54
банком за услуги, а также от суммы и структуры активов.
Наиболее важным источником валового дохода коммерческих банков
является предоставление ссуд.
Доля доходов от операционной деятельности должна стремиться к
100%, а темпы прироста быть равномерными. У нас же произошло снижение в
последний исследуемый период в общем составе доходов, доходов полученных
от основной деятельности и увеличение прочих доходов. Необходимо
увеличить объем активных операций таких как:
– предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим
лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных
условиях;
– инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные
государством или иными юридическими лицами, т.е. операции с ценными
бумагами от своего имени и за свой счет;
– осуществление инвестиционных проектов;
– операции типа репо;
– валютные операции;
– лизинговые операции.
Активные операции осуществляются банками в целях получения
прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании
необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по
отдельным видам операций.
Необходимо увеличить объем операций приносящих наибольший доход
(ссуды предоставляемые юридическим и физическим лицам, операции с
валютой, комиссионные доходы) и уменьшить объем операций не приносящих
доход.
Кроме того, возможно надо расширить ассортимент предоставляемых
услуг, для изыскания новых доходных операций. Необходимо увеличить
уровень стабильных доходов.
Необходимость соблюдения требований банковского законодательства
55
вынуждает банк размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода,
либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе,
средства на счетах в Центральном банке и другие виды ликвидных активов).
В то же время потребности всестороннего обеспечения деятельности
банка и ее дальнейшее развитие обусловливают наличие в их активах таких
статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы,
ассоциированные компании, занимающиеся специализированными
банковскими операциями. Хотя эти позиции нельзя отнести собственно к
активным операциям банков, однако и они фактически представляют собой не
что иное, как размещение имеющихся в их распоряжении ресурсов.
По своим задачам активные операции можно подразделить на операции,
имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и
операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что
между этими видами операций существует определенное соотношение,
необходимое для поддержания ликвидности банка.
К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности
банка, относятся средства в кассе банка, остатки на счетах в Центральном
банке, инвестиции в быстро реализуемые ценные бумаги (государственные
казначейские обязательства), средства на счетах и вклады (депозиты) в других
банках. При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят
банкам определенный доход, основной причиной является необходимость
поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как
доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактором.
Операции банков по кредитованию компаний и фирм, т.е.
корпоративной клиентуры, осуществление инвестиционных проектов,
валютные операции, лизинговые операции по своей сути не могут считаться
ликвидным размещением средств. Они осуществляются банками
исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках
между размещением и привлечением средств и в виде дополнительных
доходов, связанных с предоставлением таких кредитов.
56
Помимо прибыльности и ликвидности активных операций
немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков
и их распределения. Размещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на
счетах в Центральном банке, государственные ценные бумаги считаются
имеющими практически нулевую степень риска.
Размещение средств у других банков – активами (с минимальной
степенью риска), то кредиты компаниям, фирмам и другие аналогичные
инструменты денежного рынка сопряжены с более значительным риском,
степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного кредита.
Так, например, при кредитовании под платежные документы, торговых
операций, промышленности, транспорта, операций с недвижимостью, частных
лиц. В этой связи при проведении активных операций для банков большое
значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущение их чрезмерной
(избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.
Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные
риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности, –
риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед
вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основного долга и
процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д.
К регулированию расходов банка подходят с той же позиции, как и к
доходам. Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом
доходе оказывают процентные и непроцентные расходы, следовательно,
необходимо работать над уменьшением доли этих расходов.
Процентные расходы зависят от: объема привлеченных ресурсов;
структуры депозитной базы; среднего уровня процентных ставок по
привлеченным и заемным ресурсам. Реальный резерв сокращения процентных
расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за
кредитные ресурсы.
Необходимо сократить следующие виды расходов: процентные
(проценты уплаченные по привлеченным средствам организаций);
57
непроцентные (от операций по валюте; от операций по ценным бумагам;
комиссионные расходы); функциональные расходы (административно-
управленческие; прочие).
Сокращению расходов банка будут способствовать: улучшение
структуры ресурсной базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих и прочих
депозитных счетов клиентов и сокращение доли дорогостоящих депозитных
инструментов (например, межбанковских кредитов).
Основным фактором увеличения показателей прибыльности и
рентабельности коммерческого банка выступает увеличение размера
собственного капитала коммерческого банка. Во-первых - это самый дешевый
источник получения денежных средств коммерческим банком. Во-вторых,
изменения размера собственного капитала банка ключевым образом влияют на
изменение других анализируемых факторов. В-третьих, без увеличения
собственного капитала невозможно добиться кардинального изменения других
показателей характеризующих финансовые результаты деятельности
коммерческого банка.
При выполнении этих рекомендаций могут возникнуть трудности
связанные с тем, что необходимо варьировать между наиболее выгодными
мероприятиями с точки зрения прибыльности и мероприятиями необходимыми
для выполнения норм банковского законодательства.
Теоретически для получения максимального дохода от совокупности
операций необходимо вкладывать максимально возможную сумму средств в
операции, имеющие наибольшую доходность. На практике, однако, следует
учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры
активов банка.
Во-первых, не все привлеченные банком средства можно реализовать в
доходных активных операциях. Часть таких средств должна находиться в кассе
банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения им своих
текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих
органов должна хранится на резервном счете в Центральном банке. Кроме того,
58
часть собственных средств банка используется для приобретения основных
средств. Следовательно, активы банка делятся на работающие , т.е. вложенные
в операции, которые могут принести доход, и неработающие.
Во-вторых, при размещении работающих активов следует учитывать,
что регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей
деятельности коммерческих банков, влияющие на структуру их активных
операций, - соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также
другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением
ликвидности.
Наконец, при размещении активов с целью получения прибыли следует
учитывать, что любая финансовая операция может принести как прибыль, так и
убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности
операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск. В связи с этим
структура портфеля активов всегда отражает некоторый компромисс между
желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых
вложений.
При фиксированном значении суммы работающих активов абсолютное
значение полученного чистого дохода от основных операций банка будет тем
больше, чем меньше сумма процентных расходов и, следовательно, доля
привлеченных средств в работающих активах банка. С другой стороны, при
фиксированном значении суммы собственных средств, используемых в
активных операциях банка, доход от основных операций, при заданной средней
их доходности, будет тем больше, чем больше сумма работающих активов. То
есть сумма привлеченных средств и если доходность активных операций выше
относительной стоимости привлеченных средств, с ростом их суммы будет
расти и величина чистого дохода от основных операций.
Целью управления активами и обязательствами банка является
получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных
в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов,
установленных регулирующими органами.
59
Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности
активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния
данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в
отдельности. Для того чтобы показатели текущей и мгновенной ликвидности
постоянно возрастали, необходимо увеличивать активы Банка. Но в тоже время,
чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним и ниже
уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность банка
(способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим
обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками).
Таким образом, на прибыльность банковских операций оказывают
влияние регулирующие органы. Показатели прибыльности банков,
регулирующие органы непосредственно не определяют, но могут влиять на
прибыльность банков косвенно – установлением норм резервных отчислений,
ставки рефинансирования центральных банков, ограничением процентных
ставок по различным видам вкладов, налоговой политики и др. Следует также
учитывать, что надежность банка для клиентов отождествляется со
способностью выполнять обязательства по возврату в установленные сроки
вложенных средств и выплате соответствующего дохода за пользование этими
средствами, а для акционеров – с выплатой дивидендов и ростом курсовой
стоимости акций банка. Источником таких выплат является прибыль, поэтому
надежным банком считается тот, который получает и будет получать
устойчивую прибыль.
ПАО «Московский кредитный банк» можно предложить следующие
рекомендации, способствующие повышению прибыли и рентабельности:
1) Мероприятие по внедрению нового вида кредита.
2) Мероприятие по размещению временно свободных средств на
корреспондентских счетах в овернайт.
Рассмотрим первое мероприятие по внедрению нового вида кредита
ПАО «Московский кредитный банк». Кредитование физических и юридических
лиц – один из главных видов деятельности, которым занимается практически
60
любой банк. Проценты, которые банк получает от предоставления денежных
средств, являются существенной графой заработка организации. Формирование
кредитного портфеля – одна из главных задач каждого кредитного учреждения.
Он позволяет получать существенную прибыль.
В последнее время всё чаще ведутся разговоры о процентных ставках
как об основном инструменте денежно-кредитной политики. Монопольным
правом установления процентных ставок владеет ЦБ РФ. ЦБ устанавливает
процентные ставки в зависимости от экономической ситуации в стране. В
случае, если в государстве наблюдаются инфляционные процессы, то ЦБ
принимает решение поднять процентную ставку для их замедления. Тем не
менее данное решение приводит к снижению экономического роста, т.к. следом
за повышением процентной ставки ЦБ повышаются и ставки по кредитам в
коммерческих банках, что означает удорожание кредитов для предприятий и
тем становится сложнее брать кредиты для развития бизнеса. Данная причинно-
следственная связь привычна для современной экономики, но так было не
всегда. В разные периоды развития экономической мысли теоретики по
разному оценивали влияние процентных ставок на экономические процессы.
Однако, популярность кредитования физических лиц зависит от ряда
факторов. Одним из таких факторов является процентная ставка по кредитам,
ведь именно её значение определяет привлекательность кредитования: чем
меньше процентная ставка, тем привлекательнее кредит. Величина процентной
ставки определяется с учётом «параметров» заёмщика (возраст, место работы,
уровень дохода, трудовой стаж и т.п.), прибыльности банка, экономических
факторов (инфляция, конкуренция в банковской сфере, уровень жизни
населения и его доходов и т.п.), а также действующей ставки
рефинансирования. Таким образом, процентная ставка по кредиту складывается
из множества факторов.
Специфика банковской деятельности состоит в том, что партнерские
отношения банка с клиентами базируются на взаимной заинтересованности -
наиболее эффективном сочетании их интересов в росте доходов. При этом
61
следует учитывать, что свои цели банк может реализовать лишь через
удовлетворение потребностей своих клиентов. Поэтому для банка чрезвычайно
важно осуществлять оптимальное структурирование этих интересов и своей
деятельности, как во временном аспекте, так и по оказываемым услугам в
сферах активных и пассивных операций.
В настоящее время ПАО «Московский кредитный банк» предлагает
кредиты, представленные в таблице 18.
Таблица 18
Сравнение кредитов в ПАО «Московский кредитный банк»
Показатель
Значение
Комментария кредита:
- Акция «Удачный момент»
Для тех, кто получет зарплату на карту МКБ
- Кредит «Гранд»
Для пенсионеров
- Кредит на любые цели
Кредитные средства можно использовать по
своему усмотрению
- Рефинансирование кредитов
Погашение кредитов в других банках
- Акция «Кредит доверия»
Клиентам с положительной кредитной
историей
- Корпоративный клиент
Сотрудника компаний-партнеров МКБ
- Акция «Кредит для
госслужащих»
Сотрудникам государственных компаний и
бюджетной сферы
Ставка и срок кредита:
- Акция «Удачный момент»
От 9,9% до 19% на срок от 6 до 180 месяцев
- Кредит «Гранд»
От 8,9% до 25% на срок от 6 до 60 месяцев
- Кредит на любые цели
От 10,9% на срок от 12 до 60 месяцев
- Рефинансирование кредитов
От 10,9% на срок до 15 лет
- Акция «Кредит доверия»
От 10,9% на срок от 6 до 84 месяцев
- Корпоративный клиент
От 9,9% на срок от 6 месяцев до 15 лет
- Акция «Кредит для
госслужащих»
От 12% на срок от 6 месяцев до 15 лет
Сумма кредита:
- Акция «Удачный момент»
от 750 000 руб. до 5 млн. руб.
- Кредит «Гранд»
от 50 000 руб. до 1 млн. руб.
- Кредит на любые цели
от 750 000 руб. до 3 млн. руб.
- Рефинансирование кредитов
До 3 млн. руб.
- Акция «Кредит доверия»
от 100 000 руб. до 3 млн. руб.
- Корпоративный клиент
от 50 000 руб. до 5 млн. руб.
- Акция «Кредит для
госслужащих»
от 50 000 руб. до 3 млн. руб.
Рыночная ситуация меняется, рынок потребительского кредитования
постепенно восстанавливается, снижается ключевая ставка, и ПАО
«Московский кредитный банк» должен реагировать на эти изменения.
Предлагается внедрить вид кредита «Оптимальный» на сумму до
62
250 000 руб. сроком кредитования до 2-х лет с процентной ставкой 9,9%.
Объём кредитования физических лиц зависит от того, какие значения
принимают процентные ставки по кредитам. Невыгодные условия
кредитования «отталкивают» потенциальных заёмщиков. Это грозит тем, что
нарушится баланс между предложением кредитования физических лиц и
спросом населения на кредит. Данный дисбаланс повлечёт за собой снижение
прибыли банков, ведь объём кредитования физических лиц составляет более
25% кредитов в общей структуре кредитного портфеля банка.
Рассчитаем экономическую эффективность мероприятия. Расчет
экономической эффективности произведем по следующим формулам:
1) Количество выданных кредитов на сумму до 250 000 руб. составляет
300 шт.
2) Ссудную задолженность физических лиц по кредитам определим по
формуле:
Зфл = Кл * Кк (1)
где Зфл – ссудная задолженность физических лиц по кредитам, руб.;
Кл – сумма кредита, руб.
Кк – количество выданных кредитов, шт.
Ссудная задолженность физических лиц по кредитам составит
75 000 000 руб. (250 000 руб. * 300 шт.).
3) Процентные доходы от выданных кредитов определим по формуле:
Пд = Зфл * Пк (2)
где Пд – процентные доходы от выданных кредитов, руб.;
Зфл – ссудная задолженность физических лиц по кредитам, руб.;
Пк – ставка по кредиту, %.
Процентные доходы от выданных кредитов составят 7 425 000 руб.
(75 000 000 руб. * 9,9%).
4) Годовой экономический эффект будет равет приросту процентных
доходов банка.
Результаты расчета мероприятия по внедрению нового вида кредита в
63
ПАО «Московский кредитный банк» представлены в таблице 19.
Таблица 19
Расчет мероприятия
по внедрению нового вида кредита
Показатель
Значение
Сумма кредита, руб.
250 000
Проценты по кредиту, %
12,9
Количество выданных кредитов, шт.
300
Ссудная задолженность физических лиц по кредиту, руб.
75 000 000
Процентные доходы от выданных кредитов, руб.
7 425 000
Экономический эффект от снижения процентной ставки по
кредиту, руб.
7 425 000
По данным таблицы 20 сделан вывод, что при внедрении данного
мероприятия ПАО «Московский кредитный банк» получит прирост
процентных доходов в размере 7,4 млрд. руб. Ссудная задолженность
физических лиц по кредитам составит 75,0 млрд. руб.
Расчет эффективности мероприятия по внедрению нового вида кредита
представлен таблице 20.
Таблица 20
Экономический эффект от мероприятия
по внедрению нового вида кредита
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
2019г.
Прогнозный
год
Ссудная задолженность по
кредитам физических лиц
113,0
188,0
75,0
Просроченная задолженность по
кредитам физических лиц
24,7
29,1
4,4
Текущая задолженность
88,3
158,9
70,6
Доля просроченной
задолженности
21,9
15,5
-6,4
По данным таблицы 20 видно, что в случае, внедрения нового кредита
по оптимальной процентной ставке доля просроченной задолженности
сократится на 6,4% или на 4,4 млрд. руб.
Внедрение предложенного мероприятия позволит банку снизить
просроченную задолженность по кредитам физических лиц с 21,9% до 15,5%
или на сумму 4,4 млрд. руб.
Доходы от операций по кредитованию физических лиц ПАО