37
стимулированию сбыта и т. д., как правило, положительно сказываются на
результатах деятельности компании, если она — прежде всего — занимает
сильную позицию на рынке. В противном случае, хотя умеренные
нововведения и полезны, но превышение определенного (причем, весьма
небольшого) лимита приведет к снижению прибыльности. Опережение
конкурентов в инновациях обычно стимулирует рост бизнеса.
Для лидеров развитых и стабильных рынков вертикальная интеграция
оказывает благоприятное влияние на результаты деятельности. На
быстроразвивающихся, сужающихся или иным образом изменяющихся
рынках, а также для отстающих и ведомых компаний все с точностью до
наоборот.
Когда рынок стоит на пороге каких-либо перемен, прочность,
устойчивость, работоспособность и прочие преимущества вертикальной
интеграции превращаются из блага в главный тормоз деятельности
компании. Некоторые ключевые элементы банковского бизнеса, пожалуй,
вообще не стоит подвергать вертикальной интеграции. Этот процесс чаще
всего был реакцией на неослабевающее давление с целью урезания издержек.
Несомненные выгоды от повышения работоспособности были получены,
возможно, за счет повышения производительности и способности создавать
добавленную стоимость. В течение 1980-х банки непреклонно шли по пути
вертикальной интеграции, не жалея средств и покрывая позолотой все, к
чему ни прикасались. С приходом более трезвых подходов к издержкам в
1990-х появилась сильная ориентация на привлечение сторонних
организаций для выполнения большей части функций, кроме самых базовых,
и эта тенденция будет продолжаться до тех пор, пока банки не достигнут
уровня использования внешних ресурсов, свойственного предприятиям
других отраслей.
Устойчивая доля рынка сама по себе способствует увеличению чистого
движения ликвидности, в то время как захват доли рынка снижает потоки
наличности, несмотря на все усилия компании.
38
Банк постоянно проводит различные мероприятия по перекрестным
продажам (одновременное предложение клиенту ряда разных товаров),
реализации программ пожизненного обслуживания клиентов, удержанию
имеющихся и привлечению новых клиентов. Вся эта работа потребляет
значительные ресурсы, которые — независимо от успешности мероприятий
— не могут быть задействованы в других сферах.
Банковский бизнес - это творческий процесс управления риском.
Большинство четких стратегических сигналов заслуживают доверия
При наличии четких свидетельств целесообразности определенного
стратегического хода, к примеру, когда прогноз эффективности затрат
выглядит однозначно благоприятным, такие сигналы обычно достоверны.
Это означает, что небольшие ошибки анализа не могут сильно повлиять на
обоснованность данного сигнала, как и незначительные изменения
положения компании (например, мероприятия по вертикальной интеграции
или уровень мастерства ее деятельности).
Банковская отрасль, в целом, отличается от других отраслей, но,
несмотря на это, у них и много общих особенностей. Капитальные вложения
занимают незначительное место в активах банковского баланса. Основные
средства составляют менее 5 % суммарных активов и представлены
множеством мелких статей. Банки, как правило, арендуют большую часть
занимаемых ими помещений. Основная масса капитальных вложений банка
приходится на систему в широком смысле слова. Информационные
технологии представляют собой лишь один из компонентов этой системы,
который даже не удостаивается разбивки по статьям в финансовых отчетах и
является весьма незначительным по размеру, конечно, лишь при
традиционном отнесении к IT компьютеров, терминалов, программного
обеспечения и его разработки. На самом деле, этот компонент имеет гораздо
больший вес, чем принято считать.
Для банка предпочтительнее взять в аренду недвижимость. Банки, как
правило, не являются собственниками всех этих огромных зданий с
39
вывесками банка на фасаде. Затраты на аренду снижают налогооблагаемую
базу, что дает банку дополнительную возможность увеличить прибыль на
акционерный капитал
9
.
Раньше в розничном банковском секторе было широко распространено
убеждение, что фрихолд (безусловное право собственности на
недвижимость) помогает защитить акционерный капитал от инфляции.
Однако темпы инфляции падают, рынок недвижимости частенько лихорадит,
а финансовые механизмы становятся все более прозрачными и
совершенными. Поэтому с финансовой точки зрения стало целесообразнее
владеть собственностью на правах аренды. Однако, по мере того как банки
полностью переключались на аренду, перестраивали свои сети филиалов и
портфели собственности в соответствии с меняющимися требованиями
бизнеса, вдруг оказалось, что полная собственность дает большую степень
маневренности и гибкости, чем долгосрочная аренда.
9
Световцева Т.А., Федорович Н.П. К вопросу о конкурентоспособности банковских
продуктов как составляющей банковской конкуренции//«Современные аспекты
экономики», Санкт-Петербург: 2013. - №1(68)
40
Глава 2. Анализ и оценка деятельности и предоставляемых услуг ОАО
АКБ «Эльбин»
2.1 Общая характеристика ОАО АКБ «Эльбин»
АКБ «Эльбин», ОАО (Республика Дагестан, г.Дербент, филиал)
зарегистрирована по адресу Дагестан Республика, г.Дербент, ул.В.Ленина,
д.41, 368608.
Основным видом деятельности компании является Денежное
посредничество прочее.
Акционерный коммерческий банк «Эльбин» (ОАО) был основан в 1993
г. при содействии политика и бизнесмена Гамидова Гамида Мустафаевича
Приоритетные области работы банка включают кредитование и
расчетно-кассовое обслуживание населения и юридических лиц, а также
денежные переводы. АКБ «Эльбин» с 2005 года входит в список банков,
размещающих вклады с обязательным их страхованием. Банк имеет лицензии
на дилерскую деятельность, а также на проведение мультивалютных
платежей и прием депозитов.
АКБ «Эльбин» (ОАО) имеет филиалы во Владикавказе, Москве, а
также в Республике Дагестан. На 2012 год уставный капитал банка составил
более 280 млн рублей.
Населению предлагаются следующие виды услуг: прием и отправка
денежных переводов, потребительское кредитование, открытие и
обслуживание счета, операции с пластиковыми картами. Отдельного
внимания заслуживает проект «Город», позволяющий оплачивать жилищно-
коммунальные услуги, телевидение, услуги поставщиков Интернета,
кредиты, детские сады, обучение.
Кроме того, банк предоставляет широкий спектр услуг предприятиям,
корпоративным клиентам и крупным финансовым организациям.
ОАО АКБ «Эльбин»:
- имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать
41
его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для
жилищного обеспечения военнослужащих;
- имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами,
осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может
привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного
обеспечения военнослужащих;
- является участником БЭСП;
- имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля
2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для
оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ;
- находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в
кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка
России.
В Дербенте работает 1 отделение банка АКБ «Эльбин».
ОАО АКБ «Эльбин» оказывает следующие услуги юридическим
лицам:
- Кредитование
- Финансирование инвестиционных проектов
- Финансирование экспортно-импортных операций
- Предоставление банковской гарантии
- Депозиты
- Начисление процентов на неснижаемый остаток по банковскому
счету
- Расчетно-кассовое обслуживание*
- Дистанционное банковское обслуживание
- Инкассация
- Валютный контроль
- Конверсионные операции
- Услуга по перечислению зарплаты на банковские карты сотрудников
организации
42
- Корпоративные карты
- Торговый и интернет-эквайринг
- Операции с драгоценными металлами (золото, серебро, платина,
палладий)
- Предоставление в аренду индивидуального банковского сейфа
(ячейки)
- Операции с ценными бумагами
- Услуги депозитария
- Реализация залогового имущества
Динамика клиентской базы юридических лиц МСБ представлена в
таблице 3 и на рис. 6.
Таблица 3
Динамика клиентской базы юридических лиц МСБ
Наименование
2013 год
2014 год
2015
год
клиентская база юридических лиц МСБ,
ед.
53343
62131
67690
На основании данных таблицы 3 можно сделать вывод о том, что
количество юридических лиц МСБ за анализируемый период увеличилось на
14347 ед., что положительно характеризует деятельность Банка.
Рисунок 6 Динамика клиентской базы юридических лиц МСБ
ОАО АКБ «Эльбин» оказывает следующие физическим лицам:
- Потребительские кредиты
53343
62131
67690
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
2013год 2014год 2015год
клиентская база
юридических лиц,ед.
43
- Ипотечные кредиты
- Автокредиты
- Вклады
- Денежные переводы по России и за рубеж
- Прием платежей
- Валютно-обменные операции
- Текущие счета
- Услуги депозитария
- Операции с банковскими картами
- Операции с драгоценными металлами
- Предоставление в аренду индивидуальных банковских сейфов
- Операции с ценными бумагами
- Дистанционное банковское обслуживание
- Кредитные карты
Динамика клиентской базы физических лиц МСБ представлена в
таблице 4 и на рис. 7.
Таблица 4
Динамика клиентской базы физических лиц МСБ
Наименование
2013 год
2014 год
2015
год
клиентская база физических лиц МСБ,
чел.
2934586
2973854
3145391
На основании данных таблицы 2 можно сделать вывод о том, что
количество физических лиц МСБ за анализируемый период увеличилось на
210805 чел. (3145391-2934586) , что положительно характеризует
деятельность Банка.
44
Рисунок 7 Динамика клиентской базы физических лиц МСБ
Данные проведенного анализа банковских продуктов для малого и
среднего бизнеса, оказываемых ОАО АКБ «Эльбин» свидетельствуют об их
разновидности и востребованности, что положительно характеризует
деятельность банка в данном направлении.
2.2 Анализ финансовых результатов ОАО АКБ «Эльбин»
В таблице 5 представлены доходы и расходы ОАО АКБ «ЭЛЬБИН» за
2013-2015 гг.
Таблица 5
Доходы и расходы ОАО АКБ «ЭЛЬБИН» 30 2013-2015 гг., в
млн.руб.
Наименование показателя
2013
г.
2014
г.
2015 г.
Темп
роста
2015/
2013
гг., в
%
Чистый процентный доход
812,7
959,7
763,2
93,9
Чистый комиссионный доход
171,2
217,2
226,8
132,5
Чистый доход от операций с
финансовыми активами, ценными
бумагами и иностранной валютой
20,0
94,2
68,6
343,0
Прочие операционные доходы
22,0
47,6
57,7
262,3
2934586
2973854
3145391
2800000
2850000
2900000
2950000
3000000
3050000
3100000
3150000
3200000
2013год 2014год 2015год
клиентская база физических
лиц, чел.
45
Продолжение таблицы 5
Операционный доход до создания
резервов
1025,9
1318,6
1197,3
116,7
Изменение резервов
-56,7
-290,8
-397,6
701,2
Операционные расходы
-466,4
-598,7
-538,8
115,5
Прибыль до налогообложения
502,8
429,2
283,9
56,5
Расход по налогам
-125,1
-118,0
-47,6
38,0
Прибыль после налогообложения
377,6
311,2
236,3
62,6
На основание данных таблицы 5 можно сделать следующие выводы:
- темп роста операционного дохода до создания резервов,
заработанный Банком в 2015 году по отношению к 2013 году составил
116,7%, т.е. произошел прирост на 16,7%;
- темп роста чистых процентных доходов в 2015 году по отношению к
2013 году составил 93,9%, т.е. произошло снижение на 6,1%;
- темп роста чистых комиссионных доходов в 2015 году по отношению
к 2013 году составил 132,5%, т.е. произошел прирост на 32,5%.
Прибыль до налогообложения снизилась по сравнению с 2013 годом на
43,5% и составила 283,9 млн. руб. Прибыль после налогообложения
снизилась на 37,4% до 236,3 млн. руб.
Динамика прибыли до и после налогообложения имеет следующий вид.
502,8
429,2
283,9
377,6
311,2
236,3
0
100
200
300
400
500
600
2013год 2014год 2015год
Прибыль до
налогообложения
Прибыль после
налогообложения
46
Рисунок 8 Динамика прибыли до и после налогообложения,
млн.руб.
Сохранение существующего уровня доходности работы банка при
общей макроэкономической тенденции снижения доходности банковских
операций достигается за счет увеличения объемов операций, проводимых
банком.
2.2 Анализ отдельных источников прибыли ОАО АКБ «Эльбин»
Работа с корпоративными клиентами является одной из основных и
прибыльных услуг ОАО АКБ «ЭЛЬБИН»
Сегодня ОАО АКБ «ЭЛЬБИН» имеет сильные позиции в наиболее
крупных сегментах рынка корпоративных банковских услуг. Фундаментом
нашего корпоративного бизнеса является мощная база клиентов,
представленная десятками тысяч средних компаний и крупнейшими
корпорациями всех секторов экономики, а также финансовыми институтами
и государственными учреждениями.
В отчетном периоде Банк продолжил работу по оптимизации бизнес-
процессов в области корпоративного кредитования. В целях увеличения
пропускной способности кредитного процесса и сокращения сроков
принятия решений, а также повышения эффективности взаимодействия
между Банком и филиалами в 2010 году был запущен проект «Реформа
кредитной процедуры».
В рамках новой инициативы была проведена комплексная диагностика
кредитного процесса и выделены направления, по которым начаты
качественные преобразования. Одной из таких новаций стало создание
Кредитного департамента.
На конец 2014 года ОАО АКБ «ЭЛЬБИН» обслуживал около 4,2 тыс.
крупных корпоративных клиентов (годовая выручка свыше 3 млрд. рублей),
включая финансовые организации.
В целях привлечения новых корпоративных клиентов, а также для