34
Таблица 1
Динамика активов Банка за 2016-2018 гг.
Наименование
показателя
2016г.
млн.
руб.
2017г.
млн.
руб.
2018г.
млн.
руб.
Изменения за
2016 - 2017 гг.
Изменения за
2017 - 2018 гг.
в
млн.
руб.
в %
в
млн.
руб.
в %
Денежные
средства
2698
2438
2474
-260
-9,6
36
1,5
Средства в ЦБ
1878
4360
5314
2482
132,2
954
21,9
Обязательные
резервы
547
697
907
150
27,4
210
30,1
Средства в
кредитных
организациях
775
942
1197
167
21,5
255
27,1
Чистая ссудная
задолженность
78997
109309
135596
30312
38,4
26287
24,0
Вложения в
ценные бумаги
-
-
3047
-
3047
Основные
средства,
нематер.активы
1003
1078
1210
75
7,5
132
12,2
Прочие активы
8204
7003
7060
-1201
-14,6
57
0,8
Всего активов
94102
125827
156804
31725
33,7
30977
24,6
Таблица 2
Структура активов за 2016-2018 гг.
Наименование показателя
2016г.
уд. вес %
2017г
уд. вес %
2018г.
уд. вес %
Денежные средства
2,9
1,9
1,6
Средства в ЦБ
2,0
3,5
3,3
Обязательные резервы
0,6
0,6
0,6
Средства в кредитных
организациях
0,8
0,7
0,8
Чистая ссудная
задолженность
83,9
86,9
86,4
Вложения в ценные бумаги
-
1,9
Основные средства, нематер.
активы
1,1
0,9
0,8
Прочие активы
8,7
5,5
4,6
Всего активов
100
100
100
В структуре активов банка основная доля приходится на чистую
ссудную задолженность, ее сумма за анализируемый период увеличилась на
56599 млн. руб., или 71, 6%. За счет роста кредитного портфеля банка
35
происходит в целом и рост банковских активов.
Рисунок 4. Структура активов «Ренессанс Кредит» за 2018 год
Динамика показателей ссудной задолженности за анализируемый
период показала наибольшие темпы прироста по ссудам ,выданным
кредитным организациям, и заметное снижение кредитования юридических
лиц (таблица3).
Так как с момента своего основания «Ренессанс Кредит»
специализируется на потребительском кредитовании , в составе ссудной
задолженности наибольший удельный вес занимают кредиты, выданные
физическим лицам. По состоянию на 01.01.2019 г. доля ссуд физическим
лицам составила 92,8 % , из них доля потребительских кредитов 92,7 % в
общем объеме ссудной задолженности. Основная доля в структуре
кредитного портфеля Банка приходится на кредиты наличными ,за 2018 год
«Ренессанс Кредит» предоставил клиентам 83,2 млрд. руб. в виде нецелевых
кредитов. Объем выдач кредитных средств по картам в 2018 году составил
19,5 млрд. руб.
Денежные средства Средства в ЦБ Обязат.резервы
Средства в кред.орг. Чистая ссудн.зад-ть Ценные бумаги
Основн. ср-ва Прочие активы
36
Таблица 3
Динамика кредитного портфеля за 2016-2018 гг.
Наименование
показателя
2016г.
2017 г.
2018г.
Изменения за
2016 - 2017 гг.
Изменения за
2017 - 2018 гг.
млн.
руб.
млн.
руб.
млн.
руб.
млн.
руб.
в %
млн.
руб.
в %
Ссуды
кредитным
организациям
3956
6778
10650
2822
71,3
3872
57,1
Ссуды
юридическим
лицам
2512
870
397
-1642
-65,4
-473
-54,4
Ссуды
физическим
лицам , в т.ч
89193
113996
142583
24803
27,8
28587
25,1
потребительские
кредиты
89004
113920
142529
24916
28,0
28609
25,1
ипотечные
кредиты
67
58
46
-9
-13,4
-12
-20,7
автокредиты
111
9
0
-102
-91,9
-9
0,0
жилищные ссуды
10
9
7
-1
-10,0
-2
-22,2
Итого ссудная
задолженность
95661
121645
153630
25984
27,2
31985
26,3
Резерв на
возможные
потери по ссудам
(16664)
(12336)
(18034)
- 4328
26,0
5698
-46,2
Итого чистая
ссудная
задолженность
78997
109309
135595
30312
38,4
26286
24,0
Таблица 4
Структура кредитного портфеля за 2016-2018 гг.
Наименование показателя
2016г.
уд. вес %
2017 г.
уд. вес %
2018 г.
уд. вес %
Ссуды кредитным
организациям
4,2
5,6
6,9
Ссуды юридическим лицам
2,6
0,7
0,3
Ссуды физическим лицам ,
т.ч
93,2
93,7
92,8
потребительские кредиты
93,0
93,5
92,7
ипотечные кредиты
0,1
0,04
0,03
автокредиты
0,1
0,007
-
жилищные ссуды
0,01
0,007
-
Итого ссудная задолженность
100
100
100
37
Ипотечное кредитование и автокредитование имеют незначительную
и постоянно снижающуюся долю в структуре кредитных продуктов банка
(таблица 4).
Ссудная задолженность по юридическим лицам в структуре
кредитного портфеля уменьшилась с 2,6 % в 2016 г. до 0,3% в 2018 г.
По задолженности кредитным организациям наблюдается ее рост за
последние три года более чем в 2,5 раза, соответственно увеличение ее доли с
4,2% в 2016 г. до 6,9 % в 2018 г.
В 2017 году , несмотря на увеличение кредитного портфеля на 27% по
сравнению с предыдущим годом, снизились на 30% показатели резерва на
возможные потери по ссудам, что объясняется в значительной степени
улучшением качества кредитного портфеля и снижением просроченной
задолженности. Доля просроченной задолженности в общем объеме ссудной
задолженности по состоянию на 01.01.2018 г. составила 4,6 % ( на 01января
2017 г. - 11,2 %). Уровень резервирования , который представляет собой
отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к совокупному
кредитному портфелю до вычета резервов, по итогам 2018 года увеличился
по сравнению с 2017 годом и составил 6,9% (против 3,4%), несмотря на
незначительный рост доли просроченной задолженности, которая составила
4,7 % по состоянию на 01.01.2019 г. Увеличение уровня резервирования
связано с внедрением нового стандарта Международной финансовой
отчетности МСФО (IFRS) 9 с 1 января 2018 года.
Рост ссудной задолженности в целом за 2016-2018гг. составил 160,6 %,
рост чистой ссудной задолженности составил 171,6 %.
Увеличение объемов кредитования является результатом активной
работы банка с уже имеющейся клиентской базой, которая на конец
2018 года составила свыше 10 миллионов человек, а также развития
клиентских сервисов и повышение качества обслуживания. Подавляющее
большинство клиентов Банка – люди со средним доходом. Ключевые
преимущества работы в массовом сегменте: значительные масштабы и
38
перспективы бизнеса ввиду его существенного размера, высокий спрос на
кредитные продукты среди этого типа потребителей финансовых услуг, а
также большое количество независимых друг от друга клиентов,
позволяющее эффективно управлять кредитным риском.
Рост активов баланса , объемов кредитования возможны только при
расширении ресурсной базы банка. (Рисунок 5 )
Рисунок 5. Динамика активов банка и привлеченных средств
юридических и физических лиц за 2016-2018гг.
Успешному развитию бизнеса Банка способствуют новые технологии
онлайн-взаимодействия с клиентами. С середины 2017 все новые клиенты
Банка после первого очного визита в офис затем могут взаимодействовать с
Банком дистанционно по любым вопросам, включая приобретение новых
продуктов.
В 2018 году средства физических и юридических лиц оставались
стабильным источником привлеченных средств. По результатам 2018 г.
портфель депозитов физических лиц и остатков на счетах увеличился до
125884 млн. руб. (рост на 23,5% относительно 2017 года), и составил 80,3%
от общей суммы пассивов .
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
2016г. 2017г. 2018г.
Активы всего
Чистая ссудн. зад-ть
Ср-ва юрид и физ.лиц
39
Таблица 5
Динамика пассивов за 2016-2018гг.
Наименование
показателя
2016г.
2017г.
2018г.
Изменения за
2016 - 2017 гг.
Изменения за
2017 - 2018 гг.
млн.
руб.
млн.
руб.
млн.
руб.
млн.
руб.
в %
млн.
руб.
в %
Средства
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями в
том числе:
Вклады
физических лиц
77287
69668
101929
94693
125884
120260
24642
25025
31,9
35,9
23995
25567
23,5
27,0
Прочие
обязательства
3045
3937
4900
892
29,3
963
24,5
Уставный фонд
1101
1101
1101
0
0,0
0
0,0
Нераспределен -
ная прибыль
(убыток)
прошлых лет
неиспользован-
ная прибыль
отчетного
периода
11312
16203
22260
4891
43,2
6057
37,4
Прочие
источники
собственных
средств
1357
2657
2657
1300
95,8
0
0,0
Итого пассив
94102
125827
156804
31725
33,7
30977
24,6
Таблица 6
Структура пассивов за 2016-2018гг.
Наименование показателя
2016г.
уд. вес %
2017г.
уд. вес %
2018г.
уд. вес %
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями в том числе:
Вклады физических лиц
82,2
74,0
81,0
75,3
80,3
76,7
Прочие обязательства
3,2
3,1
3,1
Уставный фонд
1,2
0,9
0,7
Нераспределен -ная прибыль
(убыток) прошлых лет
неиспользован-ная прибыль
отчетного периода
12,0
12,9
14,2
Прочие источники
собственных средств
1,4
2,1
1,7
Итого пассив
100
100
100
40
Доля вкладов физических лиц в общем объеме пассивов увеличилась
с 74,7 % в 2016 г. до 76,7 % в 2018 г ., и на 01.01.2019 г. составила
120260 млн. руб.
В структуре пассивов «Ренессанс Кредит» на 01.01.2019 г. 16,6%
приходится на собственные средства (капитал) банка ( на 01.01.2017 г., -
14,6%). Собственные средства банка показывают на протяжении
анализируемого периода динамику роста, их рост за указанный период
составил 63,9 %, в значительной части за счет роста прибыли .
Банк был основан как общество с ограниченной ответственностью с
единственным участником. На 31 декабря 2018 г. размер уставного капитала
составлял 1 101 000 тыс. руб., за анализируемый период его размер не
изменялся.
Рисунок 6. Структура пассивов «Ренессанс Кредит» 2018 г.
Согласно требованиям ЦБ РФ, коэффициент достаточности капитала
банков должен поддерживаться на уровне выше определенного
минимального процента от суммы активов, взвешенных с учетом риска,
рассчитанных в соответствии с РПБУ. За исследуемый период коэффициент
Вклады физ.лиц Ср-ва юрид. Лиц Прочие обяз-ва
Уставн.фонд Нераспр. Прибыль Проч источн.собст ср-в
41
достаточности капитала Банка, рассчитанный согласно вышеуказанным
правилам, составлял:
Таблица 7
Динамика показателей по капиталу за 2016-2018гг.
Наименование показателя
2016г.
2017г.
2018г.
Базовый капитал
10314
13280
18480
Добавочный капитал
Основной капитал
10314
13280
18480
Дополнительный капитал
3256
4148
3765
Собственные средства
13570
17428
22245
Норматив достаточности
капитала Н1.0 (мин.8%)
9,8%
10,3%
10,8%
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
(мин.5%)
7,4%
7,9%
8,9%
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
(мин.6%)
7,4%
7,9%
8,9%
Нормативы достаточности капитала, установленные ЦБ РФ, Банком за
анализируемый период всегда соблюдались.
Нормативные требования ЦБ по показателям ликвидности Банком также
не нарушаются (Таблица 8). Ликвидными активами банка являются те
средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные
средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.
Таблица 8
Сведения об обязательных нормативах ликвидности за 2016-
2018г.г.
Наименование
показателя
Нормативное
Значение %
2016г.
%
2017г.
%
2018г.
%
Норматив
мгновенной
ликвидности H2
не менее 15,0
124,9
128,1
147,3
Норматив
текущей
ликвидности Н3
не менее 50,0
173,7
204,9
226,1
Норматив
долгосрочной
ликвидности Н4
Не более
120,0
61,6
79,0
80,2
42
Несмотря на соблюдение установленных нормативов, постоянный рост
показателя мгновенной ликвидности (Н2) свидетельствует что
высоколиквидных активов существенно больше, чем необходимо на
покрытие обязательств в течение дня.
Значение норматива текущей ликвидности (Н3) также растет и
показывает, что ликвидных активов существенно больше, чем необходимо на
покрытие текущих обязательств. В то же время, рассмотренные нормативы
свидетельствуют о хорошем запасе прочности для преодоления возможного
оттока средств клиентов банка.
По итогам 2018 года «Ренессанс Кредит» получил доходов на
общую сумму 27748 млн. руб. Рост доходов в 2017 г .по сравнению с 2016
годом составил 37,1 %, в 2018 г. в сравнении с 2017 г. -9,7% .
Увеличение объема доходов связано , прежде всего, с ростом
процентного дохода на 42,0% , по сравнению с 2016 годом, увеличением
комиссионного дохода на 40,4 % , по сравнению с 2016 годом, ростом
чистых доходов от операций с финансовыми активами, оцениваемым по
справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Однако, по операциям с иностранной валютой и от переоценки
иностранной валюты были допущены убытки в общей сумме 592 млн.руб.
Уменьшение резерва на возможные потери в 2017 г. положительно
сказалось на увеличении банковских доходов, так без учета изменения
резервов, рост доходов составил 20,4 %, с учетом сокращения суммы
резервов , рост доходов составил 37,1 %., но по итогам 2018 года сумма
резервов увеличилась, соответственно уменьшилась абсолютная и величина
доходов относительные показатели роста (рост доходов без резервов на
возможные потери составил 19,5%, с учетом данных резервов - 9,7 %)
(таблица 9).
43
Таблица 9
Динамика доходов за 2016-2018 гг.
Наименование
показателя
2016г.
млн.
руб.
2017г.
млн.
руб.
2018г.
млн.
руб.
Изменения за
2016 - 2017 гг.
Изменения за
2017 - 2018 гг.
млн.
руб.
в %
млн.
руб.
в %
Процентные
доходы всего
20095
23615
28528
3520
17,5
4913
20,8
Процентные
доходы по
предоставленным
кредитам
20023
23544
28190
3521
17,6
4646
19,7
Процентные
доходы по
денежным
средствам на
счетах
63
57
244
-6
-9,5
187
328,1
Процентные
доходы от
вложений в
ценные бумаги
9
14
94
5
55,6
80
571,4
Чистые доходы от
операций с
финансовыми
активами
-732
-316
560
416
56,8
876
277,2
Чистые доходы от
операций и
переоценки
ин.валюты
501
87
- 592
-414
-82,6
-679
-780,5
Доходы от участия
в капитале других
юридических лиц
-
5
-
5
-
-
-
Комиссионные
доходы
5636
7178
7915
1542
27,4
737
10,3
Прочие
операционные
доходы
786
1087
1408
301
38,3
321
29,5
Всего доходов (без
учета изменения
резервов)
26286
31656
37819
5370
20,4
6163
19,5
Изменение
резерва на
возможные потери
-7847
-6370
-10071
1477
18,8
-3701
-58,1
Итого доходов
18439
25286
27748
6847
37,1
2462
9,7
В структуре доходов банка явно преобладают процентные доходы ,
полученные по предоставленным кредитам, несмотря на снижение в
сравнении с 2016 годом, их удельный вес в 2018 г. составил 74,5 % в общей
сумме банковских доходов и 98,8% в сумме процентных доходов банка .