46
ПАО «Дальневосточный банк» оказывает для банков-резидентов услуги
открытия и ведения корреспондентских счетов как в валюте РФ, так и в
иностранной валюте. Для открытия корреспондентского счета необходимо
заключить с банком договор соответствующего счета и представить
необходимые документы.
Операции по корреспондентскому счету осуществляются на основании
платежных поручений его владельца. Платежные поручения могут быть
выписаны на бумажном носителе и представлены в банк либо переданы
ключеванным сообщением с использованием специальных средств связи:
SWIFT, телекс.
Межбанковские и клиентские переводы по поручению банка-
корреспондента;
Выдача справок банку-корреспонденту о наличии расчетного счета;
Получение банками-корреспондентами наличной иностранной валюты с
корреспондентских счетов, а так же прием на корреспондентский счет от
банков-корреспондентов наличной иностранной валюты;
Предоставление документов по корреспондентским счетам (выписки по
корсчету, ответы на запросы банков, выдача дубликатов запрашиваемых
документов);
Услуги по корреспондентским счетам в рублях оказываются бесплатно.
Перечень документов, необходимых для открытия счета
Для открытия корреспондентского счета кредитная организация
предоставляет в ПАО «Дальневосточный банк» следующие оформленные
надлежащим образом документы:
нотариально заверенные копии Учредительных документов с
изменениями и дополнениями (при их наличии);
нотариально заверенные копии Свидетельств о внесении записи в
ЕГРЮЛ о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г.;
47
нотариально заверенные копии Свидетельств о внесении изменений в
учредительные документы и (или) Свидетельств о внесении записи в
ЕГРЮЛ;
нотариально заверенную копию лицензии (-й) на совершение
банковских операций;
нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттиска
печати;
нотариально заверенную копию информационного письма Госкомстата;
нотариально заверенную копию Свидетельства о постановке на учет в
налоговом органе;
заверенные Банком приказы (выписки из приказов), протоколы
(выписки из протоколов) о назначении на должность лиц, указанных в
банковской карточке;
нотариально заверенные копии писем о согласовании в
территориальном учреждении Банка России лиц, указанных в карточке с
образцами подписей и оттиска печати;
оригиналы или нотариально заверенные копии Доверенностей на
заключение Соглашения в случае, если Соглашение подписывается не
Единоличным исполнительным органом;
Доверенности на Дилеров;
бухгалтерские балансы по счетам второго порядка на последнюю
отчетную дату и данные о соблюдении экономических нормативов по
состоянию на последнюю отчетную дату, направляемые Сторонами в
электронном виде по адресам, указанным в разделе 12 настоящего
Соглашения;
анкеты клиента — кредитной организации об осуществляемых мерах по
противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, подписанные уполномоченными должностными лицами
и заверенные печатями Сторон.
48
Дальневосточный банк в рамках индивидуальных сделок может
оказывать банкам-партнерам услуги по документарным операциям:
подтверждение аккредитивов, выдачу гарантий против контр-гарантий,
авизование аккредитивов и гарантий и т.д.
Акционерное общество «Государственная страховая компания
«Югория-Жизнь» специализируется на программах накопительного и
инвестиционного страхования жизни. АО «ГСК «Югория-Жизнь» является
дочерней компанией АО «ГСК «Югория», входящей в ГК «РЕГИОН» —
одну из крупнейших в России инвестиционных групп. Ежегодно компании
присваиваются высокие рейтинги и стабильные прогнозы финансовой
устойчивости. Это достигается за счет таких факторов, как работа в рамках
страховой группы, наличие поддержки со стороны собственника, улучшение
рентабельности страховой деятельности, работа с перестраховщиками
высокого уровня надежности, осуществление инвестиционной политики в
соответствии с требованиями законодательства.
2.2.Финансовое состояние коммерческого банка
ПАО «Дальневосточный банк»
Поскольку основным фактором получения прибыли является объем и
качество дохода, необходим всесторонний анализ структуры дохода.
Проведение анализа доходов должно предшествовать их группировке и
определению основных компонентов и основных факторов их формирования.
Задача анализа доходов кредитных организаций заключается в оценке их
объема и структуры, динамики компонентов прибыли, оценке доходов на
единицу активов, определении влияния факторов на общую сумму дохода и
анализе доходов от определенных видов операций.
В экономической литературе существуют различные классификации
доходов. При анализе группа доходов может быть представлена в двух
разделах:
49
- Доходы от операционной деятельности и нерабочей деятельности;
- Проценты и непрозрачные доходы •
Доходы по видам деятельности могут быть классифицированы
следующим образом:
1) доходы от банковских операций:
- начисленные и полученные проценты;
- полученная комиссия за услуги (оплата, касса);
- Доход от сделок с ценными бумагами;
- Доход от валютных транзакций;
- Доходы от гарантий;
2) доходы от деятельности "не-банка":
- Доходы от участия в банках, компаниях, организациях;
- Сборы за оказанные услуги (консультации, информация);
- Доход от аренды недвижимости;
- другие (доходы от трастовых сделок, факторинг и т. д.).
При анализе доходов кредитных организаций определяется удельный
вес доходов банков и небанковских сделок, удельный вес каждого вида
дохода в их общем доходе. Динамика доходов может быть проанализирована
по сравнению с показателями предыдущих периодов и с плановыми
показателями. Если результаты анализа показывают ритм увеличения
операционного дохода, то это свидетельствует о нормальной деятельности
кредитной организации. Но значительное увеличение доходов от
небанковских операций или других доходов указывает на снижение качества
управления активными операциями.
Сумма кредитования определяется соотношением соответствующей
части операционного дохода к общей сумме выданных кредитов. И
насколько выгодно проводить активные операции, определяется отношение
операционного дохода к среднему балансу активов.
Анализируя структуру выручки по деятельности филиала (Таблица 2.3)
можно сделать вывод, что большая часть продаж составляют в 2017 году
50
операции с наличностью.
Банк обслуживает в основном крупные и малые предприятия города.
Однако эта статья о структуре выручки за 2017 год удвоилась по
сравнению с 2015 годом и составила в 2017 году 3380 млн. рублей. это
связано с тем, что все больше и больше компаний в городе предпочитают
качественный, удобный и быстрый сервис в банке
Таблица 2.1
Структура доходов и расходов по видам деятельности ПАО
«Дальневосточный банк» за 2015 – 2017гг.
Виды доходных
статей
Годы
2017 г. к
2015 г.
2015
2016
2017
Млн.
руб.
Уд. вес,
%
Млн.
руб.
Уд. вес,
%
Млн.
руб.
Уд. вес,
%
Доходы:
Полученные
проценты по
кредитам
1865
43,6
1985
43,1
2280
34,5
122
Доходы по
валютным
операциям
850
19,9
865
18,7
950
14,4
112
Доходы по
расчетно-
кассовому
обслуживанию
1560
36,5
1760
38,2
3380
51,1
217
Итого доходов
4275
100
4610
100
6610
100
155
Расходы:
Расходы за
расчетно-кассовое
обслуживание
8
0,93
8
0,88
8
0,74
100
Заработная плата
350
40,84
381
41,87
480
44,57
126
Прочие расходы
499
58,23
521
56,26
589
54,69
113
Всего расходов
857
100
910
100
1077
100
118
Наблюдается увеличение доходов и полученных процентов в ПАО
"Дальневосточный банк" на 22% (415 млн. руб.).)
Причины такого увеличения доли кредитования объясняются прежде
51
всего тем, что этот банк является программой Европейского банка
реконструкции и развития малого бизнеса (ЕБРР). Удобство, надежность и,
конечно же, предоставление кредита в кратчайшие сроки под приемлемым
процентом позволит банку и клиенту успешно сотрудничать.
На 12% (100 млн. руб.) увеличение доходов в филиале по валютным
операциям. Причиной такого роста является растущее доверие клиентов к
валютным операциям, проводимым в банке. Увеличение доходов за счет
валютных операций не играет роли в увеличении доходов за счет управления
денежными средствами и полученных процентов по кредитам, которые были
рассмотрены выше.
Что же касается непосредственно расходов анализируемого банка, то
наибольший удельный вес занимают прочие хозяйственные расходы,
которые взросли на 13% в 2017 к 2016 гг. и куда входит оплата услуг охране,
текущий ремонт, налоги, амортизационные отчисления, аудит.
Таблица 2.2
Анализ доходов и расходов ПАО «Дальневосточный банк» с 2015 по
2017гг., в млн. руб.
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. к
2016 г.
1. Процентный доход
2. Процентный расход
3. Процентная разница
4.Уровень покрытия процентных
расходов, процентными доходами, в %
5. Непроцентный доход
6. Непроцентный расход
7. Непроцентная разница
8. Уровень покрытия непроцентных
расходов непроцентными доходами, в %
9. Налоги в бюджет
10. Прибыль по балансу
7865
4500
3365
175
2770
5000
2230
133
1135
9085
4000
5085
227
3618
5319
1701
157
3384
11280
3300
7980
342
4038
5500
1462
175
6518
135
83
157
151
112
103
86
132
193
Вторая статья расходов-это зарплата сотрудников, которая в 2017 году
выросла на 26% по сравнению с 2016 годом и составила 44,57% в структуре
расходов.
Из вышесказанного можно сделать вывод, что 2017 год был одним из
52
успешных лет в деятельности ПАО "Дальневосточный банк".
Выручка выросла по сравнению с 2015 годом на 55% (2335 млн
рублей.).
После анализа доходов и расходов в ПАО «Дальневосточный Банк»
(Таблица 2.2), мы приходим к выводу, что в 2017 году Банк получил прибыль
в размере 93% больше, чем в 2016 году, что связано в первую очередь с
увеличением процентных доходов на 35% и процентного дохода на 12%.
Таблица 2.3
Динамика и структура баланса ПАО «Дальневосточный банк» за 2015 –
2017гг. (млн. руб.)
Показатели
Годы
2017 г. к
2015г.
2015
2016
2017
Финансовая деятельность
Доходы
Расходы
Балансовая прибыль
Налоги в бюджет
Чистая прибыль
Пассивные операции
Привлечено средств всего
Средства юридических лиц
Средства физических лиц
Активные операции
Остаток ссудной
задолженности
Межфилиальные
Кредиты
Сформированные резервы под
возможные потери по ссудам
10635
9500
1135
133
1002
11150
10950
200
11150
4000
1912
12703
9319
3384
157
3227
12251
12034
217
12251
4600
2751
15318
8800
6518
175
6343
21319
21014
305
21319
6133
2200
144
93
574
132
633
191
192
153
191
153
115
Валюта баланса
22051
27242
42845
194
Кроме того, банк будет повышать уровень процентных расходов за
счет процентных доходов. В конце 2017 года он составил 342% против 175%
в 2015 году, что связано с сокращением процентных расходов на 17%.
Сокращение этих расходов говорит о том, что банк использует более
53
дешевые ресурсы и не пользуется дорогостоящими преимуществами.
Уровень покрытия процентов расходов процентов доходы выросли на 7% в
2017 году по сравнению с 2016годом, причем процентов разница составила в
2017 году 1462 млн.
Анализ динамики и структуры баланса таблица 2.3 показывает, что при
снижении потребления части филиала на 7 %, удалось увеличить балансовую
прибыль в пять раз, при увеличении рентабельности на 44%, размещаемой на
чистой прибыли, увеличить в шесть раз.
В 2017 году по сравнению с 2015 годом наблюдается увеличение
пассивных операций за счет увеличения объема используемых средств на 91
%, А наблюдается увеличение как за счет привлечения компаний на 92%, так
и физических лиц на 53%, что свидетельствует о доверии инвесторов ПАО
«Дальневосточный банк".
Увеличение задолженности по кредитам на 91 %, удвоение
межведомственных займов, увеличение сформированных резервов на
возможные потери по кредитам на 15% отразилось как на увеличении
балансовой валюты (94%), так и на доходной части в целом.
При анализе активов и пассивности баланса банка (Таблица 2.3) следует
отметить, что доля кредиторской задолженности в итоге баланса
увеличивается, а в 2017 году составил 89,85 %, за счет увеличения числа
клиентов банка.
Этот факт подтверждает высокий процент активов, которые генерируют
доход в общем балансе 72,95% в 2017 году.
На основе данных таблицы 2.3. валюта баланса, который вырос в 2017
году-на 57%, вырос в 2017 году на 53%, что произошло главным образом за
счет увеличения выдачи кредита 16% в тот же период.
В 2017 году прибыль выросла на 92% в том же году по сравнению с
предыдущим годом на 1%, Кроме того, доходность будущих периодов также
выросла на 63%, что указывает на безусловно эффективную работу банка в
течение всего проанализированного периода.
54
Говоря о доверии к ПАО "Дальневосточный банк" клиентов, следует
отметить и рост вкладов граждан, который составил 7981 млн рублей. в 2017.
против 3500 млн. рублей в 2015 году.
Таблица 2.4
Анализ актива и пассива баланса ПАО «Дальневосточный банк» за
2015-2017 гг.
Наименование показателя
2015 г.
2016г.
2017г.
Актив
Процент активов, не приносящих доход в общей
сумме баланса
Процент активов, приносящих доход в общей сумме
баланса
Пассив
Процент собственных средств в общей сумме
баланса
Процент обязательств в общей сумме баланса
Рост прибыли к предыдущему году, в %
37,36
62,64
13,97
86,03
151
25,08
74,92
13,44
86,56
296
27,05
72,95
10,15
89,85
192
На основе анализа финансовой деятельности филиала (Таблица 2.5),
происходит увеличение прибыли и доходов филиала, что в свою очередь
приведет к увеличению доходности. По сравнению с 2015 годом наблюдается
рост на 31,9 пункта. Рентабельность в банках зависит от процентной маржи и
себестоимости производства.
Таблица 2.5
Основные экономические показатели работы ПАО «Дальневосточный
банк» за 2015 – 2017 гг., млн. руб.
Показатели
2015
2016
2017
Отклонен
ие 2016 к
2015 в %
Отклоне
ние 2017
к 2016 в
%
Кредиты клиентам
24000
24122
27892
101
116
Итого активы, приносящие доход
13813
20411
31255
148
153
Резервные и страховые фонды в банке
2000
2021
2032
101
101
Доходы будущих периодов
130
145
237
112
163
Добавочный капитал
158
158
158
100
100
Итого собственные средства
3081
3661
4348
119
199
Остатки по привлеченным ресурсам
3500
3696
7981
106
216
Сумма полученной прибыли
1017
3243
6365
319
196
Валюта баланса
22051
27242
42845
124
157
55
ПАО "Дальневосточный банк" пытается снизить издержки
производства с точки зрения роста инфляции, увеличения затрат на
техническое обслуживание, электронную обработку данных,
информационные услуги, услуги связи, коммунальные услуги, взыскание
долгов и защиту, но одновременно увеличивает доходы от предоставления
услуг в филиале, в частности, в сфере кредитования и обслуживания
клиентов наличными деньгами.
Отметим также, что валовые затраты на 1 работника в 2017., в
сравнении с 2015 года он сократился на 7% и в 2017 году валовой доход
увеличился на 1 работника увеличился на 44%.
Таблица 2.6
Основные показатели финансовой деятельности ПАО
«Дальневосточный банк» за 2015 –2017 гг.
Показатели
Периоды
2015 г.
2016 г.
2016 к
2015 г.
2017 г.
2017г. к
2015 г.
Финансовый результат (прибыль,
млн. руб.)
Среднегодовая численность, чел.
Уровень рентабельности (прибыль на
рубль дохода),%
Валовой доход на 1 человека, млн.
руб.
1150
48
10,8
221,6
3400
48
26,8
264,6
296
-
-
119
6540
48
42,7
319,1
569
-
-
144
Валовой расход на 1 человека,
млн. руб.
197,9
194,1
98
183,3
93
Количество
Клиентов - всего
В т. ч. юридических лиц
физических лиц
73152
44000
29152
112125
62186
49939
153
141
171
130 000
75145
54855
178
170
188
Что касается рентабельности, то следует не только пересмотреть
установление цен, но и разработать заключение сделок с комиссиями:
посредничество, страхование, сделки с недвижимостью.
Количество клиентов ПАО "Дальневосточный Банк" (Таблица 2.6) за