64
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в
наличии для продажи в 2017 г больше чистых доходов от операций с
ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи в 2016 г на 11 тыс.
руб.; чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в
наличии для продажи в 2018 г меньше чистых доходов от операций с
ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи в 2017 г на 11 тыс.
руб.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой в 2017 г. ниже
чистых доходов от операций с иностранной валютой в 2016 г. на 9 528 тыс.
руб. или на 40,3%; чистые доходы от операций с иностранной валютой в
2018 г. ниже чистых доходов от операций с иностранной валютой в 2017 г. на
4 276 тыс. руб. или на 30,3%.
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты в 2017 г. меньше
чистых доходов от переоценки иностранной валюты в 2016 г. на 40 477 тыс.
руб.; чистые доходы от переоценки иностранной валюты в 2018 г. большее
чистых доходов от переоценки иностранной валюты в 2017 г. на 23 059 тыс.
руб.
Доходы от участия в капитале других юридических лиц в 2017 г. ниже
доходов от участия в капитале других юридических лиц в 2016 г на 38 тыс.
руб. или на 4%; Доходы от участия в капитале других юридических лиц в
2018 г. выше доходов от участия в капитале других юридических лиц в 2017
г на 112 тыс. руб. или на 12,3%.
Комиссионные доходы в 2017 г. меньше комиссионных доходов в 2016
г. на 12 416 или на 9%; комиссионные доходы в 2018 г. больше
комиссионных доходов в 2017 г. на 9 115 или на 7,3%.
Комиссионные расходы в 2017 г. меньше комиссионных расходов в
2016 г. на 217 тыс. руб. или на 0,6%; комиссионные расходы в 2018 г. больше
комиссионных расходов в 2017 г. на 12 620 тыс. руб. или на 34,7%.
Изменение резерва по прочим потерям в 2017 г. больше изменения
резерва по прочим потерям в 2016 г. на 1 400 тыс. руб.; изменение резерва по
65
прочим потерям в 2018 г. больше изменения резерва по прочим потерям в
2018 г. на 9 377 тыс. руб.
Прочие операционные доходы в 2017 г. больше прочих операционных
доходов в 2016 г. на 10 217 тыс. руб. или на 65,6%; прочие операционные
доходы в 2018 г. больше прочих операционных доходов в 2017 г. на 15
837тыс. руб. или на 61,4%.
Чистые доходы в 2017 г. больше чистых доходов в 2016 г. на 12 182
тыс. руб. или на 2,4%; чистые доходы в 2018 г. больше чистых доходов в
2017 г. на 10 085 тыс. руб. или на 2%.
Операционные расходы в 2017 г больше операционных расходов в 2016
г. на 22 514 тыс. руб. или на 5,1%; операционные расходы в 2018 г больше
операционных расходов в 2017 г. на 10 320 тыс. руб. или на 2%.
Прибыль до налогообложения в 2017 г. меньше прибыли до
налогообложения в 2016 г. на 10 332 тыс. руб. или на 16,5%; прибыль до
налогообложения в 2018 г. меньше прибыли до налогообложения в 2017 г. на
235 тыс. руб. или на 0,4%.
Расходы по налогам в 2017 г. меньше расходов по налогам в 2016 г. на
7 010 тыс. руб. или на 22,9%; расходы по налогам в 2018 г. больше расходов
по налогам в 2017 г. на 3 638 тыс. руб. или на 15,4%;
Прибыль от продолжающейся деятельности в 2017 г ниже прибыль от
продолжающейся деятельности в 2016 г. на 3 322 тыс. руб. или на 10,3%;
прибыль от продолжающейся деятельности в 2018 г выше прибыль от
продолжающейся деятельности в 2017 г. на 782 тыс. руб. или на 2,7%.
Убыток от прекращенной деятельности в 2018 г. составил 4 655 тыс.
руб.
Прибыль за 2017 г. ниже прибыли за 2016 г. на 3 322 тыс. руб. или на
10,3%; Прибыль за 2018 г. ниже прибыли за 2017 г. на 3 873 тыс. руб. или на
13,4%.
Эффективное функционирование отечественной банковской системы в
условиях трансформации экономики в мировом финансовом пространстве в
66
большой степени зависит от сохранения возможностей собственного
развития, прежде всего, за счет обеспечения стабильной прибыльности
деятельности банков. Банковская прибыль важна для всех участников
экономического процесса: акционеры заинтересованы в увеличении
прибыли, поскольку он является доходом на инвестированный ими капитал,
и, если уровень будет ниже, чем в других отраслях, их капиталовложения
будут направляться в более прибыльные отрасли.
Расчёт основных показателей эффективности финансовоэкономических
результатов деятельности ПАО Донкомбанк» произведен в таблице 2.3.2:
1) Общая рентабельность (Робщ.) рассчитывается по формуле:
Робщ = ВП / Р
где ВП – валовая прибыль;
Р – совокупные расходы.
Характеризует эффективность затрат банка: объем прибыли на каждую
единицу затрат;
2) Рентабельность активов (Ракт.) рассчитывается по формуле:
Ракт=ЧП / А
где ЧП – чистая прибыль;
А – активы банка.
Характеризует общую эффективность деятельности банка, работы
активов;
3) Рентабельность собственного капитала (Рск) рассчитывается по
формуле:
Рск=ЧП / СК
где ЧП – чистая прибыль;
67
СК – собственные капитал.
Характеризует эффективность использования средств собственников
банка;
4) Чистая прибыль на доходы (Пна дох) рассчитывается по формуле:
П на дох = ЧП / Д
где ЧП – чистая прибыль;
Д – доходы банка.
Характеризует эффективность деятельности банка и позволяет
определить долю прибыли на один рубль доходов банка.
Таблица 11
Основные показатели эффективности финансово экономических
результатов ПАО Донкомбанк» за 2016-2018 гг.
Показатель
2016
2017
2018
Абсолютное
отклонение
2017 г. от
2016 г
2018 г. от
2017 г
Валовая
прибыль, тыс.
руб.
62772
52440
52205
-10332
-235
Чистая
прибыль, тыс.
руб.
32201
28879
25006
-3322
-3873
Всего расход,
тыс. руб.
3212018
4080426
3227369
868410
-853057
Всего доход,
тыс. руб.
3274788
4132866
3279574
858078
-853292
Активы, тыс.
руб.
9320724
9408694
9690730
-9099
-18
Собственный
капитал, тыс.
руб.
1501683
1501683
1501683
-
-
Общая
рентабельность,
%
1,95
1,29
1,62
-0,67
0,33
Рентабельность
активов, %
0,35
0,31
0,26
-0,04
-0,05
Рентабельность
собственного
капитала, %
2,14
1,92
1,67
-0,22
-0,26
Чистая прибыль
на доходы, %
0,98
0,70
0,76
-0,28
0,06
68
Как следует из таблицы 11 общая рентабельность в 2017 г. меньше
общей рентабельности в 2016 г. на 0,67%; общая рентабельность в 2018 г.
больше общей рентабельности в 2017 г. на 0,33%; рентабельность активов в
2017 г меньше рентабельности активов в 2016 г. на 0,04%; рентабельность
активов в 2018 г меньше рентабельности активов в 2017 г. на 0,05%;
рентабельность собственного капитала в 2017 г. меньше рентабельности
собственного капитала в 2016 г. на 0,22%; рентабельность собственного
капитала в 2018 г. меньше рентабельности собственного капитала в 2017 г. на
0,26%; чистая прибыль на доходы в 2018 г. больше чистой прибыли на
доходы в 2017 г. на 0,06%.
Следовательно, снизилась доходность активов и доходность
собственного капитала ПАО Донкомбанк».
Рост доли прибыли на один рубль дохода банка положительно
характеризует менеджмент ПАО Донкомбанк».
Различные показатели рентабельности, как правило, реализуются по-
разному. На основе их динамики невозможно сделать однозначные
заключения о состоянии хозяйственных процессов, протекающих на объекте
исследования. Устранение этого недостатка достигается выбором из
множества показателей единственного и присвоением ему статуса
«критерия», то есть основного. Остальным показателям присваивается статус
«дополнительных».
Автор книги «Финансовый анализ» Ефимова О.В., например, полагает,
что основным показателем в системе оценки эффективности деятельности
является рентабельность собственного капитала, поскольку он характеризует
способность организации к наращиванию капитала, а, следовательно, его
финансовую устойчивость и эффективность.
Влияние изменения среднегодовой суммы капитала на изменение
рентабельности капитала рассчитывается по формуле
∆Rк1 = Пч0 : К1 × 100 – Rк0 ,
69
где П0 – базовая чистая прибыль;
К1 – фактическая среднегодовая сумма капитала;
Rк0 – базовая рентабельность капитала.
Влияние изменения чистой прибыли на изменение рентабельности
капитала рассчитывается по формуле
∆Rк2 = Rк1 – Пч0 : К1 × 100 ,
где Rк1 – фактическая рентабельность капитала.
Общее изменение рентабельности капитала рассчитывается по формуле
∆Rк = ∆Rк1 + ∆Rк2
Подставим данные таблицы 2.3.1 по собственному капиталу в формулу
∆Rк1 = 32 201 : 1 501 683 × 100 – 2,14 = 0 %
Подставим данные таблицы 2.3.1 по собственному капиталу в формулу
∆ Rк2 = 1,92 – 32 201 : 1 501 683 × 100 = -0,22 %
Подставим полученные результаты в формулу
∆Rк = 0 + (-0,22) = -0,22 %
Расчеты показали, что сумма собственного капитала банка в 2017 г. не
изменилась, поэтому основным фактором снижения рентабельности
собственного капитала стало снижение чистой прибыли.
70
Снижение чистой прибыли банка на 3 322 тыс. руб. или 10,3 % привело
к снижению рентабельности собственного капитала на 0,22 %.
Расчет влияния изменения среднегодовой суммы капитала и чистой
прибыли на изменение рентабельности капитала произведен аналогично:
Подставим данные таблицы 2.3.1 по собственному капиталу в формулу
∆Rк1 = 28 879: 1 501 683 × 100 – 1,92 = 0 %
Подставим данные таблицы 2.3.1 по собственному капиталу в формулу
∆ Rк2 = 1,67– 28 879: 1 501 683 × 100 = -0,26 %
Подставим полученные результаты в формулу
∆Rк = 0 + (-0,26) = -0,26 %
Сумма собственного капитала банка в 2018 г. не изменилась, поэтому
основным фактором снижения рентабельности собственного капитала стало
снижение чистой прибыли.
Снижение чистой прибыли банка на 3 873 тыс. руб. или 13,4 % привело
к снижению рентабельности собственного капитала на 0,26 %.
Следовательно, основным фактором повышения рентабельности
собственного капитала банка является увеличение чистой прибыли.
Выводы по второй главе:
Изучение показателей прибыльности на базе данных ПАО
Донкомбанк»», позволяет сделать позволяет сделать следующие выводы:
наблюдается тенденция снижение чистой прибыли и снижение доходности
активов, но при этом сохраняется стабильная позиция банка, значение
коэффициента операционной эффективности в 2016-2018 гг. превышало 1,
что говорит о том, что у банка не было риска получения убытка.
71
Глава 3. Мероприятия по повышению прибыли ПАО
«Донкомбанк»
3.1 Стратегическое планирование деятельности ПАО Донкомбанк»
В 2018 г. ПАО Донкомбанк» сохранял неизменную политику своего
присутствия на рынках отдельных банковских услуг. В число приоритетных
направлений деятельности согласно стратегии его развития входили:
- развитие программ кредитования юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей с концентрацией особого внимания в
сферах кредитования малого и среднего бизнеса;
- активное участие в государственных и муниципальных закупках
финансовых услуг по предоставлению денежных средств с целью
финансирования дефицита областного и местного бюджетов;
- поддержание привлекательности Банка на рынке привлечения средств
за счет постоянного обновления продуктовой линейки срочных депозитов.
Операции ПАО Донкомбанк» организованы по пяти основным
направлениям деятельности, представляющим собой бизнес-линии:
- кредитование юридических и физических лиц;
- инвестиции в ценные бумаги;
- межбанковское кредитование (размещение средств на межбанковском
рынке);
- привлечение средств физических лиц;
- привлечение средств юридических лиц.
В таблице 3.1.3 приведена информация, характеризующая деятельность
ПАО Донкомбанк» в разрезе бизнес-линий:
Основными приоритетами в деятельности Банка на 2018 год являются:
сохранение высокого уровня ликвидности, эффективность управления
рисками.
Для минимизации последствий ухудшения состояния макросреды Банк
проводит сбалансированную политику управления активами и пассивами,
72
осуществляет регулярный мониторинг уровня рисков. В случае выявления
негативных факторов, способных существенным образом повлиять на
результаты деятельности Банка, принимаются меры превентивного
характера, направленные на минимизацию возможных последствий
ухудшения условий макросреды.
Таблица 12
Основные показатели эффективности финансово экономических
результатов ПАО Донкомбанк» за 2016-2018 гг.
Показатель
2016
2017
2018
Абсолютное
отклонение
2017 г.
от 2016 г
2018 г.
от 2017 г
Привлечение
средств
физических лиц и
индивидуальных
предпринимателей
5584442
6087180
6667748
502738
580568
Кредитование
юридических и
физических лиц
6679050
6879654
6115427
200604
-764227
Привлечение
средств
юридических лиц
1530799
1088527
794161
-442272
-294366
Инвестиции в
ценные бумаги
300341
443136
760281
142795
317145
Межбанковское
кредитование
(размещение
средств на
межбанковском
рынке)
59384
53426
4326
-5958
-49100
Привлеченные средства физических лиц на 1 января 2017 года больше
привлеченных средств на 1 января 2018 г. на 502 738 тыс. руб.; в 2018 г.
данный показатель увеличился на 580 568 тыс. руб.
Кредитование юридических и физических лиц представляет собой
объем чистой ссудной задолженности (без учета межбанковского
кредитования) на 1 января 2017 года больше объема ссудной задолженности
на 1 января 2018 г. на 200 604 тыс. руб.; на 1 января 2019 года аналогичный
показатель снизился на 764 227 тыс. руб.
73
Привлеченные средства юридических лиц на 1 января 2018 года
меньше привлеченных средств юридических лиц на 442 272 тыс. руб.; в 2018
г. данный показатель снизился на 294 366 тыс. руб.
Инвестиции в ценные бумаги рассматриваются как чистые вложения в
ценные бумаги, которые на 1 января 2018 года увеличились на 142 795 тыс.
руб.; на1 января 2019 года показатель увеличился на 317 145 тыс. руб.
Бизнес-линия «межбанковское кредитование» отражает объем средств,
размещенных на межбанковском рынке, на 1 января 2018 года показатель
снизился на 5 958 тыс. руб.; на 1 января 2019 г. данный показатель снизился
на 49 100 тыс. руб.
Банк является одним из лидеров рынка банковских услуг Ростовской
области, делает все для максимального удовлетворения потребностей
клиентов в банковских услугах и имеет хорошие предпосылки для
достижения высоких результатов в данной области.
ПАО Донкомбанк» проводит необходимые мероприятия по
поддержанию стабильности деятельности Банка в изменяющихся условиях
внешней среды. Банк совершенствует систему управления рисками и
проводит оценку достаточности источников роста капитализации для
развития бизнеса с учетом новых подходов в системе банковского
регулирования и надзора, для выполнения стратегических целей и
ориентиров.
Основными целями развития ПАО Донкомбанк» следует выбрать
качественный рост, предполагающий сохранение высоких позиций на рынке,
реализация потенциала ключевых точек роста при достижении целевой
рентабельности и развитии эффективных систем управления рисками.
Основные направления на пути достижения этих целей для ПАО
Донкомбанк» являются:
- неизменно прочные позиций на рынке и повышение эффективности
бизнеса;
- опережающий рост доли рынка;