44
– рентабельность капитала банка за 2019г. составила 16,6%, которая
увеличилась на 11,9% и отражает эффективность использования банковских
средств. Эти расчеты помогают увидеть действительную эффективность
привлечения и размещения ресурсов, которые поступают в распоряжение
банка. Очень низкие показатели говорят о том, что клиентская база банка
недостаточно велика, либо инвестиционная политика банка достаточно
консервативна. Рекомендуемое значение рентабельности капитала банка
составляет 8%. Данный показатель за 2019г. значительно превышает
рекомендуемое значение (8%), что свидетельствует об эффективном
использовании банком своего капитала.
– рентабельность активов за 2019г. увеличилась на 1,3% и составила
2,0%, что показывает среднюю эффективность использования активов банка,
независимо от источников привлечения этих средств. Показывает
прибыльность операций банка. Высокое значение прибыльности указывает на
эффективное использование активов банка или является следствием высокой
рискованности операций. Рекомендуемое значение рентабельности активов
банка составляет 1%. Несмотря на это данный показатель за 2019г. выше
рекомендуемого значения (1%), что свидетельствует об эффективном
размещении банковских ресурсов.
Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются
величиной прибыли и уровнем рентабельности. Следует отметить, что чем
выше показатели прибыли и рентабельности, тем эффективнее функционирует
организация, тем выше ее финансовая устойчивость.
Факторы, повлиявшие на финансовые результаты ПАО «Московский
кредитный банк» в 2019г.:
1) По мнению аналитиков РИА Рейтинг, основной тенденцией 2019 года
в финансовой сфере стала стабильность. Для предприятий и банков последние
3-4 года были очень трудными, при этом 2019г. был достаточно спокойным на
их фоне. В 2019г. не наблюдалось кредитного подьема или падения, ЦБ не
отозвал много лицензий у коммерческих банков, также не появились много
45
новых коммерческих банков, существенных измений законодательства не было,
крупных кибератак и внешних санкций также не нашлось. При этом следует
отметить, что события все-таки были, но они прошли без существенных
изменения для банковского рынка. На что следует обратить внимание, так это
та то, что в 2019г. наблюдалось уменьшение кредитных ставок в связи со
снижением ключевой ставки ЦБ, после этого последовало быстрое увеличение
потребительского кредитования, а также установление предельной долговой
нагрузки. Вообщем, можно говорить о нормальной финансовой системе, а если
рассматривать долгосрочную перспективу, то как дополнительный потенциал
развития для коммерческих банков.
2) Инфляция за 2019г. составила 3,0%, при этом она оказалась несколько
ниже, чем планировалось в 2018г. Для снижения инфляции Банк Росии снизил
ключевую ставку, так с 13.12.2019г. ключевая ставка составляет 6,25%.
3) С 01.10.2019г. были введены ограничения на кредитования населения
с высокой долговой нагрузкой. Это стало реакцией на высокие темпы роста
потребительского кредитования в 2018 году, при этом данные меры
обговаривались и раньше. По результатам за 4 квартал 2019г. виден эффект от
внедрения уменьшения закредитованности отдельных лиц, который выразился
в том, что произошло заметное снижение кредитование населения. Следует
отметить, что Банк России в дальнейщем планирует распространить эту меру и
на ипотеку. В случае ограничения потребительского кредитования физических
лиц, возможен рост по кредитованию юридических лиц.
4) Российский фондовый рынок в 2019 году оказался одним из самых
прибыльных для инвесторов. Цены на облигации увеличились в связи со
снижением ставок, индекс РТС показал самый большой рост (отчасти из-за
десятипроцентного укрепления рубля) среди крупнейших фондовых площадок.
При этом иностранцы к российским акциям проявляли слабый интерес, и
основной прирост произошел из-за покупок внутренними инвесторами.
Развитие российского финансового рынка можно даже назвать впечатляющим.
В декабре 2017г. была утверждена стратегия развития ПАО
46
«Московский кредитный банк» на период 2018-2020 года. При ее разработке
были проанализированы возможные сценарии развития макроэкономической
ситуации и разработаны несколько сценариев развития российской экономики,
определены условия перехода между ними.
Главная цель новой Стратегии 2020г. – МКБ сохраняет свои позиции
одного из крупнейших частных банков в России.
В качестве стратегических направлений развития до 2020 года ПАО
«Московский кредитный банк» выбрал:
1) высокие темпы роста;
2) прозрачная структура владения и управления;
3) продуманная система оценки рисков.
Цели ПАО «Московский кредитный банк» в соответствии со стратегией:
1) Сохранить качество активов на уровне высоком. На качество
кредитного портфеля банк обращает внимания. Для того, чтобы банк мог
осуществить эффективное управление кредитным риском и риском
ликвидности, банк анализирует динамику выручки предприятий, которые
инкассируются, что дает возможность банку направить данную выручку на
возврат ранее выданного кредита. В перспективе банк будет уделять и изучать
ранее изученные отрасли экономики, такие как торговля с целью сохранить
качество кредитного портфеля. Для оценки риска банк осуществляет
консервативный подход по розничному кредитованию и осуществляет
кредитование в области низкорискового сегмента, которыми являются клиенты
банка, сотрудники партнеров анализируемого банка и корпоративных клиентов,
и клиентов, которые имеют хорошую кредитную историю. Но выскокое
качество кредитного портфеля получается также потому, что банк выстроил
хорошую систему по управлению просроченной задолженностью клиента, а не
только за счет выдачи кредита целевому сегменту.
2) Поддержавать устойчивые темпы роста. Банк предполагает оставаться
в топ-5 среди крупнейших коммерческих банков путем сосредоточенности по
сбалансированному и диверсифицированному плану роста при обращении
47
особого внимания на корморативных клиентов и при сохранении кредитования
физических лиц на достигнутом размере. Банк ставит перед собой цель быть
конкурентоспособным банком, т.к. у банка имеются тесные отношения с
юридическими лицами, банк эффективно использует внутренние и внешние
ресурсы для привлечения физических лиц, постоянно совершенствует
продукты и повышает качество обслуживания клиентов.
3) Контроль за издержками. По показателю соотношения операционных
издержек к операционной прибыли МКБ является одним из самых
эффективных на российском рынке. Банк планирует сохранять операционную
эффективность на высоком уровне за счет оптимизации операционных
расходов и наращивания операционных доходов, а также дальнейшего развития
систем управления и контроля.
4) Максимизация выручки. Банк максимизирует свою выручку за счет
перекрестных продаж и увеличения эффективности существующих каналов
продаж, путем перехода на удаленные каналы обслуживания клиентов. Техника
перекрестных продаж позволяет увеличивать долю процентных доходов,
получаемых от розничных клиентов банка, сохраняя при этом качество
розничного портфеля на высоком уровне. Наряду с процентными доходами,
банк также планирует постепенно увеличивать розничную составляющую в
структуре комиссионных доходов. Все это в долгосрочной перспективе
позволит банку иметь более сбалансированную структуру доходов и быть более
гибким в изменяющейся экономической среде.
5) Обеспечение прозрачности и стандартов корпоративного управления
на уровне лидеров рынка. Банк на постоянной основе проводит работу по
совершенствованию системы корпоративного управления с учетом лучших
отечественных и мировых практик. С 2019 года банк начал подготовку отчетов
в области устойчивого развития по стандартам GRI.
6) Привлечение и удержание топ-менеджеров и сотрудников. Одной из
ключевых бизнес-целей банка является удержание лидирующих позиций среди
российских финансовых институтов по масштабу бизнеса, качеству и
48
разнообразию предоставляемых услуг, а также финансовой устойчивости. Для
достижения этой цели, важной задачей банковской стратегии является создание
системы по удержанию топ-менеджмента и сотрудников банка в соответствии
со стандартами индустрии. Банк планирует оставаться ориентированным на
повышение и обучение персонала внутри банка, а не на привлечение
работников из других организаций. Тем не менее, в случае необходимости,
банк будет привлекать внешние трудовые ресурсы, обладающие необходимыми
знаниями и умениями, нужными для усиления управленческой команды на всех
уровнях.
7) Увеличение узнаваемости бренда. Для усиления конкурентных
позиций банка в области розничного и корпоративного кредитования
необходимо увеличивать узнаваемость бренда. Позиционирование бренда
банка будет основываться на качестве предоставляемых услуг (скорость,
удобство для клиентов), а не только на установленных ценах. Для того чтобы
быть успешным, банку необходимо увеличить узнаваемость бренда, как
минимум, вдвое в ближайшие 3-5 лет, что потребует материальных вложений в
укрепление бренда банка.
Ориентиры Стратегии основаны на глубоком исследовании социально-
экономических и технологических тенденций в России и мире, анализе
привлекательности отдельных направлений бизнеса и оценки соответствия
внутренних процессов и систем банка мировому уровню.
В целом, несмотря на произошедшие изменения в экономическом и
геополитическом ландшафте, ключевые фокусные направления развития,
выделенные в стратегии в качестве приоритетов, не требуют изменений.
Несмотря на сложные внешние условия, основные качественные КПЭ,
определенные в стратегии, выполняются. Реализация стратегии
поддерживается встроенными процессами стратегического и бизнес-
планирования, управления проектной деятельности, а также опирающейся на
них системой управления эффективностью деятельности руководителей.
ПАО «Московский кредитный банк» продолжает считать актуальный
49
набор ключевых программ и проектов, реализуемых в рамках достижения
целей стратегии.
В текущих экономических условиях ПАО «Московский кредитный
банк» выделяет следующие основные факторы, способные повлиять на
реализацию стратегии, представлены в таблице 16.
Таблица 16
Факторы, влияющие на финансовые результаты
ПАО «Московский кредитный банк»
Факторы
Возможное влияние на
банк
Меры реагирования
Ухудшение
качества
заемщиков
В отдельных отраслях
существенно ухудшилось
качество заемщиков
- Усиление мониторинга качества
кредитного портфеля;
- Фокусная работа с предпроблемной
задолженностью, в т.ч. проактивный
подход к реструктуризации
потенциально-проблемных ссуд;
- Дальнейшее совершенствование
системы управления рисками и
кредитного процесса.
Дефицит
ликвидности
- Закрытие европейских и
американских рынков
капитала и ликвидности
для российских компаний;
- Снижение темпов роста
средств клиентов;
- Рост зависимости от
средств Банка России;
- Рост уровня процентного
риска.
- Реализация планов по управлению
рублевой и валютной ликвидностью;
- Фокусировка филиальной сети на
задаче привлечения ресурсов;
- Повышение привлекательности банка
для вкладчиков (в т.ч. за счет
повышения ставок)
- Выход на новые рынки привлечения
валютной ликвидности;
- Приоритизация кредитования
клиентов с высокими показателем
RAROC
Замедление
ключевых
банковских
рынков и
снижение
качества
активов на
банковских
рынках
- Снижение
эффективности бизнеса
банка;
- Рост «плохих» долгов
банка, снижение
рентабельности
- Рекалендаризация ряда инициатив с
учетом необходимости решения в
кризисный период наиболее
актуальных задач по обеспечению
деятельности банка (риск-менеджмент,
работа с проблемными активами,
развитие Big Data)
Несколько тенденций и факторов могут негативно сказаться как на
финансовых показателях, так и на конкурентных позициях ПАО «Московский
кредитный банк»: замедление темпов роста рынков, макроэкономическая
нестабильность, снижение маржи; радикальное изменение технологий и
50
поведения клиентов; новая конкурентная динамика; недостаточно высокая
эффективность работы, риски опережающего роста затрат/снижения
рентабельности; ужесточение регулирования и дефицит капитала;
возрастающая сложность и масштабы бизнеса.
Одним из основных финансовых рисков в деятельности ПАО
«Московский кредитный банк» является кредитный риск, который связан с
вероятностью неисполнения заемщиками Банка своих обязательств.
Кредитный риск – это риск возникновения убытков вследствие
неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником
финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.
Анализ кредитного риска ПАО «Московский кредитный банк» за 2017г.-
2019г. представлена в таблице 17.
Таблица 17
Анализ кредитного риска
ПАО «Московский кредитный банк» за 2017г.-2019г.
Показатель
Значение
Изменение
(+,-)
2017г.
2018г.
2019г.
2018/
2017
2019/
2018
Ссудная задолженность до
вычета резервов на возможные
потери, млрд. руб.
1 610,5
1 804,1
1 967,4
193,6
163,3
Резервы на возможные потери,
млрд. руб.
37,5
39,7
41,5
2,2
1,8
Чистая ссудная задолженность,
млрд. руб.
1 573,0
1 764,4
1 925,9
191,4
161,5
Просроченная задолженность по
кредитам, млрд. руб.
44,6
56,0
64,5
11,4
8,5
Доля просроченной
задолженности, %
2,8
3,1
3,3
0,3
0,2
По данным таблицы 17 сделан вывод, что ссудная задолженность по
кредитам перед ПАО «Московский кредитный банк» до вычета резервов на
возможные потери за 2019г. составила 1967,4 млрд. руб., которая увеличилась
на 163,3 млрд. руб. или на 9,1% по сравнению с 2018г. Этот факт говорит об
увеличении объема выданных кредитов. Ссудная задолженность по кредитам,
выданным юридическим лицам за 2019г. составила 1 822,6 млрд. руб., которая
увеличилась на 153,8 млрд. руб. или на 9,2%. Ссудная задолженность по
51
кредитам, выданным физическим лицам за 2019г. составила 113,0 млрд. руб.,
которая увеличилась на 6,1 млрд. руб. или на 5,7% по сравнению с 2018г.
Межбанковские кредиты за 2019г. составила 31,8 млрд. руб., которые
увеличились на 3,4 млрд. руб. или на 12,0% по сравнению с 2018г.
ПАО «Московский кредитный банк» формирует резервы на возможные
потери по ссудам. Резервы на возможные потери по ссудам за 2019г. составили
41,5 млрд. руб., которые увеличились на 1,8 млрд. руб. или на 4,5% по
сравнению с 2018г.
Чистая ссудная задолженность за 2019г. составила 1 925,9 млрд. руб.,
которая увеличилась на 161,5 млрд. руб. или на 9,2% по сравнению с 2018г.
Просроченная задолженность по выданным кредитам за 2019г.
составила 64,5 млрд. руб., которая увеличилась на 8,5 млрд. руб. по сравнению
с 2018г. Доля просроченной задолженности в портфеле банка за 2019г.
составила 3,3%, что существенно ниже среднего уровня по остальным
российским банкам – 7,5% на 01.01.2020г.
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2019г.
увеличилась с 3,1% до 3,3% на 0,2%. При этом доля проченной задолженности
юридических лиц увеличилась с 2,0% до 2,3% на 0,2%, а доля просроченной
задолженности физических лиц увеличилась с 20,7% до 21,9% на 1,2%.
Основными элементами эффективного управления банковским риском
являются: развитая кредитная политика; качественное управление портфелем;
постоянный контроль над кредитами.
Кредитная политика есть основа управления рисками в деятельности
кредитной организации, поэтому необходимо уделять внимание выявлению
рисков на этапе контроля. Показатели просроченной задолженности, а также
сама политика риска кредитной организации напрямую влияет на
окончательный финансовый результат ПАО «Московский кредитный банк».
Таким образом, чем рискованнее активные операции, проводимые
банком, тем больший резерв он должен создать, используя для этого средства
из прибыли. Ссудная задолженность безнадежная или признанная нереальной
52
для взыскания списывается с баланса за счет резерва на возможные потери по
ссудам, а при недостатке относится к убыткам отчетного года.
По второй главе сделан вывод, что прибыль банка является абсолютной
величиной и измеряется в денежных единицах, при этом относительной
величиной, которая также отражает эффективность деятельности банк, является
показатель рентабельности. Чистая прибыль ПАО «Московский кредитный
банк» в 2019 году выросла до 44,8 млрд. руб., что в 3,7 раза выше показателя
2018 года. Процентные доходы ПАО «Московский кредитный банк»
увеличились. В основном данный рост обусловлен ростом процентных доходов
на фоне роста кредитного портфеля. Процентные расходы ПАО «Московский
кредитный банк» выросли за счет увеличения средств розничных и
корпоративных клиентов, а также за счет роста отчислений в систему
страхования вкладов. Анализ показателей рентабельности позволил сделать
вывод, что наблюдается увеличение показателей рентабельности, следует
отметить, что для данной отрасли данные показатели находятся в пределах
допустимых значений, что свидетельствует об устойчивом финансовом
положении банка.
Таким образом, видно, что банковские продукты ПАО «Московский
кредитный банк» достаточно рентабельны, доходность банка от предоставления
банковских услуг возросла по сравнению с предыдущим годом и банк
использует эффективную политику по увеличению рентабельности
предоставляемых услуг. Однако, несмотря на увеличение доходов, банку
необходимо стремиться минимизировать свои расходы.
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ
ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ БАНКА ПАО «МКБ»
3.1. Пути повышения показателей финансовых результатов деятельности
банка
53
Для повышения прибыльности проводимых банком операций
необходимо грамотно осуществлять руководство над доходами и расходами
банка. Сущность управления доходами и расходами заключается в подборе
оптимальной структуры доходов и расходов, с помощью которой можно влиять
на прибыльность осуществляемых банком операций. В управлении процентных
и непроцентных доходов есть свои особенности.
Процентные доходы зависят от таких основных факторов как: объем
кредитного портфеля коммерческого банка; его структуры; применяемым
процентным ставкам за кредит.
Банк, испытывающий острую потребность в прибыли, будет
придерживаться более агрессивной кредитной политики по сравнению с
банком, для которого финансовые ресурсы его деятельности не имеют
решающего значения. Такая политика может проявляться в относительно
высокой доле срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят
банку более высокий доход по сравнению с краткосрочными ссудами
промышленным предприятиям.
В процентных ставках по ссудам отражаются как специфика каждой
отдельно выданной банком ссуды, так и отношение спроса и предложения на
ссуды на рынках ссудных капиталов. На уровень процентной ставки по ссудам
влияет степень риска, присущего данной ссуде, ее размер, срок, способ
погашения и т.д. Кроме того, процентные ставки зависят от уровня
конкуренции между банками и другими источниками средств, а также от
установленного законом максимального размера процентной ставки и оценки
банками и заемщиками перспектив экономического развития.
Управление непроцентными доходами состоит в определении наиболее
рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам и в
установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги.
Доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным
инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых