45
в целом увеличилась. Увеличение произошло, как за счет увеличения прибыли,
так и за счет увеличения капитала банка.
Значительным фактором сокращения прибыли ПАО «Сбербанк России»
является рост процентных расходов, который не компенсируется аналогичным
ростом процентных доходов. Динамика курса российского руб. в течении 2015-
2017 гг. определялась динамикой цен на нефть и снижением геополитических
рисков. Облигаций федерального займа, предоставленные по решению
Правительства Российской Федерации, позволили сдержать развитие
банковского кризиса в 2014 и начале 2015 года.
2.3. Анализ финансовых результатов деятельности банка
В таблице 14 приведены данные по формированию финансовых
результатов ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
Процентные доходы ПАО «Сбербанк России» в 2017 г. составили
2079766069 тыс. руб., что выше результата 2016 г. на 88970306 тыс. руб. или на
4,0%. В 2017 г. чистые процентные доходы после создания резерва на
возможные потери составили 1113674492 тыс. руб. против 680153578 тыс. руб.
в 2015 г. Снижение чистых процентных доходов после создания резерва на
возможные потери за 2016 г. составило 11,8%, а за 2017 г. выявлен их рост на
85,7%. В 2017 г. банк имел убытки от операций с финансовыми активами в
размере 74292233 тыс. руб. и от прекращенной деятельности в размере 1907220
тыс. руб. Чистый доход от операций с иностранной валютой за 2017 г.
уменьшился на 70892530 тыс. руб. или на 70,6% по отношению к 2016 г. При
этом за 2017 г. выявлен рост чистых доходов от операций по переоценке
иностранной валюты на 24989626 тыс. руб. Комиссионные доходы выросли, в
том числе за 2016 г. на 23,5% и за 2017 г. на 21,1%. Прочие операционные
доходы за 2016 г. увеличились на 9,0% по отношению к 2015 г., а за 2017 г.
уменьшились на 26,2% по отношению к 2016 г. В результате чистые доходы в
2016 г. снизились на 6,8% и увеличились в 2017 г. на 47,5%.
Таблица 14
Формирование финансовых результатов ПАО «Сбербанк России», тыс. руб.
Показатель
Величина показателя по годам
Отклонение
2017 от 2016
2015
2016
2017
Процентные доходы
1661885356
1990795763
2079766069
+88970306
Процентные расходы
702161479
1132363133
878207077
-254156056
Чистые процентные доходы
959723877
858432630
1201558992
+343126362
Изменение резерва на возможные потери по ссудной
задолженности
-279570299
-258867154
-87884500
+170982654
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные
потери
680153578
599565476
1113674492
+514109016
Чистые доходы от операций с финансовыми активами
-64381373
-17141249
-74292233
-57150984
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами
0
3397331
0
-3397331
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися для
продажи
-12662037
-1730756
2607540
+4338296
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми
до погашения
-617
189
185187
+184998
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
-1472913
100403852
29511322
-70892530
Чистые доходы от операций по переоценке иностранной валюты
172702496
-6152110
18837516
+24989626
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами
0
187331
2217651
+2030320
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
5332089
2764701
8725625
+5960924
Комиссионные доходы
241114334
297700676
360618710
+62918034
Комиссионные расходы
23939331
31759583
43700379
+11940796
Изменение резерва на всевозможные потери по ценным бумагам,
имеющимся в наличии для продажи
78023
1533840
-7234
-1541074
Изменение резерва на всевозможные потери по ценным бумагам,
удерживаемым до погашения
238449
-5155700
2208381
+7364081
Изменение резерва по прочим потерям
-11517623
-31893241
-41951351
-10058110
Прочие операционные доходы
42227454
46009705
33975420
-12034285
Чистые доходы
1027872529
9577304621
412610647
+454880185
Операционные расходы
598666217
650830535
764715933
+113885398
Прибыль до налогообложения
429206312
306899927
647894714
+340994787
Возмещение по налогам
117993351
88512620
149605281
+61092661
Прибыль по продолжающейся деятельности
0
219918556
500196653
+280278097
Прибыль от прекращенной деятельности
0
-1531249
-1907220
-375971
Прибыль (убыток) за отчетный период
311212961
218387307
498289433
+279902126
Процентные расходы в 2017 г. сократились на 254156056 тыс. руб. до
878207077 тыс. руб. или на 22,4%. Снижение связано в основном с
уменьшением средней стоимости обязательств. Комиссионные расходы
увеличились, в том числе за 2016 г. по отношению к 2015 г. на 32,7% и за 2017
г. по отношению к 2016 г. на 37,6%. Темп роста комиссионных расходов
опережает темп роста комиссионных доходов. Операционные расходы выросли
в 2017 г. до 764715933 тыс. руб. или на 17,5%. Причинами роста выступили
расходы на оплату труда. Другими источниками роста операционных расходов
являлись телекоммуникационные расходы и арендная плата.
Прирост чистых доходов от приоритетных видов деятельности ПАО
«Сбербанк России» за 2016 г. и за 2017 г. показан на рисунках 9 и 10.
Рисунок 9. Прирост чистых доходов ПАО «Сбербанк России» за
2016 г.
Рисунок 10. Прирост чистых доходов ПАО «Сбербанк России» за
2017 г.
48
В 2016 г. по отношению к 2015 г. имело место снижение чистых доходов
от переоценки иностранной валюты на 178855 млн. руб. и чистых процентных
доходов на 101291 млн. руб.
В 2017 г. по отношению к 2016 г. снизились чистые доходы от операций с
финансовыми активами на 74292 млн. руб. и чистые доходы от операций с
иностранной валютой на 70893 млн. руб.
Изменение прибыли ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 гг. показано на
рисунке 11.
Рисунок 11. Динамика прибыли ПАО «Сбербанк России» за 2015-
2017 годы
Несмотря на рост отчислений в резерв на возможные потери по ссудной
задолженности на 170982654 тыс. руб., в 2017 г. по отношению к 2016 г.
наблюдается рост прибыли ПАО «Сбербанк России»:
- прибыли до налогообложения 340994787 тыс. руб.;
- прибыли по продолжающейся деятельности на 280278097 тыс. руб.;
- прибыли за отчетный период на 279902126 тыс. руб.
Согласно рекомендациям Банка России, доходность коммерческого банка
оценивается по группам показателей:
- рентабельности и активов;
- структуры доходов и расходов;
- доходности отдельных видов операций и банка в целом.
Данные для оценки доходности ПАО Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
приведены в таблице 15 и на рисунке 12.
49
Таблица 15
Показатели оценки доходности ПАО Сбербанк России» за 2015-
2017 гг.
Показатель
Величина показателя по годам на
Отклонение
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
2016 от
2015
2017 от
2016
Показатели рентабельности активов и капитала
Показатель рентабельности
активов, %
1,4
1,0
2,3
-0,4
+1,3
Показатель рентабельности
капитала, %
36,7
20,8
30,2
-15,9
+9,4
Показатели структуры доходов и расходов
Показатель структуры доходов,
%
1,1
6,6
0,2
+5,5
-6,4
Показатель структуры
расходов, %
29,3
39,3
25,6
+10,0
-13,7
Показатели доходности отдельных видов операций и банка в целом
Показатель чистой процентной
маржи, %
48,4
51,6
42,5
+3,2
-9,1
Показатель чистого спреда от
кредитных операций, %
6,9
6,2
8,1
-0,7
+1,9
Рост рентабельности активов в 2017 г. составил 1,3 п.п., а рентабельности
капитала 9,4 п.п., что оценивается положительно. Уменьшение показателя
структуры доходов в 2017 г. по отношению 2016 г. на 6,4 п.п. свидетельствует о
снижении зависимости доходности банка от случайных разовых доходов. В
2017 г. по отношению 2016 г. снижение показателя структуры расходов на 13,7
п.п. связано с сокращением административно-управленческих расходов.
Отрицательно оценивается снижение показателя чистой процентной маржи в
2017 г. по отношению 2016 г. на 9,1 п.п. В 2017 г. по отношению 2016 г.
положительным фактором является рост чистого спреда от кредитных
операций на 1,9 п.п.
50
Рисунок 12. Динамика показателей оценки доходности ПАО
«Сбербанк России» за 2015-2017 годы
Таким образом, несмотря на убытки, полученные от операций с
финансовыми активами и от прекращенной деятельности, и рост резервов на
всевозможные потери, в 2017 г. ПАО «Сбербанк России» улучшил финансовые
результаты, что нашло отражение в увеличении прибыли и повышении
рентабельности.
51
Глава 3. Пути повышения финансовых результатов деятельности
банка
3.1. Направления повышения доходности капитала банка
1. С целью увеличения процентных доходов ПАО «Сбербанк России»,
предлагается модифицировать условия потребительского кредита по
рефинансированию.
К рефинансированию могут быть приняты полученные в других банках
кредиты: потребительские кредиты, автокредиты, кредитные карты, дебетовые
карты с разрешенным овердрафтом.
Требования к рефинансируемым кредитам:
- своевременное погашение задолженности в течение последних 12
месяцев;
- срок действия рефинансируемого кредита на момент обращения не
менее 180-ти календарных дней с даты заключения кредитного договора;
- период времени до окончания срока действия кредитного договора
не менее 90 календарных дней;
- отсутствие реструктуризации по рефинансируемым кредитам.
В таблице 16 представлена кредитная программа ПАО «Сбербанк
России» по рефинансированию.
Таблица 16
Кредитная программа по рефинансированию
Цель кредита
Сумма, руб.
Ставка в рублях, %
Срок
кредита
мин.
макс.
свыше 500
тыс. руб.
до 500
тыс. руб.
Для уменьшения переплаты по
кредитам, оформленным в других
банка
30000
3000000
12,5
13,5
от 3
месяцев
до 5 лет
Для объединения до 5 кредитов,
оформленных в других банках
Для уменьшения ежемесячного
платежа
Получение дополнительной суммы без
увеличения ежемесячного платежа
Для повышения привлекательности рефинансирования кредитов
предлагается увеличить максимальный срок кредитования с 7 лет до 10 лет и
52
использовать привлечение созаемщика, включая пенсионера. В этом случае
кредит будет более востребован, так как банк будет предлагать самую низкую
ставку по сравнению с банками-конкурентами. Ближайшим конкурентом будет
являться Альфа-Банк с процентной ставкой по рефинансированию 11,99% и
сроком кредитования от 1 года до 7 лет.
Приведем условия модифицированного кредита на рефинансирование.
Требования к заемщику:
- предоставляется гражданам по месту их регистрации, а для лиц-
работников предприятий, обслуживаемых в рамках «Зарплатного проекта», в
любом кредитующем подразделении, независимо от места постоянной или
временной регистрации клиента на территории РФ;
- возраст на момент предоставления кредита: не менее 21 года;
- возраст на момент возврата кредита по договору: не более 65 лет;
- стаж: не менее 6 месяцев на текущем месте работы и не менее 1
года общего стажа за последние 5 лет.
Требуемые документы:
- заявление-анкета заемщика;
- паспорт гражданина РФ;
- документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую
занятость заемщика;
- информация о рефинансируемых кредитах.
Привлечение созаемщиков: разрешается привлекать созаемщика, в том
числе пенсионера.
Срок кредитования: кредиты предоставляются сроком от 3 месяцев до 8
лет.
Погашение основного долга и процентов по кредиту: ежемесячными
аннуитетными платежами.
Возможность досрочного погашения: осуществляется в системе
«Сбербанк Онлайн» или по личному заявлению в отделении банка.
Обеспечение: не требуется.
53
Неустойка: неустойка за несвоевременное погашение кредита составляет
20% годовых с суммы просроченного платежа за период просрочки.
В таблице 17 приведены параметры базового и модифицированного
кредита по рефинансированию.
Таблица 17
Основные параметры базового и модифицированного
потребительского кредита по рефинансированию
Параметры продукта
«Рефинансирование»
Модификация кредита
Краткое описание
Для уменьшения переплаты по кредитам,
оформленным в других банках
Для объединения до 5 кредитов, оформленных в
других банках
Для уменьшения ежемесячного платежа по кредиту
Получение дополнительной суммы без увеличения
ежемесячного платежа по кредиту
Ставка по кредитам, %
годовых
12,5% для кредитов свыше 500 тыс. руб.
13,5% для кредитов до 500 тыс. руб.
Срок кредитования, мес.
от 3 месяцев до 5 лет
от 3 месяцев до 8 лет
Привлечение созаемщиков
не предусмотрено
разрешается привлекать
созаемщика, в том числе
пенсионера
Обеспечение по кредиту
не требуется
не требуется
Предлагаемый модифицированный продукт по рефинансированию
выгоден Омскому отделению 8634 ПАО «Сбербанк России» в целях
увеличения процентных доходов, так как по оценкам экспертов ожидается
увеличение объема кредитов выданных на потребительские цели, включая на
рефинансирование, на 5%.
Необходимо увеличить доходы от страхования кредитов и от услуг по
страхованию.
В настоящее время в Омском отделении 8634 ПАО «Сбербанк России» по
страхованию кредитов идет большое количество возвратов страховки после
того, как клиенты уже получат кредиты, включая страхование имущества,
страхование жизни и страхование карты. Причиной является следующее:
- В тариф, действующий в отделениях ПАО «Сбербанк России» по
ипотечному страхованию, составляет 1% и превышает страховые тарифы
банков-конкурентов и страховых компаний;
54
- В тариф, действующий в отделениях ПАО «Сбербанк России», по
обязательному страхованию залога, принимаемого в качестве обеспечения по
ипотеке, составляет 0,25%, что выше тарифа САО «ВСК»;
- Страхование банковских карт осуществляется по фиксированным
тарифам и не связано с оборотом по картам.
Предлагается для заемщиков, имеющих зарплатные карты и счета в
Омском отделении 8634 ПАО «Сбербанк России», снизить страховой тариф до
уровня, который используется в САО «ВСК»:
- по ипотечному страхованию до 0,7%;
- по страхованию залога по ипотеке до 0,11%.
Минимальный тариф по программе страхования банковских карт на
территории России является фиксированным для всех регионов и равен 1990
руб. при страховой сумме от 120000 руб., несмотря на то, что заработная платаи
обороты по картам в регионах страны отличаются:
По статистике в Омске средняя зарплата и среднемесячный оборот по
карте составляет 26836 руб.;
В Москве средняя зарплата и среднемесячный оборот по карте составляет
66880 руб.;
В районах Крайнего Севера средняя зарплата и среднемесячный оборот
по карте составляет 70620 руб.
Следовательно, в Омске минимальный страховой тариф составляет 7,42%
от средней зарплаты, в Москве 2,98%, в районах Крайнего Севера 2,82%.
При этом вероятность наступления страхового случая выше в регионах с
высокой заработной платой: большой остаток на карте, годовой оборот выше,
больше трат и транзакций, в том числе в интернет магазинах, что многократно
увеличивает риски. В Москве и Московской области распространены
эксклюзивные программы «Защита карт» за премию 590-790 руб. при
страховой сумме от 40000 до 60000 руб.
Рекомендуется тариф по программе страхования банковских карт
рассчитывать исходя из величины заработной платы и оборотов по картам.