снижение
суммарного дохода на 1 рубль активов отразилось в сокращение прибыли в
размере 641млн. руб., уменьшение мультипликатора собственного капитала
снизило показатель чистой прибыли на 130 млн. рублей.
Итоговое влияние рассмотренных в расчетах четырех факторов
увеличило величину чистой прибыли банка в 2018 году на 1166 млн. руб.
Выводы.
КБ «Ренессанс Кредит» является одним из лидеров потребительского
кредитования в стране.
Особенностями бизнеса «Ренессанс Кредит» является ориентация на
массовый клиентский сегмент, высокомаржинальное розничное
кредитование. «Ренессанс Кредит» добился оптимального соотношения
различных видов кредитных продуктов в портфеле. Целевые кредиты
обеспечивают значительный приток новых клиентов. Нецелевые кредиты
способствуют высокой стабильности кредитного портфеля за счет
продолжительных сроков кредитования и более крупных сумм займов.
Преимущественная доля высокомаржинальных продуктов – кредитов
наличными и кредитных карт – обеспечивает высокую доходность портфеля.
Успешному развитию бизнеса Банка способствуют новые технологии
онлайн-взаимодействие с клиентами. Методология оценки риска заемщиков
и технологии работы по взысканию просроченной задолженности Банка
являются одними из лучших в отрасли и обеспечивают отбор новых клиентов
самого высокого качества.
Диагностика финансовых результатов банка за 2016-2018 гг. показала
в целом позитивную динамику основных показателей. Наметившееся
улучшение состояния экономики страны с конца 2016года положительно
57
отразилось на основных показателях «Ренессанс Кредита». Увеличилась
валюта баланса, капитал банка, чистая ссудная задолженность, занимающая
наибольший удельный вес в активах банка, процентные и комиссионные
доходы. Из-за снижения уровня просроченной задолженности, улучшилось
качество кредитного портфеля, что сказалось на уровне резервирования,
своевременном поступлении процентных и комиссионных доходов от
кредитования. Несмотря на допущенные убытки по валютным операциям,
занимающим низкий удельный вес в банковских операциях, темпы роста
доходов опережали темпы роста банковских расходов. Все это повлияло на
увеличении прибыли, полученной банком по итогам работы за 2017 и 2018
годы . Ключевые показатели эффективности деятельности , показатели
рентабельности, за последние два года находятся на хорошем уровне.
Факторный анализ показал большую зависимость финансовых
показателей от значительного количества внешних и внутренних факторов.
В целом диагностика показателей финансовой деятельности «Ренессанс
Кредит» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных
повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
58
Глава 3. Мероприятия, направленные на улучшение финансовых
результатов деятельности банка
3.1 Совершенствование системы управления финансовыми
результатами
Проведенное исследование показало существенное влияние внешних
факторов на банковскую систему страны. К существенным факторам,
которые могут улучшить результаты деятельности кредитной организации,
относятся: улучшение ситуации в российской экономике; улучшение
правовой базы; рост платежеспособного внутреннего спроса населения, а
также предприятий и организаций, являющихся потребителями банковских
услуг, оказываемых кредитной организацией .
В то же время, ухудшение макроэкономической ситуации,
нестабильность ситуации на мировых финансовых рынках, ускорение темпов
инфляции, введенные санкции, замедление темпов роста российской
экономики, снижение инвестиционной и операционной активности
предприятий реального сектора экономики эти и многие другие факторы
внешней среды негативно влияют на банковскую систему , на возможность
получения кредитной организацией высоких финансовых результатов.
Для смягчения негативного влияния внешней среды необходима
грамотная работа менеджмента компании, наличие стратегии , программы
действий банка нацеленной на улучшение финансовых результатов
деятельности банка, совершенствование системы управления финансовыми
результатами для достижения целей и задач.
В стратегии банковского развития детально прорабатываются
возможные сценарии развития внешней среды их влияние на поведение
банка на рынке, направления его деятельности, качественные и
количественные ориентиры развития, конкретные мероприятия по их
внедрению, задается необходимая аналитическая основа для мониторинга и
контроля принятия управленческих решений. Формирование стратегии
59
требует четко отлаженной, согласованной работы всех структурных
подразделений банка, прогнозирования разного рода многочисленных рисков
и принятия действенных мер по их предотвращению или минимизации.
Специалисты ООО КБ «Ренессанс Кредит» , имеющие обширный опыт
работы в банковском и розничном секторе России, в зарубежных странах,
разрабатывая Стратегии развития Банка, проводят комплексное
исследование экономический ситуации, анализируют факторы и условия,
влияющие на банковскую деятельность.
Стратегия развития «Ренессанс Кредит» предусматривает
эволюционную модель органического роста, основанного на устойчивых
бизнес-процессах и ряде инноваций, включая:
Преактивное развитие интернет и иных новых каналов привлечения
клиентов;
Индивидуальный подход к различным клиентским сегментам с точки
зрения рисков, каналов и продуктов;
Развитие новых продуктов и сервисов для снижения стоимости средств и
удержания клиентов (текущие счета, многофункциональный интернет-банк и
мобильный банк, дифференцированные продуктовые предложения в
зависимости от регионов);
Фокус на повторные продажи кредитных продуктов хорошо
зарекомендовавшим себя клиентам, с учетом их текущей кредитной
нагрузки;
В отличие от предыдущих этапов развития бизнеса, когда акцент
делался на росте доли рынка и объема продаж , то в настоящее время и в
будущей работе банка большее внимание следует уделять росту показателей
эффективности бизнеса, достижению высоких показателей рентабельности
капитала, росту прибыльности каждого продукта и капитализации.
Основными мероприятиями, направленные на улучшение финансовых
результатов деятельности банка являются:
60
Жесткий контроль над затратами, повышение операционной
эффективности деятельности Банка за счет оптимизации бизнес-процессов.
Диверсификация ресурсной базы банка, снижение ее стоимости в
соответствии с рыночной конъюнктурой.
Расширение привлеченных средств банка можно обеспечить путем
увеличения депозитных счетов клиентов с различным режимом
функционирования, который будет предоставлять вкладчикам банка
дополнительные возможности по использованию своих средств с
приемлемым уровнем доходов, внедрение дополнительных сервисов для
депозитных клиентов, более активное привлечение юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей.
Сбалансированное развитие сети продаж, открытие в регионах
низкозатратных отделений «легкого» формата для обеспечения покрытия
целевой аудитории; развитие курьерского канала оформления документов
для обслуживания увеличивающегося потока клиентов из интернета;
установка банкоматов и платежных терминалов в отделениях для снятия
загрузки сотрудников простыми операциям;
постоянная работа над повышением эффективности традиционных точек
продаж кредитов на покупку товаров и услуг.
Развитие лучших практик в части управления рисками кредитного
портфеля.
В банковской стратегии развития до 2020 года «Ренессанс Кредит»
сохранит свое присутствие в наиболее доходных сегментах потребительского
кредитования- нецелевом, целевом кредитовании, а также в сегменте
кредитных карт, банк ориентирован на высокодоходный бизнес розничного
потребительского кредитования и формирование портфеля активов высокого
качества.
В части развития продуктового направления для банка важны следующие
задачи:
61
В целевом кредитовании - активизация деятельности с крупными
федеральными розничными сетями, при этом увеличение долю
партнерских сетей в регионах .
Дальнейшее расширение целевого кредитования через интернет, при
этом основное внимание на работу в высокомаржинальных сегментах
рынка.
В нецелевом кредитовании «Ренессанс Кредит» акцент на развитие кросс-
продаж за счет внедрения индивидуального подхода к различным сегментам
с точки зрения рисков, каналов и продуктов, а также за счет разработки
технологий, улучшающих удержание клиентов. Указанные меры позволят
повысить качество кредитного портфеля.
В сегменте кредитных карт Банк дальнейшее на развитие линейки
клиентоориентированных продуктов с привлекательной системой
лояльности, диверсификацию каналов привлечения новых клиентов, в т.ч.
используя интернет, курьерскую доставку и партнерства.
3.2 Экономическая оценка предложенных мероприятий
Проведенный анализ деятельности ООО КБ « Ренессанс кредит»
показал положительную динамику основных финансовых показателей, в
целом устойчивое финансовое положение банка.
Мониторинг кредитных продуктов банка показал, что «Ренессанс
кредит» отличается большим разнообразием кредитных продуктов,
постоянно внедряет новые кредитные технологии.
Однако, привлекательность кредитных продуктов банка снижена из-за
высоких процентных ставок, уменьшении которых в настоящее время
проблематично из-за высокой стоимости привлеченных ресурсов, высоких
рисков кредитование и других факторов.
Анализ структуры пассивов банка показал , что основным источником
привлеченных средств являются вклады физических лиц. В целях снижения
62
стоимости ресурсов и снижения риска сокращения ресурсной базы банка при
падении доходов населения и их банковских вкладов необходима
диверсификация ресурсной базы и, на мой взгляд, расширение клиентской
базы за счет депозитов юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей.
Рассмотрев данные по партнерам банка «Ренессанс Кредит» , я думаю,
можно привлечь свободные денежные средства курортных предприятий.
Так как их деятельность носит сезонный характер , они могут часть своих
доходов отправить на депозиты в банке . На Северном Кавказе много
востребованных санаторий. Я бы предложила привлечь такие санатории,
как ООО Санаторий «Плаза» ИНН 2628046272, «Сосновая роща» ИНН
1516607979, Санаторий «Родник» ИНН 2632053836.
По данным ЦБ РФ средневзвешенные процентные ставки в феврале
2019 года по депозитам физических лиц составляли 7,03 %, по депозитам
юридических лиц- нефинансовых организаций - 6,33 %, т.е. на 0,7 % ниже.
Средний размер привлеченных процентных пассивов банка в 2018 году
составил около 114 450 млн. руб. Процентные расходы по привлеченным
средствам в 2018 году составили 8168 млн. руб., таким образом, средняя
стоимость пассивов составила 7,1%.
В случае изменения структуры пассива за счет роста на 10 %
банковских депозитов юридических лиц, и сокращения доли физических
лиц при среднем размере и стоимости пассивов на уровне 2018 года,
процентные расходы сократятся на 133,6 млн. руб.
Планируемый средний размер привлеченных депозитов юридических
лиц- 114450 x 10 % = 11445 млн. руб.
Ожидаемые процентные расходы :
(114450- 11445) x 7,1% + 11445x 6,3% = 7313,4 + 721,0 =8034,4 млн.руб.
Таким образом, за счет изменения структуры привлеченных средств из -
за роста более дешевых по стоимости депозитов юридических лиц,
процентные расходы банка снизятся на 133, 6 млн. руб.
63
В свою очередь снижение расходов увеличивает прибыль банка,
удешевление стоимости ресурсов позволит уменьшить процентные ставки
при выдаче кредитов, не изменяя чистый спрэд, и увеличить объемы
кредитования.
При выдаче дополнительно кредитов на 10 млн. руб., и при размере
чистого спрэда 14,6% банк получит дополнительно чистый доход в сумме
1,5 млн. руб.
Таблица 17
Экономическая оценка предложенных мероприятий
Наименование показателей
До внедрения
мероприятий
2018г.
После
внедрения
мероприятий
2019г.
Разница
Средний размер
привлеченных процентных
пассивов млн. руб.
114 450
114 450
0
Средняя стоимость пассивов
%
7,13
7,02
- 0,11
Процентные расходы млн.руб.
8168
8034,4
133,6
Процентные доходы по
предоставленным кредитам
млн.руб.
28190
28191,5
1,5
Чистые процентные доходы по
предоставленным кредитам
млн.руб.
20022
20157,1
135,1
Таким образом, при реализации ряда предложенных мероприятий
общий экономический эффект составит 135,1млн. руб. чистого дохода Банка.
Совершенствование системы управления финансовыми результатами
возможно только при высоком уровне квалификации персонала банка,
соблюдении этических норм сотрудников банка.
Рынок банковских услуг все ближе к стадии насыщения,
соответственно, банковская стратегия взаимодействия с клиентами меняет
свое направление - от завоевания нового клиента к его удержанию, к
рациональному использованию и повышению эффективности использования
всех имеющихся ресурсов, улучшению финансовых показателей
деятельности банка.