45
оценки и оценки финансовых результатов деятельности ОАО"Банк Эсхата".
Поэтому в последние годы деятельности Банка Эсхата признали, что:
Б+(рейтинг микрофинансирование, Италия)
-(Рейтинг Planet, Франция)
-(Рейтинг микрофинансирование, Италия)
Банк эсхата выдавало рейтинг, рейтинговое агентство Moody's,
крупнейшее рейтинговое агентство долгосрочный рейтинг"В3"для оценки
финансовых показателей в 2012 году.
Банк эсхата получил долгосрочный другое международное рейтинговое
агентство Moody's рейтинга В3(Би-III)для своей финансовой деятельности в
2013 году.
К концу 2013 года в рамках всей системы ОАО"Эсхата Банк"ввел новую
высокопроизводительную технологическую платформу–борьба с
финансированием терроризма Банк. Система"Банк БФТ", так что банки могут
эффективно решить сложные бытовые вопросы управления предприятием и
создание специальной упаковки для VIP-клиентов.
В частности, как в распределении докладов платежеспособности
ОАО"Эсхата Банк"позволяет осуществлять своевременное и полное
выполнение своих денежных и иных обязательств клиента для получения
кредита в любое время и любому вкладчику сохранить и приумножить свои
средства.
Высокие финансовые показатели продемонстрировали положительную
динамику роста. Таким образом, в течение отчетного периода чистая
прибыль ОАО"Банк Эсхата"вырос на 193% по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года, составило 9. 8 млн. сомони. Частного капитала,
определяющих стабильность банков, является 71. 2 млн. сомони, что на 16%
больше, чем в прошлом году. Активы выросли на 37%, достигнув 454 млн.
сомони. Согласно плану в первом полугодии 2014 года Банк сосредоточил
свои усилия на управлении качеством кредитного портфеля, при сохранении
текущих объемов бизнеса. В целом, кредитный портфель ОАО"Банк
46
Эсхата"увеличился на 53% по сравнению с предыдущим годом, и составил
более 266 млн. сомони.
Перевод средств превышает предыдущий рекорд на 59%, достигнув 655
миллионов долларов США. Объем системы передачи национальной
системы"дорогой"в размере 22 млн. сомони, что на 69% выше, чем в первом
квартале. Благодаря привлекательным и выгодным условиям депозитных
программ, объем депозитного портфеля на 1 января этого года составил
около 132 млн. сомони.
В отчетном периоде ОАО"Банк Эсхата"предлагает своим клиентам
новый депозитный вклад"Озод". Вклад"Озод"позволяет пользователю
свободно зарядить и даже за пределами страны, ликвидировать в случае
необходимости, без потери начисленных процентов.
В 2015 году АО"Банк Эсхата"установил 10 новых банкоматов по всей
стране, а общее количество банкоматов составило 36 единиц.
ОАО"Банк Эсхата"предлагает современную удобную и гибкую
программу для расчета и выплаты заработной платы через Пластиковые
карты договор на зарплатный проект 64 предприятий и организаций
различных форм собственности. Из-за спроса растет доля населения
безналичных платежей, клиентская база растет с каждым днем. 01. 07. 2012
года численность держателей банковских карт в ОАО"Банк Эсхата"достиг
около 7 700 человек.
С начала 2014 года по всей стране, а именно в городах Душанбе, Куляб,
Б. Гафуров, Ашт, Ганчи, Истаравшан, турсунзадевский, Восе, Фаргоком,
Шахрит, Вахдатский районы открытие 12 точек деньги переданы как можно
ближе к нашим клиентам. Следует отметить, что расширение банковской
сети является важным направлением деятельности ОАО"Банк Эсхата"в
развитии розничного бизнеса. В прошлом году, 1 июля, количество баллов
составило 102.
Основные направления деятельности Банка кредиты малому и среднему
бизнесу, банковские кредиты, расчетно-кассовое обслуживание, валютные
47
операции, документарные операции, прием и размещение депозитов
физических и юридических лиц, открытие сберегательных счетов, денежные
переводы и т. д.
Только в последние несколько лет, благодаря сотрудничеству с
ОАО"Банк Эсхата", крупных предприятий и малых и средних предприятий,
работающих в кабеле государства региона, способных обеспечить ряд
успешных проектов, от внедрения нового производственного объекта и
заканчивается с развитием торгового центра.
Территория развития динамики сети. Еще один новый филиал был
открыт в городе Вахдат. Также в пяти городах и районах республики начали
функционировать центры банковских услуг, и открыл еще 35 минут, перевод
средств. Сегодня Национальный нумерации 14 филиалов, 14 банковские
центры и 116 в центр денежных переводов. Количество сотрудников растет с
каждым днем, в связи с расширением и динамичным развитием. В 1. 11. 14 в
банке работает более 1200 сотрудников.
И вместе с тем динамичное развитие ОАО"Банк Эсхата" получил самый
высокий рейтинг(а)от основных итальянских рейтинговое агентство
рейтинг"микро финансовой полиции". Оценка, как и все предыдущие оценки,
успешно используется в ОАО"Банк Эсхата", потому что они показывают год
совершенствования бизнес-деятельности, качество кредитного портфеля
банков по управлению рисками.
Высокие рейтинги будут способствовать дальнейшему развитию
партнерской сети, т. е. привлечения новых инвестиций, международное
признание и успешное развитие международного бизнеса и деятельности
Банка"Эсхата".
Стратегические цели Банка:
Продолжает расширять и совершенствовать спектр банковских
продуктов и методов обслуживания, основанных на сочетании стандартных
технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту, с учетом их
потребностей и особенностей управления.
48
Увеличение доли кредитных вложений в общем объеме положительных
действий, направленных на улучшение структуры и качества кредитного
портфеля, диверсификация активов экономического сектора категорий
заемщиков и предприятий.
Для увеличения надежности банков за счет увеличения доли
собственных средств в капитале и капитализации.
Введение страхования вкладов физических лиц.
Внедрение передовых банковских технологий в области расчетно-
кассового обслуживания, управления и оптимизации денежных потоков.
Обобщенные показатели банковской деятельности финансовый
результат, полученный Банком, т. е. прибыли или убытка и прибыли. Анализ
этих показателей определяется факторами, которые влияют на них.
От бит активов прибыль банка можно разделить на приносящие доход и
не приносящие доход активы, и он будет доставлен обратно в ограниченных
количествах. На доходоприносящие активы составляют 62% от общего
объема активов по состоянию на 01. 10. 15. Эти активы включают: кредиты
для юридических лиц и кредитование физических лиц; инвестиционные
ценные бумаги; межбанковские кредиты, размещенные; размещение
депозитов в иностранной валюте.
Структура и динамика активов ОАО"Банк Эсхата", выручка в
анализируемом периоде приведены в таблице 2. 1.
Таблица 2.1.
Анализ финансовых результатов ОАО «Банк Эсхата» на 01.01.2015 -
01.01.2016
Финансовые
результаты
на 01.01.2015
на 01.01.2016
Темп роста
(в %-ах)
Активы
520 304 773
716 802 515
137,77%
Ссуды клиентам,
(нетто)
300 956 257
389 095 200
129,29%
49
Собственный капитал
66 193 349
107 372 655
162,21%
Прибыль (убыток)
16 196 964
46 437 310
286,70%
Чистый процентный
доход
34 494 128
46 549 243
134,95%
Чистые непроцентные
доходы
60 492 024
102 095 372
168,77%
Рентабельность дохода
7,13%
11,59%
Рентабельность
капитала
24,47%
43,25%
Ликвидность
135,28%
139,53%
Анализ темпов роста приносящих доход активов позволяет сделать
выводы:
Предыдущие-в 1,3 раза, по сравнению с 2016 года, компания увеличила
сумму кредита, из-за роста прибыли Банка;
-Прочие активы выросли в 8-10 раз, но по количеству остается на низком
уровне, что говорит о доминировании кредитной деятельности в политике
Банка.
На основе рентабельности активов- показано на рис. 2.1.
Рис. 2.1. Структура активов, не приносящих доход
Корреспондентский счет-с НБТ(72%);
-Денежные средства в кассе(10%);
0 100 000 000200 000 000300 000 000
2010
2011
2012
2013
2014
Средства в
Национальном Банке
Таджикистана
Денежные средства
50
Высоколиквидные активы формируются, главным образом, из расходов
резервов НБТ. В среднем ликвидные активы в виде основных стоимости
краткосрочные займы компании. Средние активы ликвидности одним из
основных источников дохода филиалов(по величине уступают лишь доходам
внебалансовые операции) на. Самый прибыльный проект-краткосрочный
кредитный бизнес.
Долгосрочные инвестиции, которые производят основных
средств(40,9%)и долгосрочных ссуд(2,3 процента). В то же время, нежелание
банков предоставлять кредиты на долгий срок, потому что:
(а)отсутствия достаточной гарантией погашения заемщиком потенциала;
б)денежно-кредитной политики НБТ(в частности, скорость изменения
ставки рефинансирования и резервных требований).
Для этого анализа прибыли, полученных в коммерческих банках,
необходимо провести анализ доходов и расходов Банка.
По данным отчета о прибылях и убытках, Бухгалтерский баланс
ОАО"Банк Эсхата" за период анализа(на 01. 01. 15 01.01.16), которое в доход
государства экономической однородности в следующие группы:
Таблица 2.2.
Анализ доходов ОАО «Банк Эсхата» за 2012-2016гг.
Наименование
статей
Годы
2012
2013
2014
2015
2016
Процентный доход
47 669 218
70 540 522
99 326 895
135 607 589
199 855 699
4,19
Чистый процентный
доход
18 274 019
34 494 128
47 615 895
81 019 025
104 070 694
5,7
Чистый доход по
операциям с
иностранной
валютой
9 260 768
22 091 416
59 727 568
-31 251 568
-138 484 235
-
Доходы по услугам
и комиссии
полученные
21 005 831
31 962 494
41 529 565
48 784 254
334 363 130
15,92
Прочие доходы
2 150 661
1 425 758
1 271 856
-1 693 551
10 850 567
5,04
51
Чистые
непроцентные
доходы
29 511 275
60 492 024
101 554 265
97 651 253
162 330 852
5,5
Операционный
доход
47 785 294
94 986 152
95 25 698
101 263 784
266 401 546
5,57
-От операционной деятельности, в том числе полученные начисленные
проценты, включая проценты по кредитам иностранной валюте и доходы,
полученные от операций с ценными бумагами;
От непрофильных видов деятельности, в том числе платежные услуги,
курсовые разницы;
-Другие включает в себя пени и штрафы.
Группировка позволяет дать количественную оценку объема и
структуры совокупных доходов определение соотношения различных видов
доходов, доли различных видов доходов в совокупный доход и
соответствующей группе доходов.
Доходы от различных видов деятельности показан как совокупный, в
общей сложности с 01. 01. 2012 в конце каждого года, так что вы можете
сравнить совокупный доход доходы 01. 01. 16 есть абсолютная сумма
доходов, полученных в конце каждого года. Это подразделение значений
выручки и удобно, так как позволяет лучше темп роста, темп роста доходов
банка за период анализа. Абсолютные суммарный доход банка каждые шесть
месяцев в течение периода анализа, существует устойчивая тенденция роста.
Стоимость самый высокий доход получают от 01. 01. 2012-01. 01. 16 г.
(152186481TJS), в то время как за тот же период доля дохода от
операционной деятельности на совокупный доход наименьшее
значение(54%), чем в других анализируемых лет. Самый низкий совокупный
доход за период 01. 01. 2013-01. 01. 14 Г.(28786373 Сомони). В структуре
общих доходов происходит неравномерно из различных источников дохода.
Доходы от судоходства снизились, включая проценты, отрицательные
процентные доходы. Наблюдается устойчивый рост доходов: по ссудам,
52
предоставленным клиентам процентные расходы; доходы, полученные от
операций с ценными бумагами; комиссионных доходов. Прочие доходы
группы примерно на том же уровне. Средняя доля доходов от неосновной
деятельности, достигнет 0. 2%, средняя доля прочих доходов или 37. 4%или
более.
Основным источником доходов банка анализ действий, в том числе все
сделки, совершенные на рынке банка. В структуре доходов в этот период
увеличения доли доходов от кредитования клиентов, в котором указывается,
что кредитная политика банка, направленная на расширение кредитов для
своих клиентов.
Стабильный доход, эти доходы остались почти неизменными в течение
достаточно длительного периода времени, и можно легко предсказать.
Стабильный доход в ОАО "Банк Эсхата" включает в себя другие процентные
доходы, доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными
ценностями, включая курсовые разницы доходы от операционной
деятельности (оплата услуг; переоценка ценных бумаг).
Происходит снижение в общем объеме выручки, дохода от операций и
увеличение прочих доходов, что отражает уменьшение количества
положительных действий.
Глубокое понимание структуры доходов, чтобы найти определенное
количество отдельных частей. Эта связь рассматривается в динамике,
позволяют оценить деятельность банка и определить перспективы развития
отдельных видов работ.
Оценить динамику и объем затрат ОАО"Банк Эсхата" по такому же
принципу, как анализ прочего совокупного дохода.
Сгруппированные элементы консолидированного баланса банка были
следующими. Распределение операционных расходов, в том числе:
-Проценты по кредитам и депозитам и вкладам;
-Расходы в бизнес и иностранной валюте;
53
-Поддержка функциональной деятельности Банка, входят в содержание
административных и экономических издержек;
-Другие расходы.
Таблица 2.3.
Анализ расходов ОАО «Банк Эсхата» за 2012-2016гг.
Виды расходов
Годы
2012
2013
2014
2015
2016
Процентные
расходы
-24 504 640
-30 696 170
-45 732 256
-57 097 125
-77 611 409
ФПВП по ссудам
-4 890 559
-5 350 224
-5 979 526
-6 521 478
-18 173 596
Расходы по услугам
и комиссии
уплаченные
-2 905 985
-4 987 644
-6 895 845
-7 265 741
-44 398 610
Операционные
расходы
-36 843 259
-71 201 552
-84 868 365
-115985542
-174252724
Сравнение показателей отчетности о банковских издержек на основе
этого распределения, так что мы можем выявить изменения в объеме и весе
отдельных аналитических статей и разделов расходов банка.
Расходы банка неравномерно изменяется. Значительное увеличение
совокупных расходов произошло в период 01. 01. 2010-01. 01. 2014, что
эквивалентно аналогичной сторону увеличения суммы совокупных доходов в
этот же период (табл. 2.3.). Изучение структуры расходов банка руководство
выводу, что наибольшая доля эксплуатационных расходов производить за
исключением второй половины. Стоимость активность осталась на прежнем
уровне в предыдущие два месяца, и выросли в первые три месяца.
Аналогичная тенденция наблюдается и в отношении других расходов.
54
Рис.2.2. Динамика расходов ОАО «Банк Эсхата» за 2016
В соответствии с выше анализ доходов и расходов ОАО"Банк Эсхата",
можно сделать вывод, что в 2012-2016 годы, он получил прибыль, которой
наблюдается устойчивая тенденция роста.
Оценка прибыли Банка, по словам его деятельности, а также детального
рассмотрения непроцентных расходов, предлагается упорядочить элементы в
доход Таблица. Оценили этот метод должен быть в шесть месяцев и в общей
сложности по состоянию на конец каждого года.
За много лет, на самых выгодных сделок по кредиту и клиентов
депозитные и валютные операции. Действия для получение кредитов от
кредитных организаций являются убыточными, так как проценты,
уплаченные по средствам кредитных организаций больше, чем 1. 3 раза
процентная ставка по привлеченным средствам от кредитных организаций.
Однако, результаты 2010-2014 процентные доходы превысили процентные
расходы на 99079712 сомони(5.27%).
Таблица 2.4.
Анализ процентных доходов и расходов ОАО «Банк Эсхата» за 2012-
2016гг.
Показатели
2012
2013
2014
2015
2016
Процентный
47 669 218
70 540 522
99 326 895
135607589
199855699
-77 611 409
-18 173 596
-44 398 610
-174252724
Процентные расходы
ФПВП по ссудам
Расходы по услугам и
комиссии уплаченные
Операционные расходы