том, что банк способен своевременно совершать платежи по текущим и
предстоящим в ближайшее время операциям.
Норматив текущей ликвидности Н3 банка означает способность банка
ответить по своим обязательствам. Норматив текущей ликвидности находится в
пределах нормы. Это говорит о том, что банк строго соблюдает сроки
привлечения средств вкладчиков и размещения этих средств в активных
операциях.
Таблица 2.15
Экономические нормативы деятельности ОАО «Айыл Банк»
Наименование
показателя
Норматив
ное
значение
Фактическое значение
на
01.01.14
на
01.01.15
на
01.01.16
на
01.01.17
Норматив достаточности
собственных средств
(капитала) Н1= ( К/ Ар-
Рц-Рк-Рд)*100%
Min 10%
15,8
15,4
15,5 16
Норматив мгновенной
ликвидности
Н2= (ЛАм/ОВм)*100%
Min 20%
102,5
105,2 102,2 105,7
Норматив текущей
ликвидности
Н3 = (ЛАт/ОВт)*100%
Min 70% 93,2 89,7
92,9 109,1
Норматив долгосрочной
ликвидности
Н4=(Крд/К+ОД)*100%
Max 120% 50 57,9
58,2 54,7
Норматив общей
ликвидности
Н5 = (ЛАт/А-Рот)*100%
Min 20%
39 36,3
37,1
39,5
Максимальный размер
риска на одного
заемщика или группу
связанных заемщиков
Н6 = (Крэ/К)*100%
Max 25%
38,6 42,8 39 20,5
Максимальный размер
крупных кредитных
рисков
Н7 = ^Кркр/К)*100%
Max 800%
97,2
130,8 128,8 105,5
Максимальный размер
риска на одного
кредитора (вкладчика)
Н8 = (Овкл/К)*100%
Max 25%
2,8
2
9,6
15,4
Максимальный размер
кредитного риска на
одного акционера
Max 20%
0 0 0 0
53
(участника)
Н9 = (Кра/К)*100%
Совокупная величина
крупных кредитных
рисков на акционеров
(участников) банка
(Н9.1)
Max 50%
0 0 0 0
Максимальный размер
кредитов, займов,
гарантий и
поручительств,
предоставленных
банком своим
инсайдерам
Н10 = (Кри/К)*100%
Max 2%
0 0 0 0
Совокупная величина
кредитов и займов,
выданных инсайдерам
(Н10.1)
Max 3% 0,7
0,8
0,9
0,9
Максимальный размер
обязательств бака перед
банками -
нерезидентами и
финансовыми
организациями -
нерезидентами
Н11.1=(Он/К)*100%
Max 400% 2,4
2,3 2,2
2,1
Норматив
использования
собственных средств
(капитала) банка для
приобретения долей
(акций)других
юридических лиц
Н12 = (Кин/К)*100%
Max 25%
0,1
0
1
0,9
Норматив
использования
собственных средств
(капитала) банка для
приобретения долей
(акций) одного
юридического лица
(Н12.1)
Max 5%
0,1
0
0,9
0,8
Норматив риска
собственных вексельных
обязательств
Н13 = (ВО/К)*100%
Max 100%
28,4
30,1 40,1 53,3
Норматив ликвидности
по операциям с
драгоценными
металлами
Min 10%
120,6 154,35 135,01 210,83
54
Н14=(ЛАдм/ОВдм)*100
%
Выполнение норматива долгосрочной ликвидности Н4 свидетельствует
о соблюдении банком требования сбалансированности по срокам активов и
пассивов и говорит о том, что сумма долгосрочных кредитов не перекрывает
сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком.
Это условие выполняется.
Норматив общей ликвидности Н5 показывает, что банк способен
ответить собственными средствами и резервами по своим обязательствам.
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков Н6 устанавливается в процентах от собственных средств банка.
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 - максимальное
значение показателя не должно превышать 800%. У банка имеется малая
вероятность невозврата крупных кредитов.
Максимальный размер риска на одного кредитора Н8 устанавливается
как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных
кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов
(вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка.
Максимальный размер кредитного риска на одного заемщика-акционера
(участника) банка Н9 равен нулю при максимальном нормативном значении
20%.
Максимальный размер кредитов, займов, представленных своим
инсайдерам Н10, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу.
Данный показатель равен нулю.
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения Н11
устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов
(депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка.
Максимально допустимое значение - 100%. Значение норматива ОАО «Айыл
Банк» не рассчитывается.
55
Максимальный размер обязательств банка перед банками -
нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами Н11.1
устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка
перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями -
нерезидентами и собственных средств (капитала) банка. Максимально
допустимое значение норматива устанавливается в размере 400%. Этот
показатель снизился от 2,4% до 2,1 %. Следовательно, риск минимален.
Норматив использования собственных средств кредитных организаций
для приобретения долей (акций) других юридических лиц Н12. Максимально
допустимое значение этого показателя установлено в размере 25%, на 01.01.17г.
он составил - 0,9%.
Норматив риска собственных вексельных обязательств Н13.
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 100%.
На 01.01.17г. он составил - 53,3%, это свидетельствует о том, что банк в
состоянии ответить по собственным вексельным обязательствам перед
векселедержателями.
Норматив ликвидности операций с драгоценными металлами Н14
рассчитывается как отношение высоко ликвидных активов в драгоценных
металлах в физической форме к обязательствам в драгоценных металлах до
востребования и со сроком до востребования в ближайшие 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива установлено в размере
10%. на 01.01.17г. он составил 210,83%.
Все вышеперечисленные показатели характеризуют финансовую
устойчивость банка. ОАО «Айыл Банк» стабильно и неукоснительно соблюдает
критерии банковской надежности. Все экономические нормативы,
установленные НБКР, выполняются с запасом.
Ошский филиал ОАО «Айыл Банк», являясь одним из ведущих
филиалов ОАО «Айыл Банк», обеспечен собственным капиталом и резервом
для выполнения своих обязательств, способен совершать платежи по текущим
56
и предстоящим обязательствам, в состоянии ответить по собственным
вексельным обязательствам перед векселедержателями.
Финансовые показатели кредитного учреждения свидетельствуют о том,
что в целом прошедший год сложился для банка удачно. Лишь в конце 2017
года для Ошского филиала ОАО «Айыл Банк» ухудшающие показатели о
состоянии экономики Кыргызстана стало наиболее ощутимым. В связи с этим,
своевременно проводилась разработка механизмов предоставления отсрочек
по платежам как физическим, так и юридическим лицам. В четвертом квартале
2017 года ситуация на рынке наиболее заметно негативно повлияла на
деятельность банка в целом и, в частности, на процесс кредитования. Причина
заключается в снижении кредитной активности клиентов.
Сохранение низкого показателя просроченных кредитов в сложных
финансовых условиях является одной из ключевых задач любого банка, в
настоящее время в Ошском филиале ОАО «Айыл Банк» проводится
инвентаризация своего кредитного портфеля. Она заключается в отраслевом
анализе и оценке возможных рисков. Данная работа ведется совместно с
клиентами, также заинтересованными в том, чтобы не допускать просрочек по
кредитам.
57
Глава 3. Совершенствование финансовых результатов
деятельности Ошского филиала ОАО «Айыл Банк»
26 января 2017г. Ошский филиал ОАО «Айыл Банк» опубликовало
финансовые показатели за 3 квартал и 9 месяцев 2016г. Чистая прибыль ОАО
«Айыл Банк» по МСФО за 9 месяцев 2016г. составила 90,2 млн. сом., что на
29% превышает соответствующий показатель за 9 месяцев 2015г., но ниже
консенсус-прогноза на уровне 36% (95 млн. сом.).
Можно выделить два основных фактора замедления роста прибыли:
убытки от операций с ценными бумагами и рост резервов на покрытие потерь
по кредитам. В 3 квартале 2016г. банк отразил в балансе убытки от
нереализованной переоценки ценных бумаг в размере 15,7 млн. сом., увеличив,
таким образом, убытки от операций с ценными бумагами до 16,3 млн. сом.
Кроме того, Ошский филиал ОАО «Айыл Банк», зарезервировало на
покрытие потерь по ссудам и кредитам порядка 36 млн. сом. Напомним, что в
течение первых 9 месяцев 2015г. для этих нужд было зарезервировано всего 4
млн. сом.
В течение отчетного периода банк зарезервировал на покрытие потерь
по кредитам 13,5% чистых процентных доходов, в то время как в течение 9
месяцев 2015г. данный показатель составлял около 2,3%. При этом такие
соотношения, как уровень проблемных кредитов (NPL) к объему кредитов,
резервы на покрытие потерь по кредитам (LLP) к объему кредитов, а также
резервы на покрытие потерь по кредитам к объему проблемных кредитов,
остались практически без изменений.
Следует отметить, что Ошский филиал ОАО «Айыл Банк» смогло
сохранить коэффициент эффективности, при этом рентабельность собственного
капитала (17,9%) за первые девять месяцев 2016г. была лишь на 260
процентных пунктов ниже уровня аналогичного периода предыдущего года.
Чистый процентный доход составил 7,2%. В то же время соотношение
58
операционных расходов и операционных доходов выглядело довольно слабо -
на уровне 51% (против 58,4% за первые 9 месяцев 2015г.).
Несмотря на замедление роста чистой прибыли филиала, можно
довольно оптимистично смотреть на результаты кредитной организации. Мы
полагаем, что высокая рентабельность собственного капитала позволит банку
показывать положительную отчетность, даже если кредитная база ухудшится.
Банк поддерживает быстрый рост чистого процентного дохода на уровне,
превышающем расходы на выплату процентов, поэтому предполагается, что
профильный бизнес ОАО «Айыл Банк» не пострадал от кризиса.
При этом есть некоторые сомнения относительно результатов Ошского
филиала ОАО «Айыл Банк» за 2016г. Во-первых, дальнейшее ухудшение
экономической ситуации в Кыргызстане неизбежно повредит одному из
крупнейших кыргызских кредитных организаций. Мы предполагаем, что банк
должен значительно увеличить LLP для борьбы с дефицитом ликвидности и
ростом объема проблемных кредитов в стране.
ОАО «Айыл Банк» взял на себя ключевую роль в государственной
кампании по выводу экономики из кризиса с помощью денежных вливаний.
Это, как мы полагаем, приведет к уменьшению рентабельности собственного
капитала из-за большой доли корпоративных кредитов в кредитном портфеле
Банка.
Кроме того, банк может понести больше убытков от портфеля ценных
бумаг, поскольку рынок Кыргызстана продолжил снижение в четвертом
квартале 2016 года. Банк отказался переклассифицировать свой портфель акций
из переоцениваемого по рынку в другие классы, что делает возможными
дальнейшие убытки.
С другой стороны, Ошский филиал ОАО «Айыл Банк» будет расти
быстрее, поскольку значительная часть депозитов клиентов, снятых из других
банков осенью прошлого года, может оказаться на счетах ОАО «Айыл Банк».
59
В целом предположительно Ошский филиал ОАО «Айыл Банк будет
единственной кредитной организацией, которая окажется в выигрыше от
трудностей финансовой системы Кыргызстана.
Ошский филиал ОАО «Айыл Банк», несмотря на сложные условия и
существенно возросшую нагрузку на банк, его сотрудников и инфраструктуру,
продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг
постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам,
предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех
отраслях экономики.
Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения
кредитной политики банка. Эти условия характеризуются следующими
факторами:
1. недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у
предприятий;
2. кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки,
физические лица);
3. низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за
возросших рисков («кредитное сжатие»);
4. снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так
и со стороны юридических лиц;
5. значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на
активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);
6. повышенные колебания курсов всех валют.
Исходя из этого, ОАО «Айыл Банк» особо рекомендует клиентам
использовать консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным
планам развития бизнеса. В этих условиях ОАО «Айыл Банк в целом и
Ошскому филиалу ОАО «Айыл Банк» в частности необходимо будет
придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:
❖ поддержка следующих отраслей и секторов экономики:
60
❖ отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых
необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.
д.);
❖ отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и
водоснабжение, транспорт и т. д.);
❖ оборонно-промышленный комплекс;
❖ малый бизнес;
❖ сельское хозяйство;
❖ поддержка существующих клиентов ОАО «Айыл Банк и
выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по
кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка,
непрерывность деятельности которых является критичной для других
заемщиков ОАО «Айыл Банк;
❖ кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса
клиентов.
Основной рекомендацией по улучшению финансовых результатов
деятельности Ошского филиала ОАО «Айыл Банк» является в условиях особой
ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время ввести
дополнительные меры по эффективному управлению рисками:
❖ изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно
к деятельности в сложных условиях;
❖ усиление обеспеченности кредитов:
❖ достаточными и своевременными денежными потоками от
операционной деятельности заемщика;
❖ операционной доходностью бизнеса;
❖ залогами ликвидных активов;
❖ гарантиями/поручительствами государства или собственников
бизнеса;
61
• повышение уровня и качества контроля со стороны ОАО «Айыл
Банк» за ответственным поведением собственников и менеджмента путем
введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в
том числе:
1. снижение лимита максимальной долговой нагрузки;
2. введение дополнительных ограничений по смене контроля над
бизнесом;
3. расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование
задолженности Банком;
4. более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам
клиента перед другими кредиторами.
Для этого Ошского филиала ОАО «Айыл Банк» необходимо усилить
внимание:
• к источникам погашения и их надежности;
• к уровню текущей ликвидности клиента;
• к уровню долговой нагрузки;
• к качеству и ликвидности обеспечения;
• к адекватности финансовых планов и действий заемщиков
относительно резко изменившихся внешних условий;
• к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности
клиентов;
• к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики
потенциальных проблем у заемщиков.
В отношении физических лиц Ошскому филиалу ОАО «Айыл Банк»
рекомендуется следовать следующим приоритетам:
• повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их
погашения - равными ежемесячными (аннуитетными) или
дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам
всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;
62