55
нормативного значения. Показатель не менялся в период с 2015 года по 2017
год.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1).
Данный норматив банком выполняется, так как фактическое значение не
превышает нормативного, то есть совокупная величина кредитов и займов,
выданных инсайдерам, составляет 1,2 %. Данный показатель снизился в 2017
году до 0,4.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка (Н12) в
период 2015-2016 годов намного ниже нормативного значения. Однако, уже в
2017 году данный показатель приблизился к нормативному значению.
Норматив минимального соотношения размера предоставленных
кредитов (Н17) и норматив минимального соотношения размера ипотечного
покрытия и объема эмиссии облигаций (Н18) за анализируемый период
превысили нормативное значение.
При проведении анализа ликвидности было отмечено, что ПАО
Сбербанк имеет среднюю степень ликвидности, его положение стабильно, что
позволит ему дальше функционировать и развиваться.
Но, в любом случае, руководство должно принимать меры для
повышения надежности и устойчивости.
Показатели платежеспособности в период за 2015-2017 годы
представлены в таблице 17.
Таблица 17
Показатели платежеспособности ПАО Сбербанк в период за 2015-
2017 годы
Показатель
2015
2016
2017
Нормативное
значение
Коэффициент текущей
платежеспособности L(1)
1,97
2,01
2,10
≥2
Коэффициент быстрой
платёжеспособности L(2)
1,88
1,87
1,94
≥1
Коэффициент абсолютной
платёжеспособности L(3)
16,19%
19,90%
20,32
≥25%
56
Как видно из таблицы 17, коэффициент текущей платежеспособности в
2015 году ниже нормативного значения, что говорит о недостаточной
обеспеченности банка оборотными средствами для ведения хозяйственной
деятельности и своевременного погашения его срочных обязательств, но с 2016
года ситуация улучшилась и показатель превысил нормативное значение.
Коэффициент быстрой платежеспособности в период за 2015-2017 годы
выше нормативного значения, что характеризует способность банка погашать
краткосрочные обязательства за счет продажи ликвидных активов.
Коэффициент абсолютной (денежной) платежеспособности в период за
2014-2016 годы ниже нормативного значения, что характеризует деятельность
банка с отрицательной стороны.
Таким образом, основной стратегической задачей банка по управлению
эффективностью его деятельности является расширение спектра банковских
услуг и операций, повышение их качества, выбор управленческих решений,
наращивание ресурсной базы для поддержания ликвидности и доходности.
Итак, во второй главе была проведена финансово-экономическая
характеристика ПАО Сбербанк посредством анализа структуры собственных
средств, активов и пассивов; проведен факторный анализ прибыли; дана оценка
финансовому состоянию ПАО Сбербанк на основании анализа достаточности
капитала банка, его доходности, рисков, ликвидности, платежеспособности,
выявлены сильные и слабые стороны организации.
Проведя анализ ПАО Сбербанк и изучив его деятельность, можно
сказать, что данный банк является одним из наиболее устойчивых среди других
кредитных организаций, однако в деятельности данного банка имеются и
слабые стороны, которые отрицательно влияют на его финансовую
устойчивость.
В следующей главе разработаем мероприятия по повышению
финансовой устойчивости ПАО Сбербанк и составим прогноз изменений по
результатам предложенных мероприятий в краткосрочной перспективе.
57
Глава 3. Основные предложения по увеличению финансовых
результатов деятельности ПАО Сбербанк
3.1. Основные рекомендации по повышению размера прибыли и
показателей рентабельности деятельности ПАО Сбербанк
Основа финансовой устойчивости коммерческого банка –
привлечение денежных средств. По объему привлеченных вкладов
населения ПАО Сбербанк лидер среди российских банков.
С 2015 года кредитная нагрузка на население повысилась почти в 2
раза, при том, что доходы увеличились всего на 22%. Это стало причиной
ухудшения качества заемщиков и в ПАО Сбербанк в 2017 году снизился
уровень одобрения заемщиков с 70% до 62%. Руководство банка полагает,
что эта тенденция продолжится и в 2018 году и рынок потребительского
кредитования станет постепенно ухудшаться.
Главным видом риска для ПАО Сбербанк является кредитный риск.
Поэтому управлению этим риском и контролю качества кредитного
портфеля уделяется особое внимание.
В ПАО Сбербанк вводятся дополнительные меры для
эффективного управления рисками:
‒ повышение обеспеченности кредитов;
‒ изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов банка для
деятельности в сложных условиях;
‒ повышение уровня и качества контроля ПАО Сбербанк за
поведением собственников и менеджмента посредством внедрения
дополнительных условий и ограничений для деятельности заемщика.
Для этих целей ПАО Сбербанк усиливает контроль:
‒ над источниками погашения задолженности и их надежностью;
‒ над уровнем долговой нагрузки;
‒ над уровнем текущей ликвидности клиента;
58
‒ над качеством и ликвидностью обеспечения;
‒ над адекватностью финансовых планов и поведением заемщиков
в резко изменившихся внешних условиях;
‒ над консервативностью подходов в определении
платежеспособности клиентов;
‒ над мониторингом ссудной задолженности с целью ранней
диагностики возможных проблем у заемщиков.
Из-за сложившейся ситуации на кредитном рынке России
снижается качество выдаваемых банком необеспеченных кредитов. ПАО
Сбербанк в 2017 году не наращивал портфель потребительского
кредитования, поскольку количество качественных клиентов на рынке
уменьшается все больше.
Укрепление занимаемых позиций и повышение качества
кредитного портфеля - основные направления работы в 2018 году.
Количество выдачи потребительских кредитов уменьшится, а
разрабатываемые мероприятия будут направлены на привлечение
заемщиков с хорошей кредитной историей.
Разработана программа рефинансирования выданных в других
банках кредитов. С помощью данной программы в ПАО Сбербанк из
других банков привлекаются заемщики с хорошей кредитной историей,
благодаря чему ПАО Сбербанк улучшает качество своего кредитного
портфеля и удерживает позиции на рынке потребительского
кредитования.
Такие внешние условия, как ужесточение конкурентной борьбы на
международном и внутреннем финансовом рынке, неопределенность
перспектив последующего развития мировой экономики - создают
необходимость для постановки перед ПАО Сбербанк стратегических
задач по активному ускорению темпов роста объема бизнеса и изменению
59
направлений деятельности. Вместе с тем, в качестве своей главной
стратегической цели ПАО Сбербанк видит сохранение своей
инвестиционной привлекательности и вход в группу крупнейших банков в
мире по объему рыночной капитализации. Увеличение рыночной
капитализации будет зависеть от экономического эффекта, полученного в
результате совершенствования и, при необходимости, перестройке
внутренних процессов банка, усовершенствования системы
корпоративного управления, основанном на современных тенденциях в
российской и мировой экономике.
Также важной задачей перед ПАО Сбербанк является наращивание
рыночной капитализации, которая сохранит и упрочнит положение на
отечественном рынке финансовых услуг. Наиболее эффективное
обслуживание основных клиентских групп – это цель для новой системы
работы с клиентами. Разработка новых банковских продуктов, выход на
новые сегменты финансового рынка является планом финансового
обслуживания.
На основании всего вышеизложенного, можно сформировать
рекомендации по повышению прибыли и показателей рентабельности
деятельности ПАО Сбербанк в виде следующих мероприятий, которые в
том числе, направлены на улучшение финансовой устойчивости:
1) улучшение кредитной политики. Для улучшения кредитной
политики необходимо постоянно проводить мониторинг, опросы
населения для выявлению мнений по качеству работы и обслуживанию
клиентов ПАО Сбербанк, а также внедрять новые банковские продукты,
либо улучшать качество имеющихся.
а) предложение новых условий по вкладу «Онлайн».
В настоящее время система «Сбербанк Онлайн» очень развита. С ее
помощью можно открыть вклад на более выгодных условиях, чем в
60
отделении. Допустим, что эти условия стали еще выгоднее. Из данных
соцопросов клиентов в 2017 году было обнаружено, что 81% всех
опрошенных человек хотелось бы использовать карту для упрощения
открытия банковского депозита
17
. Предположим, что сумма привлеченных
средств клиентов составит 506134 тысячи рублей.
Таким образом, чем больше клиентов будут использовать данный
вид вклада, тем больше выгоды получит банк: расширение клиентской
базы, использование денежных средств для своих целей, повышение
рейтинга в отдаваемом предпочтении по отношению к другим банкам. В
таблице 18 представим характеристику вклада «Онлайн».
Таблица 18
Характеристика вклада «Онлайн» (рублевый вклад)
Характеристика
Показатель
Минимальная сумма первоначального взноса
3000
Размер дополнительных взносов
от 1000
Срок хранения
3, 6, 12 месяцев
Процентная ставка
8% годовых
В случае досрочного расторжения договора по вкладу, выплата
процентов по вкладу производится из расчета ставки по вкладу «до
востребования» в валюте РФ, действующей в банке на дату расторжения
договора, со дня, следующего за днем зачисления суммы вклада на счет вклада
до дня расторжения договора.
Если на момент окончания срока размещения вклада закрыт указанный
счет вкладчика, то, в таком случае, договор по вкладу продлевается на условиях
вклада «до востребования» в соответствующей валюте и возврат вклада с
начисленными процентами производится наличным путем (через кассу) или
безналичным путем (на указанный вкладчиком счет, открытый в банке).
Целесообразность внедрения такого вклада обосновывается тем, что
современные банки стремятся автоматизировать свою деятельность и
17
Здесь и далее результаты опросов и расчеты по мероприятиям рассматривались на примере
отделения ПАО Сбербанк в г. Красноярске
61
продолжают появляться филиалы, в которых человеческий труд почти не
используется, работа выполняется с помощью машин (банкоматы, платежные
терминалы).
б) предоставление автокредита под низкую процентную ставку.
Кредит могут получить граждане России под 14% годовых с целью
покупки автотранспортного средства. Кредит предоставляется в валюте РФ, на
основании договора об открытии кредитной линии в пределах принятого
лимита кредитования посредством безналичного расчета. Лимит кредитования
устанавливается банком в зависимости от платежеспособности клиента. Данное
мероприятие позволит повысить количество автокредитов за счет повышения
конкурентоспособности относительно банков автосалонов, которые на текущий
момент представляют процентную ставку от 8% годовых.
2) Еще одним мероприятием, которое повысит финансовую
устойчивость ПАО Сбербанк, может стать факторинг.
Факторинг - это уступка поставщиком фактору долговых требований,
подлежащих оплате плательщиком (потребителем), и передача банку права
получения платежа по этим требованиям. К долговым требованиям относятся
платежные документы за товары, работы и услуги и другие долговые
обязательства.
Проведение факторинговых операций подразумевает под собой
определенный уровень риска. Чтобы его снизить, оказания услуг может
состоять из нескольких этапов.
На первом этапе тщательно изучается финансовое состояние
потенциального клиента, структура и длительности, его дебиторская
задолженность.
На втором этапе проводится оценка специфики деятельности
предприятия, вида выпускаемой продукции и возможности ее реализации.
На третьем этапе анализируются основные покупатели продукции
данного предприятия и их платежеспособность.
62
На четвертом этапе производится расчет тарифов на оказание услуг
факторинга.
На пятом этапе, если все условия соблюдены, заключается договор об
оказании услуг факторинга.
Разработанный комплекс услуг факторинга может состоять из таких
программ, как:
‒ Финансирование. Данная программа предусматривает выплату
клиенту сумму в размере до 90% от суммы поставки, и банком может
обеспечиваться финансирование непросроченных поставок с отсрочкой
платежа до 90 дней. Финансирование производится на адрес дебиторов,
которые находятся в любой точке России. Особенность этой факторинговой
услуги - ее оперативность, гибкость и минимальный пакет необходимых
документов. Благодаря факторингу, после заключения договора у клиента есть
возможность в течение суток перевести свою дебиторскую задолженность в
деньги.
‒ Учет дебиторской задолженности. ПАО Сбербанк, благодаря этой
услуге, сможет обеспечить удобный режим предоставления информации о
текущем состоянии дебиторской задолженности предприятия, которая была
уступлена банку. Для этого можно разработать программное обеспечение,
позволяющее предприятию отслеживать все операции по факторингу и
составлять необходимые отчеты.
‒ Управление дебиторской задолженностью. Для управления
дебиторской задолженностью клиента можно провести мероприятия по
направлению: начальная проверка и последующий мониторинг
платежеспособности и благонадежности дебиторов; установка лимита
финансирования по дебиторам; обеспечение полного и своевременного
поступления денежных средств от дебиторов; работа с проблемной и
просроченной задолженностью.
‒ Дополнительная отсрочка. Данная программа позволяет
предприятию пользоваться денежными средствами даже тогда, когда
63
покупатель не оплатил поставку в назначенный в договоре срок. Погасить
задолженность перед банком придется только после истечения дополнительной
отсрочки, а размер дополнительной комиссии будет взиматься индивидуально
для каждого клиента, на основании анализа его финансового состояния и сферы
деятельности.
‒ Факторинг без права регресса. Благодаря такой факторинговой
услуге клиент банка сможет получить до 90% денежных средств в течение
суток с момента отгрузки товара. Данные средства не нужно будет возвращать,
что позволяет клиенту банка не беспокоиться о риске неоплаты от дебиторов и
проблемах с оборотными средствами, а сконцентрировать внимание на
продажах и получить преимущество перед конкурентами.
По данным исследований, проведенных маркетинговым отделом, было
выяснено, что 46 предприятий желают заключить договор факторинга с ПАО
Сбербанк
18
.
Факторинг дает возможность предприятию планировать свои денежные
потоки, повысить оборачиваемость и ликвидность дебиторской задолженности,
застраховать риски, возникновение которых возможно при отсрочке платежа. У
предприятия появляется возможность не изымать из оборота денежные
средства, что сказывается и на других результатах деятельности этого
предприятия.
Благодаря этому мероприятию, поставщикам станет проще
поддерживать хорошие отношения с покупателями, открывать новые рынки для
осуществления своей деятельности и увеличивать количество продаж, что и
составляет экономическую эффективность применения факторинговых
операций.
Следовательно, при правильном исполнении, есть возможность
повысить качественную и количественную характеристики кредитного отдела и
повысить объемы кредитов, что поспособствует погашению кредитов вовремя,
обеспечению информацией о кредитах большую часть населения. В итоге, это
18
По данным мониторинга Красноярского отделения ПАО Сбербанк
64
должно привести к достижению конечной цели - к повышению роста прибыли
банка и повышению финансовой устойчивости.
3) Продвижения банковских продуктов с помощью рекламных ресурсов.
Все предложенные мероприятия реализуемы, экономически эффективны
и могут быть использованы в отделении ПАО Сбербанк.
3.2. Анализ эффективности предложенных рекомендаций по улучшению
финансовых показателей деятельности ПАО Сбербанк
Для того, чтобы выяснить, какой результат получит ПАО Сбербанк от
предложенных мероприятий, рассчитаем их экономическую эффективность.
В таблице 19 произведем расчет экономической эффективности от
предложения новых условий по вкладу «Онлайн».
Таблица 19
Расчет эффективности вклада «Онлайн»
Наименование
Сумма, в тыс. рублей
Сумма привлеченных средств
506 134
Расходы банка (выплата 8 % годовых)
40 490
Текущие расходы
6 059
Доходы от привлеченных средств (21% годовых)
106 288
Ээ = Д- Р (34)
где, Ээ – экономический эффект;
Д – доход;
Р – расход.
1) Р = 506134 / 8 * 100 = 40490 тыс. рублей.
2) Д = 506134 * 0,21 = 106288 тыс. рублей.
3) Р = 40490 + 6059 = 46549 тыс. рублей.
4) Ээ = 106288 – 46549 = 59739 тыс. рублей.
Э= Ээ/Р * 100% (35)
где, Э – эффективность.
1) Э = 59 739 / 46 549 * 100 = 128 %