55
превышают темпы роста корпоративного кредитного портфеля по банковской
системе в целом.
Динамика потребности кредитных ресурсов предприятий малого и
среднего бизнеса, а также ее прогноз на 2019 – 2020 гг. показана на рисунке 9.
2694
3206
3742
4238
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г.
потребность в кредитных ресурсах
предприятий МСБ, млрд. руб.
Рисунок 9. Потребность в кредитных ресурсах предприятий
МСБ
Прогнозирование потребности в кредитных ресурсах предприятий МСБ
позволяет сделать вывод о том, что в ближайшие 2 года она будет только
увеличиваться. Это позволяет говорить о том, что направление кредитов для
малого и среднего бизнеса для ООО «Русфинанс банк» достаточно
перспективно. В качестве наиболее перспективных направлений кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса ООО «Русфинанс банк» необходимо
рассматривать следующие: информационные технологии, транспорт, бытовое
обслуживание, медицинское обслуживание, образование.
Сцелью повышения доходности кредитного портфеля ООО «Русфинанс
банк» предлагается следующее:
1) Для клиентов с положительнойкредитной историей предлагается
снижениедо 15 % размерапервоначального взноса по лизингуавтотранспортных
средств. Для клиентов, у которыхнет кредитной истории,
предлагаетсяминимальный первоначальный взнос вразмере 20 % отстоимости
автомобиля. Также предлагается снижение с 30 % до 20 % минимального
56
первоначального взноса. Предполагается, что данная мера позволит увеличить
спрос на лизинговые автокредиты.
2) В целях расширения предлагаемых услуг предлагает внедрить услугу
экспресс – кредитования предприятий малого бизнеса на оплату счетов
поставщиков. В настоящее время данный вид кредитования в ООО «Русфинанс
банк» доступен только для физических лиц.
Экспресс – кредитование предприятий малого бизнеса обеспечивает
существенную экономию времени и поэтому является достаточно
привлекательным для потенциальных заемщиков. Такой кредит можно
оформить за 1рабочий день с минимальнымпакетом документов. Такой способ
кредитования целесообразно использовать банкам с развитой филиальной
сетью, к которым можно также отнести и ООО «Русфинанс банк».
Преимущество экспресс – кредитования состоит в том, что вудаленных
точках кредитования любаякоммерческая организация, воспользовавшись
помощьюкредитного менеджера, может заполнитьзаявку на предоставление
кредита итут же оплатить счетапоставщиков. При этом автоматизируются
процессыпервоначальной проверки кредитной заявки, передачи ее в банк,
получения клиентом решения овыдаче кредита, а такжевывод на печать
всехнеобходимых документов. При использовании банком автоматическогоили
полуавтоматическогоскоринга возможно сократить времявыполнения данной
процедуры донескольких минут.
Экспресс-кредитование не требует установкиспециального программного
обеспечения. Это означает, что можноорганизовать целую сеть
точеккредитования за незначительный отрезоквремени, что, несомненно,
повыситспрос на кредитные продукты ООО «Русфинанс банк».
Для этого необходимо техническоерешение, которое будет
способствоватьзначительному повышению оперативности рассмотрениязаявки
и получения кредита вудаленной точке кредитования. Оно должно охватить
всютехнологическую цепочку - от приема у потенциального заемщика заявки
57
на кредитдо получения из региональных офисов ООО «Русфинанс банк»ответа
и формирования необходимогопакета документов для предоставлениякредита.
Необходима интеграция системы «Экспресс-кредитование» слюбыми
средствами автоматизации кредитования,установленными в банке.«Экспресс-
кредитование» - это хорошозарекомендовавшая себя на практикесистема,
которая представляет возможностьдля банков в закрытомтерриториальном
образовании не толькоувеличить объем кредитования малого бизнеса, но и
возможность предоставленияболее дорогих кредитов, чтоповышает прибыль
ООО «Русфинанс банк»за счет увеличенияпроцентной ставки.
Необходимо отметить, что конкурирующиебанки давно предоставляют
коммерческойорганизациям данный вид услуг, но реальные процентные
ставкипо данному виду кредитованиязавышены. ООО «Русфинанс банк»имеет
клиентскую базу, собственнуюбазу кредитных историй, системудоверительных
кредитов, поэтому можеторганизовать эффективную и быструюпроверку
платежеспособности коммерческой организации иустановить
конкурентоспособные процентные ставкипо данному виду кредитования
смаксимальной выгодой и минимальнымриском неплатежей.
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
Решения по улучшению качества банковских кредитов в портфеле ООО
«Русфинанс банк», обоснованные в предыдущем параграфе работы, носят как
оперативный, так и стратегический характер. К стратегическим решениям
следует отнести решения о диверсификации кредитного портфеля. К мерам
оперативного характера следует отнести внедрение услуг экспресс –
кредитования на оплату счетов поставщиков для предприятий малого бизнеса, а
также организация выпуска кредитных карт. Т.к. данные меры могут быть
реализована в краткосрочном периоде, проведем ее более детальное
экономическое обоснование.
В целях апробирования рекомендуемой меры первоначально
рекомендуется ее внедрение в одном из региональных офисов банка. Для
58
расчетов примем пессимистическийвариант объема выданных кредитов,
вразмере 20000 тыс. руб. за квартал с процентнойставкой 25 % (обычнаяставка
по виду кредита - экспресс кредит: 25-30 %). Планируемые показатели в
среднем по региональному офису ООО «Русфинанс банк» рассчитаны в
таблице 15
Таблица 15
Прогноз финансовых результатов от экспресс – кредитования
предприятий малого бизнеса по одному региональному офису
Наименование показателя
Значение
показателя
Пункты оформления экспресс - кредитов
8
1 квартал
2
2 квартал
2
3 квартал
2
4 квартал
2
Доход от кредитования, тыс. руб.
20000
1 квартал
5000
2 квартал
5000
3 квартал
5000
4 квартал
5000
Налог на прибыль
6000
Прибыль
14000
1 квартал
3500
2 квартал
3500
3 квартал
3500
4 квартал
3500
Для оценки эффективности произведемрасчет срока окупаемости,
каксрок окупаемости = затраты/прибыль.
Расчет затрат на ее реализацию выполнен в таблице 16.
Таблица 16
Затраты на организацию экспресс – кредитования в одном
региональном офисе
Статья затрат
Сумма, тыс. руб.
Единовременные затраты на приобретение оборудования
1000
Заработная плата персоналу
2352
Отчисления на социальное страхование
1008
Итого затрат
4360
59
Таким образом, планируемый экономический эффект от реализации
данной меры в одном региональном офисе банка составит 9640 тыс. руб. С
учетом числа подразделений банка, совокупный экономический эффект
составит:
9640*134 = 1291760 тыс. руб.
Для оценки эффективности мер по выпуску кредитных карт необходимо
определить сумму комиссионного вознаграждения, а также величину расходов
на органиазацию выпуска карт. Исходя из планируемого объема выпуска и
средней цены выпуска карты общая сумма затрат составит:
10000*28,65 = 286,5 тыс. руб.
Комиссионное вознаграждение было рассчитано исходя из планируемого
объема выпуска кредитных карт, а также при условии ежемесячного
обналичивания владельцами карт средств при условии минимальной комиссии:
10000*900 + 10000*500 + 10000*150 = 15500 тыс. руб.
Таким образом, экономический эффект от организации выпуска
кредитных карт составит 15213,5 тыс. руб.
Следовательно, общий прирост прибыли банка от реализации
предложенных мер составит 1306973,5 тыс. руб.
Для обеспечения внедрения предложений по улучшению качества банковских
кредитов в портфеле ООО «Русфинанс банк» необходимо разработать
календарный план – график мероприятий, характеризующих
последовательность этапов по реализации предложенных рекомендаций. До
реализации предложенных мер должна быть проведена предварительная
работа, которая включает в себя следующие этапы:
1. Анализ результативности кредитной деятельности банка по регионам
2. Выбор по результатам анализа пилотного региона, в котором могут быть
реализованы предложенные меры. В качестве базовых критериев выбора
пилотного региона следует рассматривать показатели структуры,
доходности и риска кредитного портфеля. На начальном этапе
реализации предложенных мер целесообразно выбрать регион с высоким
60
удельным весом в общей сумме кредитного портфеля кредитов
юридическим лицам и в частности предприятием малого и среднего
бизнеса, с уровнем доходности кредитного портфеля не ниже среднего по
банку, с риском кредитного портфеля не выше среднего по банку.
3. Формирование команды проекта по реализации предложенных мер.
Команда проекта должна включать в себя сотрудников из отдела
кредитования и службы управления головного офиса банка, руководителя
регионального филиала, в котором будет реализовываться проект, а также
сотрудников кредитного отдела филиала.
4. Анализ состояния малого и среднего бизнеса в регионе;
5. Выбор потенциальных заемщиков и направление предложения по новым
кредитным продуктам;
6. Разработка системы оценки кредитоспособности заемщиков на основе
системы формальных и неформальных критериев;
7. Апробирование методики
8. Внесение изменений в программу лизингового кредитования
9. Внесение изменений в программу кредитования на покупку
коммерческой недвижимости
10. Организация пунктов экспресс – кредитования (приобретение
оборудования, разработка инструкций, подбор персонала, обучение, )
11. Заключение договоров на организацию выпуска кредитных карт.
12. Тестирование кредитного продукта
13. Внедрение кредитного продукта
14. Анализ результатов и принятие решения о дальнейшей реализации
проекта.
Календарный план реализации мероприятий по улучшению качества
банковских кредитов в кредитном портфеле ООО «Русфинанс банк» составлен
в таблице 17
Таблица 17
Календарный план реализации мероприятий проекта
61
Мероприятие
Дата
начала
Продолжительность,
дни
Дата
окончания
Анализ результативности
кредитной деятельности
банка по регионам
01.07.2019
14
15.07.2019
Выбор пилотного региона
15.07.2019
7
22.07.2019
Формирование команды
проекта
22.07.2019
8
30.07.2019
Анализ состояния малого и
среднего бизнеса в регионе
01.08.2019
14
15.08.2019
Выбор потенциальных
заемщиков
15.08.2019
14
30.08.2019
Формирование предложения
по новым кредитным
продуктам
01.09.2019
7
08.09.2019
Разработка системы оценки
кредитоспособности
заемщиков на основе
системы формальных и
неформальных критериев
01.08.2019
15
16.08.2019
Апробирование методики
16.08.2019
60
16.10.2019
Внесение изменений в
программу лизингового
кредитования
01.09.2019
30
01.10.2019
Внесение изменений в
программу кредитования на
покупку коммерческой
недвижимости
01.09.2019
30
01.10.2019
Организация пунктов
экспресс – кредитования
10.09.2019
60
10.11.2019
Заключение договоров на
организацию выпуска
кредитных карт
01.10.2019
30
01.11.2019
Тестирование кредитного
продукта
10.11.2020
60
10.01.2020
Внедрение кредитного
продукта
10.01.2020
30
10.02.2020
Анализ результатов
01.03.2020
15
15.03.2020
По данным таблицы 16 был составлен график Ганта, наглядно
отражающий последовательность реализации мероприятий по
совершенствованию кредитного портфеля и процедур кредитования ООО
«Русфинанс банк» (рисунок 10).
По времени продолжительность периода реализации предложенных мер
составит 9 месяцев. На основании анализа результатов реализации
предложенных мер по повышению качества кредитов в кредитном портфеле
62
ООО «Русфинанс банк» на основе пилотного региона в дальнейшем они могут
быть реализованы и в других подразделениях банка.
Таким образом, по результатам проведенного исследования, в системе
управления кредитной деятельностью ООО «Русфинанс банк» были выявлены
следующие недостатки:
1. Недостаточная диверсификация кредитного портфеля банка
2. Снижение прибыли и рентабельности деятельности банка вследствие
снижение доходности по основному виду его деятельности –
кредитования физических и юридических лиц.
Анализ результативности кредитной деятельности банка по …
Выбор пилотного региона
Формирование команды проекта
Анализ состояния малого и среднего бизнеса в регионе
Выбор потенциальных заемщиков
Формирование предложения по новым кредитным продуктам
Разработка системы оценки кредитоспособности заемщиков …
Апробирование методики
Внесение изменений в программу лизингового кредитования
Внесение изменений в программу кредитования на покупку …
Организация пунктов экспресс –кредитования
Заключение договоров со страховыми компаниями
Тестирование кредитного продукта
Внедрение кредитного продукта
Анализ результатов
Рисунок 10. Диаграмма Ганта
С учетом выявленных недостатков ООО «Русфинанс банк» были даны
следующие рекомендации по повышению качества кредитов в кредитном
портфеле банка:
1. Диверсифицировать кредитный портфель за счет кредитования предприятий
малого и среднего бизнеса, введения новых видов потребительского
кредитования.
2. Для клиентов с положительнойкредитной историей предлагается снижение
до 15 % размера первоначального взноса полизингу.
63
3. В целях расширения предлагаемых услуг предлагает внедрить услугу
экспресс – кредитования предприятий малого бизнеса на оплату счетов
поставщиков.
4. Организовать выпуск кредитных карт
Расчеты показали, что прирост доходов от кредитной деятельности от
реализации предложенных мер составит 1306973,5 тыс. руб.
Заключение
В процессе исследования, выполненного в выпускной квалификационной
работе, проведен анализ сущности и методики оценки финансовых результатов
банка, выполнен анализ финансовых результатов ООО «Русфинанс банк», а
также определены основные пути его повышения. Таким образом, основные
задачи исследования были решены.
По результатам исследования, выполненного в теоретической части
работы, можно сделать следующие выводы:
1. Финансовый результат банка представляет собой системное понятие
отражающее совместный результат от осуществления всего комплекса
банковских операций. Конечным финансовым результатом деятельности банка
является прибыль, которая рассматривается с одной стороны как прирост
собственного капитала, а с другой стороны как превышение валовых доходов
над общей суммой валовых расходов.
2. Анализ финансовых результатов деятельности банка представляет
собой достаточно сложный процесс, результатом которого должно стать не
только выявление особенностей формирования и распределения прибыли
предприятия, но и оценка результативности деятельности и условий
максимизации финансового результата. Анализ финансовых результатов
является одной из основных функций в системе финансового управления
банком. Роль данного анализа определяется тем, что он позволяет изучить и
оценитьне только экономическую эффективностьдеятельности самого банка, но
64
иэффективность управления им.Анализ представляет собой
инструментпрогнозирования и финансового моделирования результативности
деятельности банка, а такжеметод изучения альтернативных
направленийдеятельности и оценки стоимостибанка.
3. Основными направлениями анализа финансовых результатов являются
анализ формирования и распределения прибыли предприятия, а также анализ
рентабельности. Анализ основывается на системе показателей, которые имеют
как частный, так и общий характер. В процессе его проведения применяются
методы структурного и динамического анализа, метод анализа коэффициентов.
В аналитической части работы проведено исследование финансовых
результатов ООО «Русфинанс банк». На основании проведенного исследования
были сделаны следующие выводы:
1. ООО «Русфинанс банк» является частью группы SocieteGenerale,
осуществляющей свою деятельность в Российской Федерации. Деятельность
ООО «Русфинанс банк» контролируется, которое в свою очередь является
головной организацией банковской группы «SocieteGenerale» в России.
Основным видом деятельности ООО «Русфинанс Банк» является
потребительское кредитование населения.
2. По результатам проведенного исследования был сделан вывод о росте
общей суммы активов банка в 2017 г. по сравнению с показателем
предыдущего года на 15348060 тыс. руб. Рост активов был обусловлен
увеличением обязательных резервов банка, средств в кредитных организациях,
чистой ссудной задолженности и прочих активов банка. Тенденция роста
активов банка продолжилась и в 2018 г., что позволяет сделать вывод о
повышении его имущественного потенциала. Основным элементом активов на
протяжении всего анализируемого периода оставалась ссудная задолженность,
что объясняется преобладанием в хозяйственном портфеле банка кредитных
операций.
3. Обязательства банка ежегодно увеличивались. Положительная
динамика наблюдалась по обязательствам кредитных организаций, а также по