66
риском ликвидности). Однако, учитывая значительную диверсификацию и
отсутствие связи вкладчиков между собой, в отчетном году общество не
испытало никакой зависимости от этой группы средств.
Процентные ставки по срочным обязательствам банка находятся на
среднем уровне рынка, но могут быть ниже в зависимости от ситуации с
ликвидностью компании. При получении денежных средств в депозитах
клиентов-юридических лиц компании условия договоров предусматривает
возможность изменения цен, что позволяет компании управлять процентным
риском.
В отчетном периоде отсутствовали факты просроченного погашения или
невыплаченных обязательств компании, включая средства на текущие
(расчетные) счета, депозиты, а также заемные кредиты и кредиты.
Валютный риск-риск потерь из-за неблагоприятного изменения курсов
валют и / или драгоценных металлов через открытые позиции банка в
иностранной валюте и / или драгоценных металлах.
Компания берет на себя риск, связанный с воздействием колебаний
обменного курса на ваше финансовое положение и денежные потоки.
По текущим транзакциям банк управляет валютным риском,
устанавливая лимиты на открытую валютную позицию, определенные как
для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах.
Ежедневный мониторинг открытой позиции в соответствии с
требованиями нормативных документов Банка России об установлении
границ открытой позиции и контроле за ее соблюдением.
Чтобы ограничить/уменьшить возможные потери, компания применяет:
* Системы сбора, обобщения и анализа информации о транзакциях с
валютными рисками, которые позволяют оценить текущее состояние ОВП в
режиме реального времени;
* ограничения, ориентированные на риск, и ограничения валютных
рисков, содержащиеся в нормативных документах всех уровней, решениях
коллегиальных и исполнительных органов власти;
67
* Диверсификация деятельности и портфелей компании, которая
заключается в распределении валютных инвестиций и уменьшении риска,
предотвращая чрезмерную концентрацию;
* Стандартизация бизнес-процессов для валютных операций и
драгоценных металлов;
* гибкий учет конверсионных операций компании и ее дочерних
компаний (с учетом платы за риск) и т. д.;
* Проведение самооценки управления валютным риском.
Валютный риск определялся состоянием открытой валютной позиции.
Были соблюдены лимиты открытой валютной позиции.
Юридический Риск - риск повреждения вследствие нарушения банком и
(или) его контрагентами условий заключенных договоров, допущенных
банком юридических ошибок при осуществлении деятельности (например,
неправильного юридического консультирования или составления
документов, в том числе при рассмотрении споров в судебных органах),
несовершенства правовой системы (например, противоречия
законодательства, отсутствие законодательства о регулировании отдельных
проблем, возникающих в деятельности банка, нарушения контрагентами
нормативных правовых актов, поиск отделений банка и / или участниками
которых контрагент правовых актов, поиска филиалов банка и / или
участниками которых контрагент правовых актов, поиска филиалов банка и /
или участниками которых контрагент правовых актов, поиска филиалов
банка и / или его контрагент контрагент правовых актов, поиска филиалов
банка., юридические лица, для которых банк осуществляет контроль или
значительное влияние, а также контрагенты банка под юрисдикцией
различных государств. Юридический риск является частью операционного
риска.
Чтобы минимизировать юридический риск банка:
68
* стандартизирует основные банковские операции и операции
(определенные процедуры, процедуры, технологии для транзакций и
транзакций, заключения договоров);
* использует типичные (стандартные) формы контракта;
* принимает решение о банковских операциях и других операциях в
соответствии с полномочиями внутренних документов банка;
* контролирует выполнение своих обязательств по заключенным
договорам и выполнение договорных обязательств клиентов и контрагентов
перед банком;
* проводит анализ юриспруденции;
* устанавливает внутренний порядок согласования (представления)
подразделений банка, в том числе правового управления, заключенных
договоров и выполненных банковских операций и других сделок, которые не
стандартизированы;
* анализирует влияние факторов юридического риска (как в
совокупности, так и с точки зрения их классификации) на эффективность
банка в целом.
Чтобы избежать неблагоприятных последствий в банке, была создана
система делегирования полномочий различным органам управления, которая
отражается в учредительных документах и других внутренних документах
банка. Таким образом, в Уставе банка четко разграничены полномочия
общего собрания, совета директоров, совета директоров и президента, а
порядок принятия решений регулируются этими органами управления.
В банке есть ордер на полномочия вице-президентов по операциям и
определяет параметры транзакций, а также ордер на полномочия банковских
служащих, имеющих право совершать транзакции от имени и в интересах
банка, на основании которого лица, указанные в заказах, выдают
доверенности на транзакции.
69
Все сделки от имени компании до того, как они будут совершены,
будут согласованы всеми заинтересованными сторонами в соответствии с
утвержденными процедурами и положениями.
Банк создал систему информирования сотрудников об изменениях в
действующем законодательстве и развивающейся юридической практике.
Мониторинг (проверка) изменений законодательства и нормативных актов
регулирующих органов в отношении деятельности банка, регулярно (не
менее 1 раза в неделю) осуществляется службой внутреннего контроля в
соответствии с положением ПАО «Дальневосточный банк» «управление
нормативным риском».
Правовые риски регулируются гражданско-правовыми актами
Российской Федерации, в том числе Гражданского кодекса Российской
Федерации, Федерального закона "об акционерных обществах",
Федерального закона "о рынке ценных бумаг", нормативных актов
центрального банка России и др.
Банк не имеет каких-либо существенных жалоб по 31.12.2017, которые
могут повлиять на его финансово-хозяйственной деятельности.
При привлечении и размещении средств клиентов банк подвергается
другим рискам: репутации, стратегическому, общенациональному,
нормативному и оперативному.
Для выявления, оценки и минимизации рисков в банке была создана
система управления рисками и капиталом. Регулярно оценивается
адекватность капитала банка для покрытия других рисков.
Для снижения других рисков банка действуют ограничения:
* количественные ограничения-ограничения для других типов рисков,
которые подвержены количественным ограничениям(к ним относятся риски:
операционные и нормативные),
* ограничения качества-процедуры для тех видов рисков, которые не
поддаются количественной оценке(к ним относятся риски: страна, репутация,
стратегические).
70
За отчетный период Дальневосточный банк имел большое значение,
как в плане достижения передовых позиций в бизнесе, так и в плане
соблюдения требований государственных регуляторов, риск потери деловой
репутации. В соответствии с директивами банка «о системе управления
рисками и капиталом» факторы этого риска являются отрицательной
оценкой, мнением и / или представлением деятельности банка извне:
- Клиенты / Контрагенты;
- Контролирующий орган;
- другие заинтересованные стороны (в том числе СМИ (СМИ)).
В 2017 году банк принял следующие меры по управлению рисками:
- контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, в
том числе законодательства о банковской тайне;
- Контроль операций клиентов с целью противодействия легализации
(отмыванию денег) преступных доходов и финансированию терроризма,
организации представления информации о соответствующих операциях и
операциях в соответствии с законом;
- Контроль за достоверностью бухгалтерского учета и другой
опубликованной информации;
- Обеспечение своевременности и полноты исполнения заказов
клиентов (расчеты от имени клиентов и контрагентов, платежи по депозитам,
проценты по счетам (депозитам) , а также расчеты по другим операциям);
- быстрое изменение тарифной политики Банка, применение льготной
тарифной политики в отношении аудиторий клиентов, своевременная
информация клиентов об изменении тарифов;
- немедленная реакция на жалобы, претензии и предложения клиентов
относительно качества обслуживания;
- своевременная информация СМИ о планах акционеров банка,
расширение потока новостей через банк на сайте в интернете;
- постоянный мониторинг СМИ по репутации банка, его учредителей,
филиалов, филиалов и зависимых организаций на московских и
71
региональных рынках; оперативная обработка поступающей информации и
своевременная реакция при необходимости в прессе.
Рыночный риск-риск того, что банк понесет финансовые
потери/убытки из-за изменения текущей (справедливой) стоимости
финансовых инструментов торгового портфеля, а также обменных курсов
и/или драгоценных металлов. Отличительной чертой рыночного риска от
других банковских рисков является его зависимость от рыночной
конъюнктуры.
Рыночный риск включает в себя риск акций, валютный риск, сырьевой
и процентный риск торгового портфеля.
Риск акций-риск потерь из-за неблагоприятного изменения рыночных
цен на акции-ценные бумаги торгового портфеля, включая установление прав
на управление и производные под влиянием факторов, связанных как с
эмитентом акций, так и с производными финансовых инструментов, а также
с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
Банк установил отдельные ограничения на инвестиции в долговые
обязательства отдельных эмитентов. Существует система ограничений "стоп-
лосс", которые ограничивают лимит потерь для одной позиции (портфеля).
Предельная сумма инвестиций в ценные бумаги определенного типа будет
ограничена.
Ежемесячно проводится ретроспективный анализ изменения кривой
внеплановой доходности. Ограничения по ценным бумагам устанавливаются
Советом директоров и регулярно проверяются, говорится в сообщении
совета директоров Банка.
Валютный риск-риск потерь из-за неблагоприятного изменения курсов
валют и / или драгоценных металлов через открытые позиции банка в
иностранной валюте и / или драгоценных металлах.
Товарный риск-стоимость рыночного риска для товаров, в том числе
драгоценных металлов (кроме золота), и производных финансовых
инструментов, чувствительных к изменениям цен на сырьевые товары.
72
Банк не осуществляет операции с товарами, включая драгоценные металлы
(кроме золота) и производные, чувствительные к изменениям цен на товары,
поэтому риска потерь из-за неблагоприятного изменения рыночных цен на
эти товары у банка нет. Оценка сырьевого риска банком не проводится.
Процентный риск-риск финансовых потерь (убытков) из-за негативного
изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым
инструментам банка в торговом портфеле банка.
Основными источниками риска процентных ставок могут быть:
-несоблюдение срока действия активов, обязательств и внебалансовых
требований и обязательств по инструментам с фиксированным доходом;
- несоблюдение срока действия активов, обязательств и внебалансовых
требований и обязательств по инструментам с регулируемой процентной
ставкой (риск проверки процентных ставок);
-изменения конфигурации длинной и короткой кривой доходности для
финансовых инструментов одного эмитента, которые вызывают риск потерь,
превышающих потенциальные расходы по доходам при закрытии этих
позиций (риск кривой доходности).
Для выявления и оценки факторов риска процентных ставок от владения
ценными бумагами чувствительность чистой процентной ставки,
запланированной для прибыли (в части ценных бумаг, оцениваемых
прибылью или убытком), оценивается на основе анализа отклонения
процентной ставки.
Чистый процентный доход по-прежнему является одним из основных видов
доходов банка. Чтобы снизить процентный риск, банк проводит политику
сбалансированного привлечения и размещения ресурсов.
Национальный риск (в том числе риск непередачи)-риск убытков банком из-
за невыполнения обязательств иностранными контрагентами (юридическими,
физическими лицами) из-за экономических, политических, социальных
изменений и из-за того, что валюта денежного обязательства не доступна
контрагенту из-за особенностей национального законодательства
73
(независимо от финансового положения самого контрагента).
Также введение экономических санкций против отдельных стран другими
государствами, включая введение отдельных стран в» черные " списки,
может привести к тому, что платежи банка, отправленные на данные страны,
будут заморожены.
Основными методами управления страновым риском являются:
- Анализ информации, полученной от банков-контрагентов относительно
экономических санкций в отношении определенных стран, а также другой
информации,
-Анализ оценки стран по классификации экспортных кредитных агентств,
участвующих в соглашении ОЭСР государств-членов Организации
экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) " об основных
принципах предоставления и использования экспортных кредитов при
официальной поддержке",
- Контроль объема требований к нерезидентам, в том числе объема таких
требований в сфере видов иностранной валюты.
Репутационный риск-риск убытков от негативного восприятия банком своих
участников, контрагентов, регуляторов и других заинтересованных сторон,
которые могут повлиять на способность банка поддерживать существующие
и / или новые деловые отношения и постоянно поддерживать доступ к
источникам финансирования.
Риск убытков в банке в результате потери деловой репутации минимален.
Банк контролирует и управляет всеми аспектами этого риска.
Основными методами управления рисками банка являются потеря имиджа:
- Контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, в том
числе банковского законодательства
Секрет,
- Обеспечение своевременности расчетов от имени клиентов и контрагентов,
платежей по депозитам, процентов по счетам (депозитам) , а также расчетов
по другим операциям,
74
- Контроль за достоверностью бухгалтерского учета и другой
опубликованной информации,
- оперативное изменение тарифной политики Банка, применение
индивидуальной тарифной политики,
-создайте картину устойчивого, надежного банка, который предлагает
полный спектр современных банковских услуг,
- немедленная реакция на жалобы, претензии и предложения клиентов в
отношении качества обслуживания, на отзывы в средствах массовой
информации,
- Организация и проведение мероприятий по борьбе с легализацией
(отмыванием денег) преступных доходов и финансированием терроризма,
организация отчетности по соответствующим сделкам и сделкам в
соответствии с законодательством;
-оценить проверка соблюдения законодательства Российской Федерации
(банки, рынок ценных бумаг, против легализации (отмывания) преступных
доходов и финансированию терроризма, о налогах и сборах, др.) и других
действий контролирующих органов, внутренних документов банка и их
методов, программ, правил, методов и процедур, целью которых является
качество и соблюдение созданного в банке систем обеспечения соблюдения
законодательства Российской Федерации и иных действий.
Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством
Российской Федерации, внутренними документами банка.
Стратегический риск-риск неблагоприятного изменения результатов банка
из-за ошибочных решений в управлении банком, включая разработку,
утверждение и реализацию стратегии развития банка, неправильное
выполнение принятых решений и неспособность банка учитывать изменения
внешних факторов.
Основными методами стратегического управления рисками являются:
- определение приоритетных направлений деятельности банка,
Стратегия развития,
75
- утверждение советом директоров бизнес-плана и сметы расходов
банка на плановый финансовый год, проверка отчетов органов
исполнительной власти о выполнении бизнес-плана,
-Оценка советом банка в отношении кредитных и инвестиционных
потребностей региона местоположение его штаб-квартиры, филиалов и
внутренних структурных подразделений за пределами штаб-квартиры,
- утверждение советом директоров и своевременные изменения в
политике банка, а также ежегодное утверждение основных направлений
политики Банка на текущий год с последующим предоставлением
исполнительного отчета,
- ежеквартальные, ежегодные отчеты о результатах исполнения
бюджета доходов и расходов, анализ предоставленной информации, в том
числе в динамике по сравнению с предыдущими периодами,
-быстрая и систематическая информация руководства банка о выводах
и предложениях аналитических служб банка,
-своевременная реакция на негативные общие и структурные
(промышленные и региональные) тенденции экономического развития,
-анализ конкурентоспособности качества и стоимости, предлагаемых
банком на рынке, своевременная реакция на действия конкурентов, а также
на изменения экономической конъюнктуры в нефинансовом секторе,
-проведение маркетинговых исследований при разработке новых
продуктов услуг, направлений деятельности;
-планирование, ориентированное на риск, при разработке
Стратегического плана, а также при краткосрочном (текущем) планировании.
Другие риски и причины, которые могут привести к снижению
комиссионных доходов для розничных услуг банка, включают: снижение
цены на предоставляемые услуги, сокращение объема транзакций, отток
клиентов. Риски снижения продаж находятся в непосредственной близости, а
также обостренная конкуренция на розничном рынке.