56
анализируемый период увеличивается и 2017 130000 человек, 78% больше,
чем в 2015 году, большинство клиентов-юридические лица -75145 человек в
2017 году.
Подводя итог анализу, можно говорить о высокой оценке доверия
населения к этому банку, хорошей репутации филиала, как юридического
лица и репутации менеджеров, а также о качестве оказания банковских услуг.
Учитывая нестабильность финансовых рынков в отчетный период,
деятельность банка была направлена на быстрое реагирование на внешние
риски, усиление управления рисками, сохранение клиентской базы и
оптимизацию затрат. В результате значения большинства ключевых
индикаторов демонстрируют положительную динамику.
В отчетном году решением общего годового собрания акционеров ПАО
«Дальневосточный Банк» (протокол № 01/2017 от 29.06.2017) чистая
прибыль на 2016 год в размере 713 млн рублей. В вышеуказанной сумме
чистая прибыль за 2016 год стала частью удерживаемой прибыли ПАО
"Дальневосточный банк".
Таблица 2.7
Сумма уплаченных Обществом налогов и иных платежей и сборов в
бюджет за 2017год
№ п/п
Показатель
Остаток
задолженности на
начало года (-) - в
пользу бюджета; (+) -
в пользу
организации
Начислено за год
(-)
Уплачено за год (+)
1.
Налог на добавленную
стоимость
-2
-28 684
28 686
2.
Налог на имущество
-5 365
-17 168
17 974
3.
Налог на прибыль
-2 748
-217414
208 712
4.
Земельный налог
-243
-365
601
5.
Налог на доходы физических
лиц
-1
-149 167
149 167
6.
Транспортный налог
-76
-319
313
7.
Страховые взносы
2 806
-285 913
284 969
8.
Плата за негативное
воздействие на окружающую
среду
-80
-176
379
9. Прочие налоги
0
0 0
Итого
-5 709
-699 206 690 801
57
Определение размера дивидендов осуществляется в соответствии с
положением ПАО "Дальневосточный банк" о дивидендной политике:
В 42 статьи Федерального закона "Об акционерных обществах"
компания вправе по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев
отчетного года и (или) по итогам отчетного года принимать решения о
выплате дивидендов за поставленные акции, если иное не предусмотрено
настоящим Федеральным законом. Решение о выплате дивидендов за первый
квартал, полугодие и девять месяцев отчетного года может быть принято в
течение трех месяцев после окончания соответствующего периода.
Совет директоров банка при определении рекомендованного общего
собрания акционеров рассчитывает на чистую прибыль, которая
определяется в соответствии с требованиями российских стандартов
финансовой отчетности и требованиями международных стандартов
финансовой отчетности банка.
Таблица 2.8
Дивидендные выплаты по акциям в ПАО «Дальневосточный банк» за
2017 год
№ п/п
Вид ценной
бумаги
Акции/доли
(шт./%)
Сумма по
номиналу
Полностью
оплаченные
(шт./%)
Частично
оплаченные
по номиналу
(руб.)
1.
Уставный
капитал
общества
составляет:
10 445 000
114 895 000
10 445 000
-
2.
Обыкновенные
акции/доли в уставном
капитале,
10 086 000
110 946 000
10 086 000
-
3.
в т.ч. собственные
акции, выкупленные
обществом у
акционеров.
-
-
-
-
4.
Привилегированные
акции
359 000
3 949 000
359 000
-
5.
в т.ч. зачисленные на
баланс.
-
-
-
-
58
Совет директоров стремится к реализации следующих основных
принципов при определении политики выплаты дивидендов:
- Выплата дивидендов ежегодно при условии достижения
удовлетворительного уровня прибыли;
- размер дивидендов зависит от суммы чистой прибыли, полученной
банком в прошлом году, размера фонда выплаты дивидендов по
привилегированным акциям, количества дополнительных акций банка,
финансового положения банка и инвестиционных проектов, доступных
банку;
- Совет директоров Банка попытается выплатить не менее 25% чистой
прибыли в виде дивидендов;
- в случае благоприятной экономической ситуации в стране банк может
увеличить долю чистой прибыли, направленной на выплаты дивидендов.
Таблица 2.9
Дивидендные выплаты по акциям в ПАО «Дальневосточный банк» за
2012-2015 годы
Категория акций:
привилегированные
акции первого типа с
2012
2013
2013
2013
2014
2015
определенным
размером дивидендов
Орган управления
кредитной организации
- эмитента, принявший
решение об объявлении
дивидендов, дата
принятия такого
решения, дата
составления и номер
протокола собрания
(заседания) органа
управления кредитной
организации -эмитента,
на котором
Решение
единствен
ного
Решение
единственн
Решение
единственн
Решение
Решение
единственн
Решение
единствен
ного
акционера
ого
ого
единственног
ого
акционера
-
акционера-
акционера-
о акционера-
акционера-
-
владельца
владельца
владельца
владельца
владельца
владельца
голосующ
их акций от
28
июня 2012
г. №
01/2012
голосующи х
акций от 28
июня 2013 г.
№
02/2013
голосующи х
акций от 30
августа 2013
г. №
03/2013
голосующих
акций от 19
декабря 2013 г.
№ 06/2013
голосующи х
акций от 30
июня 2014 г.
№
01/2014
голосующ
их акций
от 30
июня 2015
г. №
01/2015
принято такое решение
Размер объявленных
дивидендов в расчете
21,57
0,33
57,03
28,23
32,58
57,03
Размер объявленных
дивидендов в
совокупности по всем
акциям данной
категории (типа), руб.
7743630,00
118470,00
20473770,00
10134570,00
11696220,00
20473770,00
Дата составления
08.06.2012
26.06.2013
29.08.2013
17.12.2013
10.07.2014
10.07.2015
59
списка лиц, имеющих
право на получение
дивидендов
Отчетный период (год,
квартал), за который
(по итогам которого)
выплачиваются
(выплачивались)
объявленные
дивиденды
2011
2012
2012
2012
2013
2014
Установленный срок
(дата) выплаты
объявленных
дивидендов
до 25
августа
2012г.
до 25 августа
2013г.
до 25
сентября
2013г.
до 25 декабря
2013г.
до 25
августа
2014г.
до 14
августа
2015г.
Форма выплаты
объявленных
дивидендов
в денежной
форме
в денежной
форме
денежными
средствами в
рублях РФ в
безналичной
форме по
банковским
реквизитам
акционера,
либо
определенног
о им лица
денежными
средствами в
рублях РФ в
безналичной
форме по
банковским
реквизитам
акционера,
либо
определенного
им лица
денежные
средства в
рублях РФ
денежные
средства в
рублях РФ
Источник выплаты
объявленных
дивидендов
чистая
прибыль
отчетного
года
чистая
прибыль
отчетного
года
часть
нераспределе
нной чистой
прибыли,
сформирован
ной по
итогам 2012
финансового
года
часть
нераспределен
ной чистой
прибыли,
сформированн
ой по итогам
2012
финансового
года
чистая
прибыль
отчетного
года
чистая
прибыль
отчетного
года
Общий размер
выплаченных
дивидендов по акциям
данной категории
(типа), руб.
7743630,00
116413,62
20049523,83
9942916,52
11442014,55
20084768,36
В случае если
объявленные
дивиденды не
выплачены или
выплачены кредитной
организацией -
эмитентом не в полном
объеме, - причины
невыплаты
объявленных
дивидендов
дивиденд
ы
выплачен ы
в полном
объеме.
Дивиденды
за 2012 г.
выплачены
не в полном
объеме.
Причиной
неисполнен
ия
эмитентом
обязательст
ва в полном
объеме
является не
предоставле
ние
акционерам
Дивиденды
за 2012 г.
выплачены
не в полном
объеме.
Причиной
неисполнени
я эмитентом
обязательств
а в полном
объеме
является не
предоставлен
ие
акционерами
реквизитов
Дивиденды за
2012 г.
выплачены не
в полном
объеме.
Причиной
неисполнения
эмитентом
обязательства в
полном объеме
является не
предоставлени
е акционерами
реквизитов для
перечисления
Дивиденды
за 2013 г.
выплачены
не в полном
объеме.
Причиной
неисполнени
я эмитентом
обязательств
а в полном
объеме
является не
предоставлен
ие
акционерами
реквизитов
Дивиденды
за 2014 г.
выплачены
не в полном
объеме.
Причиной
неисполнен
ия
эмитентом
обязательст
ва в полном
объеме
является не
предоставл
ение
акционерам
Размер дивидендов на обыкновенную акцию и привилегированная
акция первого типа с определенным размером дивидендов определяются на
60
основе выплат дивидендов средств, разделенных на количество акций Банка,
размещенных и находящихся в обращении на дату составления списка лиц,
имеющих право на получение дивидендов.
При этом Совет директоров Банка учитывает следующие
предусмотренные законодательством и уставом Банка условия:
-привилегированные акции первого типа с определенным размером
дивидендов 3 процента от их номинальной стоимости предоставляют их
владельцам право на первоочередное получение дивидендов в порядке,
определяемом общим собранием. В случае объявления дивидендов по
обыкновенным акциям в размере, превышающем 3 процента от их
номинальной стоимости, размер дивидендов по привилегированным акциям
первого типа должен быть увеличен до размера, на 50 процентов
превышающего размер дивидендов по обыкновенным акциям;
-в случае, если Банк не может принять решение о выплате дивидендов по
привилегированным акциям в указанном размере, он не вправе принимать
решение (объявлять) о выплате дивидендов по обыкновенным акциям.
Порядок принятия решения о выплате дивидендов определен
Положением ПАО «Дальневосточный банк» о дивидендной политике и
уставом Общества.
Таблица 2.10
Дивидендные выплаты по акциям в ПАО «Дальневосточный банк» за
2012-2015 годы
Показатели
и
реквизитов
для
перечислени
дивидендов
для
перечислени
и
реквизитов
для
я
я дивидендов
для
перечислен
дивидендов.
перечислен
ия
ия
дивидендов.
дивидендов
Категория акций:
2012
2013
2013
2013
2014
2015
обыкновенные акции
Орган управления
кредитной организации
- эмитента, принявший
решение об объявлении
дивидендов, дата
принятия такого
Решение
единственн
ого
акционера-
Решение
единственног
о акционера-
Решение
единственног
о акционера-
владельца
Решение
единственного
акционера-
владельца
Решение
единственног
о акционера-
Решение
единственн
ого
акционера-
61
решения, дата
составления и номер
владельца
владельца
голосующих
акций от 30
голосующих
владельца
владельца
голосующи
х акций от
28 июня
2012 г. №
01/2012
голосующих
акций от 28
июня 2013 г.
№ 02/2013
голосующих
акций от 30
июня 2014 г.
№ 01/2014
голосующи
х акций от
30 июня
2015 г. №
01/2015
протокола собрания
августа 2013
акций от 19
(заседания) органа
г.
декабря 2013 г.
управления кредитной
организации -
№ 03/2013
№ 06/2013
эмитента, на котором
принято такое решение
Размер объявленных
дивидендов в расчете
14,38
0
38,02
18,82
21,72
38,02
на одну акцию, руб.
Размер объявленных
дивидендов в
совокупности по всем
145036680,
00
0
383469720,
00
189818520,00
219067920,00
383469720,
00
акциям данной
категории (типа), руб.
Дата составления
списка лиц, имеющих
право на получение
дивидендов
08.06.2012
-
29.08.2013
17.12.2013
10.07.2014
10.07.2015
Отчетный период
(год, квартал), за
который (по итогам
которого)
выплачиваются
2011
2012
2012
2012
2013
2014
(выплачивались)
объявленные
дивиденды
Установленный срок
(дата) выплаты
объявленных
дивидендов
29 июня
2012г.
-
до 25
сентября
2013г.
до 25 декабря
2013г.
до 25
августа
2014г.
до 14
августа
2015г.
денежными
денежными
средствами в
средствами в
рублях РФ в
рублях РФ в
безналичной
безналичной
Форма выплаты
в денежной
форме
форме по
форме по
денежные
денежные
объявленных
дивидендов
банковским
реквизитам
акционера,
либо
определенног
о им способа.
банковским
реквизитам
акционера,
либо
определенного
им способа.
средства в
рублях РФ
средства в
рублях РФ
Источник выплаты
объявленных
дивидендов
чистая
часть
часть
чистая
чистая
прибыль
нераспределе
нераспределен
прибыль
прибыль
отчетного
года
нной чистой
прибыли,
ной чистой
прибыли,
отчетного
года
отчетного
года
сформирован
ной по
итогам 2012
финансового
года
сформированн
ой по итогам
2012
финансового
года
Общий размер
выплаченных
дивидендов по акциям
данной категории
(типа), руб.
145036680,
00
0
383469720,
00
189818520,00
219067920,00
383469720,
00
В случае если
-
-
-
-
-
-
62
объявленные
дивиденды не
выплачены или
выплачены кредитной
организацией -
эмитентом не в полном
объеме, - причины
невыплаты
объявленных
дивидендов
2.3. Управление финансовыми рисками в ПАО «Дальневосточный банк»
Кредитный риск-риск того, что банк понесет финансовые потери из-за
невыполнения, опоздания или неполного исполнения другой стороной
финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями
договора. Управление этим риском является основным фактором,
определяющим эффективность банковской деятельности.
Ключом к управлению кредитным риском в банке является развитая и
хорошо взвешенная кредитная политика, разработанная на основе
требований диверсификации кредитного портфеля по отраслям, по видам
кредитных продуктов, по срокам кредитования с максимальным учетом
места нахождения банка в региональной экономике, соблюдения интересов
его клиентов. При этом главным в кредитной политике остается повышение
доходности кредитных операций при минимизации кредитных рисков.
Политика определяет внутренние стандарты и параметры, которые
должны управляться сотрудниками банка, ответственными за кредитование и
управление. Решение о кредитовании принимается на основе детального
анализа деятельности клиента, состояния отрасли и сегмента рынка, в рамках
которого клиент осуществляет свою деятельность, своего финансового
положения и прогноза денежного потока на срок действия кредита. Важное
место в кредитной политике занимает вопросы, связанные с обеспечением
клиентом своих обязательств по кредитному договору. Залог становится
потенциальным вторичным источником погашения кредита и уплаты
процентов.
63
Управление уже выданным кредитом имеет целью обеспечить его
возвращение и осуществляется на основе контроля за целенаправленным
использованием средств, постоянного мониторинга деятельности заемщика,
оценки его финансового положения и согласования результатов с
прогнозируемым, регулярного пересмотра состояния залога.
Для контроля кредитного риска при операциях с лицами, связанными с
банком, устанавливаются порядок и ограничения кредитования
аффилированных лиц.
Чтобы свести к минимуму кредитный риск, банк контролирует
концентрацию кредитного риска в отраслях и районах, когда вы
предоставляете кредиты одному заемщику или группе связанных заемщиков.
Пределы концентрации кредитного риска по отраслям и территориям в
целом по кредитному портфелю утверждаются советом директоров. Лимит
кредитного риска для заемщика утверждается уполномоченным органом /
уполномоченным лицом банка, который установил ограничения на
самоопределение.
За отчетный период из-за роста кредитного портфеля и расширения
объема транзакций банк увеличил резервы на 112 млн рублей на возможные
потери при операциях с корпоративными клиентами. ( или + 6,4% резервов
на начало отчетного года).
К 1. Января 2018 нет никаких кредитов в корпоративном портфеле,
которые вручаются акционерам.
Льготные кредиты, в том числе акционеры, не были предоставлены за
отчетный период.
Риск ликвидности-риск неспособности банка финансировать свою
деятельность, то есть обеспечить рост активов и выполнить обязательства,
если их срок наступает, не понеся убытков в размере, угрожающем
финансовой стабильности банка. Риск ликвидности возникает из-за
несбалансированного срока действия финансовых активов / требований и
финансовых обязательств банка (включая досрочное исполнение финансовых
64
обязательств одним или несколькими контрагентами банка) и / или
непредвиденной необходимости немедленного и разового выполнения
банком своих финансовых обязательств.
Основными методами управления риском ликвидности являются:
* Использование системы внутренних структурных ограничений для
управления ликвидностью, контроля ее соблюдения;
* Анализ пробелов активов и пассивов по срокам (анализ GAP);
* ежедневный расчет текущих платежных и валютных позиций банка,
мониторинг состояния мгновенной, текущей и срочной ликвидности в
режиме реального времени и в перспективе;
* ежедневный контроль текущего состояния позиции наличных денег,
чтобы своевременно удовлетворить потребности в наличных деньгах;
* ежедневный расчет обязательных правил ликвидности;
* Контроль за соблюдением значений обязательных правил
ликвидности, установленных Банком России;
* мониторинг возможностей фонда и / или реализации активов;
* Прогнозирование реализации правил ликвидности;
* Стресс-тесты ликвидности с различными сценариями.
Банк берет на себя риск, связанный с воздействием колебаний
обменного курса на ваше финансовое положение и денежные потоки.
Комитет по управлению активами и пассивами (CUAP) установил
ограничения на риск, взятый в валютах и в целом в конце каждого дня и в
течение одного дня в течение отчетного периода, и ежедневно контролировал
их соблюдение.
Чтобы ограничить/уменьшить возможные потери, банк применяет:
* Хеджирование-создание позиции балансовой валюты для каждой
транзакции с высоким риском по фьючерсным сделкам;
* Выставление счетов, ценообразование на конвертацию транзакций
банка и его дочерних компаний (с учетом платы за риск);
65
* Регулирование и стандартизация процессов поведения операций в
иностранной валюте и драгоценных металлах;
* Проведение самооценки управления валютным риском.
Валютный риск определяется на основе открытой валютной позиции
банка. Были соблюдены лимиты открытой валютной позиции.
Общество берет на себя риск, связанный с непредсказуемым уровнем
инфляции в РФ. Уровень инфляции по итогам 2017 года (отчет) составил
2,5%. Банк России прогнозирует, что инфляция в 2018 году (в настоящее
время) составит 4,0%. Без больших колебаний глобального сырья, сырья и
финансовых рынков на горизонте года инфляция, как ожидается, постепенно
приблизится к этому целевому уровню.
Банк России продолжит проводить денежно-кредитную политику в
рамках режима таргетинга на инфляцию.
Компания, которая является кредитной организацией и действует на
основании общей лицензии Банка России, имеет право на банковские
операции, в том числе:
- Привлечение денежных средств физических и юридических лиц в
депозиты по требованию и на определенный период;
- Размещение денег на депозитах физических и юридических лиц от
вашего имени и за свой счет;
- Открытие и управление банковскими счетами физических и
юридических лиц.
Начиная с 01.01.2018 средств, собираемых от юридических и
физических лиц (остатки на текущих, расчетных счетах и депозитные счета),
сумма основного обязательства компании составляют.
Срочный заемный капитал составляют средства, которые были внесены
в депозиты физических и юридических лиц, которые составляют на
01.01.2018 около 34% обязательств компании. Компания отслеживает и
контролирует крупных инвесторов, имитируя негативные сценарии,
связанные с возможным оттоком средств (стресс-тесты для управления