52
только недвижимого имущества, но и оборудования, технологий, товарно-
материальных запасов и т.д. Это означает, что в случае реализации,
потенциальным покупателям будет предложено готовое действующее
производство. Залог предприятий регулируется Законом РФ «Об ипотеке».
Однако, следует иметь в виду, что залог предприятий требует значительных
денежных и временных затрат, связанных с оценкой и оформлением в залог
закладываемого предприятия. Поэтому рекомендуется использовать такую
форму обеспечения при долгосрочном кредитовании.
В области обеспечения в системе кредитования ПАО АКБ «Связь-
Банк» необходимо сделать следующее:
Банку следует обратить особое внимание качественной и
количественной оценке предлагаемых в залог объектов.
В условиях трудностей, связанных с реализацией на практике
залогового права, необходимо повышать уровень юридической чистоты
договоров залога, поручительств и т.д., а также документов с ними
связанными.
Руководству Банка необходимо изучать зарубежный опыт работы с
обеспечением, а также использовать предусмотренные законодательством
России новые методы и формы обеспечения кредитных обязательств.
3.2 Определение методов оценки информации о финансовом состоянии
заемщиков ПАО АКБ «Связь-Банк»
Результатом комплексной оценки кредитного риска является принятие
решения о предоставлении или не предоставлении конкретной ссуды, а также
, в случае положительного решения, определение основных её параметров:
цель, сумма, срок, процентная ставка, обеспечение и другие условия.
Очевидно, что такая оценка является результатом синтеза оценок
кредитоспособности клиента, предлагаемого к кредитованию бизнес-проекта,
53
обеспечения, а также других факторов, которые могут оказать влияние на
возврат кредита.
Действительно, недооценка каждого из перечисленных факторов может
иметь в будущем решающее значение при возврате кредита. Исходя из этого
утверждения, можно предположить, что, ссуда должна выдаваться только
заёмщикам с высоким уровнем кредитоспособности, имеющим безупречный
бизнес-проект и первоклассное обеспечение. Однако идеальных заёмщиков
не бывает, каждый клиент имеет сильные и слабые стороны. Поэтому, для
принятия решения, в каждом конкретном случае необходимо определить
степень влияния каждого фактора на величину кредитного риска. При этом
неправильное определение приоритетов может, в случае положительного
решения, обернуться потенциально проблемным кредитом, а в случае
отрицательного решения, оказаться упущенной выгодой.
При принятии решения о предоставлении кредита, в большинстве
случаев, решение принимается на интуитивном уровне служащих Банка, а
следовательно носит субъективный характер. Ввиду этого необходимо
разработать модель, при которой изначально был бы известен вес каждого
критерия: кредитоспособность, реалистичность бизнес-проекта, степень
обеспечения. Такую модель, можно разработать с использованием широко
известного бального метода оценки (Приложение 3).
Суть идеи в следующем:
1. Необходимо определить критерии оценки по следующим
группам: оценка кредитоспособности; оценка бизнес-проекта;
оценка обеспечения.
2. Каждому критерию определить баллы, исходя из того, что
положительное решение о предоставлении кредита, может быть
принято в случае, если совокупность баллов не менее 100.
3. Результаты оценки по каждой кредитной заявке заносятся в
специальный бланк «Комплексной оценки кредитной заявки»
(Приложение 3).
54
4. В результате общей оценки, выраженной в баллах, по каждой
кредитной заявке принимается соответствующее решение.
По каждому критерию оценки, а также по каждому возможному
варианту ответа должны быть сформулированы однозначные формулировки,
точность которых будет способствовать максимальной объективности общей
оценки.
Главной целью кредитного мониторинга является выявление на ранней
стадии кредитов, которые потенциально могут стать проблемными. Ссуды
считаются проблемными, когда они не погашаются в соответствии с
условиями первоначального соглашения. Необходимо подчеркнуть, что речь
идёт о первоначальном соглашении, а не с учётом многократных изменений,
которые встречаются в российской банковской практике.
Основные задачи кредитного мониторинга вПАО АКБ «Связь-Банк»
можно сформулировать следующим образом:
1. Выявление ухудшения финансового состояния заёмщика;
2. Выявление ухудшения социально-экономической обстановки
связанной с деятельностью заёмщика;
3. Выявление отклонений в ходе реализации кредитуемого бизнес-
проекта;
4. Выявление изменения ликвидности или стоимости принятого
обеспечения;
5. Проверка физического наличия предметов залога.
Система мониторинга должна обеспечивать не пассивное
отслеживание запоздалой информации о состоянии дел заёмщика, а
возможность опережающих действий по активной защите интересов Банка.
Кредитная политика охватывает весь процесс организации
предоставления кредита, включая выбор направлений размещения
привлеченных ресурсов организацию процесса кредитования и контроль
рисков. Основное назначение кредитной политики – это обеспечение
55
последовательности действий и соблюдение надежности и четкости
положительной практики в работе.
Схематически модель новой кредитной политики ПАО АКБ «Связь-
Банк» представлена на рис. 11.
Рисунок 11 - Концептуальная модель кредитной политики
ПАО АКБ «Связь-Банк»
Цель данной кредитной политики отражают следующие основные
моменты:
1. Желательный финансовый результат, получаемый от операций
кредитования;
2. Прирост в абсолютном значении остатков ссудной
задолженности (объем кредитного портфеля);
3. Направления размещения привлеченных ресурсов, в результате
чего формируется структура кредитного портфеля
4. Рост качества кредитного портфеля:
Клиенты
Типизация клиентов
и дифференциация
кредитных услуг
Общие
стратегические
цели
Функция
кредитования
Задачи
Организационная
структура
Делегирование
полномочий
Операции
Индивидуаль-
ные цели
Исполнители
Кредитные
услуги
56
a) Снижение объемов в абсолютном выражении и/или доли
просроченной задолженности в общем остатке ссудной
задолженности;
b) Снижение количества проблемных договоров и остатков
задолженности по ним;
c) Снижение рисков присущих кредитной деятельности,
связанных с кредитованием крупных заемщиков, группы
аффилированных структур.
В процессе кредитования возможность предоставления отдельной
кредитной услуги (кредитная услуга по замыслу) трансформируется в
фактически оказанную кредитную услугу.
Процесс кредитования проходит в шесть этапов.
Первый этап включает сбор информации о спросе на кредит, ее анализ
и предварительный отбор заявок. При этом должен соблюдаться следующий
основной принцип: вся поступающая в Банк информация о потенциальных
заемщиках должна письменно фиксироваться кредитными работниками и
содержать основные сведения. Для физических лиц это следующие сведения:
анкетные данные (фамилия, имя и отчество заемщика, занимаемая должность
и при необходимости - профессия, адрес и номер телефона, возраст, семейное
положение, количество иждивенцев); сумма и срок испрашиваемого кредита;
целевое назначение кредита; причины, побудившие обратиться в Банк с
просьбой предоставить кредит. Необходимо предоставление заявления
установленного образца и документов, подтверждающие основные сведения,
а также сведения, подтверждающие при необходимости будущее целевое
использование ссуды и обеспечивающие кредит, в том числе справка о
размере постоянного дохода; гарантийные письма; поручительства и другие
документы.
При поступлении в Банк большого количества заявок такая
информация создает предпосылки для предварительного отбора наиболее
привлекательных предложений, а также позволяет создать портфель
57
кредитных заявок для работы с ними в дальнейшем. Сотрудник кредитного
отдела играет роль продавца и эксперта в процессе предоставления ссуды. На
данном этапе работы перед кредитным работником стоит задача
подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную и
достоверную информацию о потенциальном заемщике.
На этапе рассмотрения заявки и проведения переговоров с будущим
заемщиком основными целями являются: получение как можно более
четкого и ясного представления о степени обдуманности решения о займе;
анализ обоснованности суммы кредита; выяснение степени учета возможных
неблагоприятных внешних факторов с тем, чтобы обеспечить безусловный
возврат кредита в требуемые сроки.
Работник кредитного отдела проводит предварительную беседу с
будущим заемщиком, если же заемщиком выступает организация, то
переговоры проводятся непосредственно с руководителем предприятия или
его представителем. Эта беседа имеет большое значение для решения
вопроса о будущей ссуде, т.к. она позволяет кредитному специалисту не
только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить
психологический портрет заемщика, а также выяснить профессиональную
подготовленность руководящего состава предприятия, реалистичность его
оценок положения и перспектив развития предприятия.
В ходе беседы интервьюеру не следует стремиться выяснить все
аспекты работы предприятия; он должен сконцентрировать внимание на
ключевых, базовых вопросах, представляющих наибольший интерес для
Банка. Это могут быть следующие группы вопросов:
сведения о клиенте и его компании (форма собственности; период, в
течение которого компания осуществляет свою деятельность; структура
собственников; опыт и квалификация менеджеров; прибыль; основные
поставщики и покупатели; условия реализации продукции);
58
вопросы по поводу просьбы о кредите (расчет и запрашиваемая сумма
кредита);
вопросы, связанные с погашением кредита (объем денежной
наличности получаемой в ходе операционного цикла; дополнительные
источники погашения кредита);
вопросы по поводу обеспечения займа (структура обеспечения и
условия хранения);
вопросы о связях клиента с другими банками (наличие действующих, в
том числе ссудных, счетов в других банках; мотивы обращения клиента в
банк).
При получении заявки на кредит Банк должен изучить не только
различные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных
качеств заемщика. Оценивая личность клиента, Банк сосредотачивает
внимание на следующих моментах: порядочность и честность;
профессиональные способности; возраст и состояние здоровья; материальная
обеспеченность. Банк не должен предоставлять кредит заемщику, а тем более
предприятию, руководство которого не заслуживает доверия. Банку
предпочтительнее иметь дело с клиентом, который материально обеспечен,
практически не меняет место жительства и работы, состоит в браке и
воспитывает детей. Это служит, как правило, свидетельством
благонадежности и дает определенную гарантию, что клиент не прекратит
выплату долга в экстремальной ситуации. В случае если клиент имеет
положительную кредитную историю в Банке или если он имеет солидный
депозитный счет, то это существенно повышает его шансы на получение
кредита. Руководитель предприятия в идеале должен быть среднего возврата
и иметь солидную профессиональную подготовку в избранной сфере
коммерческой деятельности. Желательно также дополнительно учитывать
личные и профессиональные качества правопреемника (на случай
заболевания или смерти руководителя).
59
После проведения предварительных договоров кредитный инспектор
принимает решение о возможности предоставления кредита. При
отрицательном решении клиент получает отказ. В случае положительного
решения кредитным инспектором проводится анализ кредитоспособности
потенциального заемщика и структурирование ссуды.
Приняв положительное решение о выдаче кредита и, произведя
структурирование ссуды, Банк проводит переговоры с клиентом и
разрабатывает компромиссный вариант договора, устраивающий обе
стороны. Банк также формирует кредитное дело заемщика, в котором
помимо принятых необходимых документов и заключенных договоров,
должно содержаться распоряжение на открытие ссудного счета, срочное
обязательство заемщика на дату возврата кредита, другие внутренние
документы. Кредитное дело может также содержать разделы: внутренний
документооборот (выписки с лицевых счетов, акты проверки заложенного
имущества и так далее) и документооборот между Банком и заемщиком.
Возникновение просроченной задолженности по кредиту и процентам
является отрицательным моментом в финансовой деятельности не только
заемщика, но и банка-кредитора - несвоевременное погашение
предоставленных кредитов вынуждает Банк изыскивать планируемые
средства из других источников. Для недопущения подобных ситуаций Банк
осуществляет контроль погашения кредита. Банк контролирует регулярность
поступления процентов за пользование кредитом, проводит плановые и
внеплановые проверки на местах с составлением акта проверки. В ходе таких
проверок контролируется соответствие расходования ссуды ее целевому
назначению, предусмотренному в кредитном договоре. Кроме того, Банк
проверяет накладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных
ценностей, изучает выписки из Банка заемщика и баланс на последнюю
отчетную дату. Далее кредитный работник Банка знакомит заемщика с актом
или справкой о проведенной проверке. Кредитный работник регулярно
отмечает в кредитной позиции движение задолженности по ссуде,
60
поступление процентов по ней и ставит в известность Банк клиента, если в
этом возникает необходимость.
В случае ухудшения финансового положения клиента и возникновения
риска невозврата ссуды кредитный работник ставит в известность об этом
свое руководство для принятия соответствующих мер. Проблемная ссуда, как
правило, не является неожиданным фактом. Резкое увеличение дебиторской
задолженности; снижение коэффициентов ликвидности; падение объема
продаж; убытки от операционной деятельности; непредставление в срок
запрошенной Банком информации или финансовых отчетов и уклонение
руководителей фирмы от телефонных и личных контактов с Банком;
увлечение клиента созданием новых предприятий или скупкой
недвижимости и накопление спекулятивных запасов; потеря важных
клиентов и настораживающее поведение деловых партнеров заемщика
(запросы о платежеспособности его поставщиков, аннулирование страховки
страховой компанией) или сообщение других отделов Банка (например,
появление сальдо на счете клиента в данном Банке) - тревожные сигналы, на
которые Банк должен реагировать незамедлительно. Наилучший выход –
обсуждение дел с заемщиком и разработка программы преодоления
кризисной ситуации.
При возникновении просроченной задолженности действует
следующий порядок: в случае перевода кредита на счет просроченных ссуд
кредитный работник составляет докладную записку с указанием причин и
перспектив погашения задолженности; в течение недели должнику
направляется претензионное письмо о возврате ссуды, которое передается
руководству данного предприятия или направляется заказным письмом на
юридический адрес предприятия.
По истечении 2-месячного срока при невозврате ссуды по
действующему законодательству дело передается в арбитраж или в суд.
Кредитные взаимоотношения Банка с заемщиком завершаются
возвратом кредита с процентами и закрытием кредитного дела. Как правило,
61
за 2-4 недели до наступления срока погашения ссуды кредитный работник
связывается с заемщиком и уточняет перспективы погашения кредита.
Если клиент просит о пролонгации, то он обязан в определенный срок
направить в Банк официальное письмо с подробным изложением причин
непогашения ссуды в срок. При положительном решении вопроса о
пролонгации ссуды составляется дополнительное соглашение к кредитному
договору. В этом документе указываются новые сроки возврата ссуды и
процентная ставка (в случае изменения). При наступлении срока возврата
ссуды кредитный работник проверяет по бухгалтерским документам факт
возврата ее и правильность перечисленных процентов. При необходимости
ликвидация задолженности производится выставлением инкассового
поручения на бесспорное списание средств и начисленных процентов.
Важным составляющим кредитной политики является организация
контроля процесса кредитования в Банке (контроль над правильным
применением кредитных стандартов при решении вопроса о возможности
кредитования потенциального заемщика; контроль соблюдения
делегированных полномочий специалистами; общий контроль состояния
кредитного портфеля Банка в целом и, в частности, контроль состояния
портфеля проблемных ссуд).
Таким образом, процесс кредитования в ПАО АКБ «Связь-Банк»будет
осуществляться на новом качественном уровне.
В рамках проводившегося практического этапа апробации методики в
иные анализируемые операционные дни были получены результаты,
сравнимые с представленными выше. Данные этапа апробации
предложенных мероприятий в ПАО АКБ «Связь-Банк» при осуществлении
им активных операций представлены в таблице 6. Экономический эффект
практического этапа апробации методики представляет собой увеличение
финансового результата, отраженного в отчетности Банка.
Для лучшей репрезентативности результатов использованы несколько
компонентов прибыли Банка (в соответствии с классификацией, принятой в