55
кредитов, а также осуществление постоянного мониторинга текущего
состояния кредитного портфеля;
увеличить операции с пластиковыми картами путем внедрения новой
линейки банковских продуктов;
расширить продуктовую линейку вкладов с выгодными процентными
ставками для клиентов банка;
внедрение дистанционного мобильного приложения для клиентов;
внедрение и развитие интернет банка.
Кроме этого, необходимо уменьшить объем операций, не приносящих
доход и увеличить операции, приносящие наибольший доход. Для того, чтобы
получить прибыль, которую ПАО Банк «ФК Открытие» запланировал,
необходимо управлять расходами и контролировать их, а также необходимо
выстроить стратегическую систему управления ими.
Одной из основных задач по повышению доходов и рентабельности
ПАО Банка «ФК Открытие» является разработка и внедрение максимально
гибкой продуктовой линейки, которая будет соответствовать требованиям
клиентов, способствовать увеличению роста банковских операций и росту
комиссионных доходов.
Например, внедрение новых видов вкладов даст возможность ПАО
Банку «ФК Открытие» заработать на разнице в процентных ставках между
депозитами и выданными кредитами клиентам. Так как средства, которые Банк
принял у клиента в качестве вклада, выдаются в последующем в виде кредита
другому клиенту банка, который обязуется их вернуть с процентами в
указанный в договоре срок. При этом клиент (заёмщик) платит проценты за
пользование деньгами банка. Соответственно Банк увеличивает свои доходы на
разнице в процентных ставках. Если, условно, депозит физического лица был
размещен по ставке 7 % годовых, а кредит на эту же сумму был выдан клиенту
под 15% годовых, то банк получит доход в 8 %. В дальнейшем из этих доходов
Банк ПАО «ФК Открытие» имеет возможность оплатить расходы на
содержание офисных помещений, сделать выплату заработной платы
56
сотрудникам и другие. Но большая часть заработанных денежных средств
попадает в прибыль банка.
Соответственно, целесообразно предложить новый вид вклада, который
условно будет называться, «Многовалютный», тем самым расширим линейку
банковских продуктов и услуг для улучшения финансово-экономических
показателей коммерческого ПАО Банка«ФК Открытие».
Вклад открывается в трех видах:
рубли, доллары, евро
сумма первоначального взноса от 150 000 руб.
сумма дополнительного взноса от 30000 руб.
частичная выдача не производиться
срок вклада - 1 год 1 месяц
Вид валюты и процентную ставку отразим в табл. 14.
Таблица 14
Условия вклада «Многовалютный»
Вид валюты
Процентная ставка
Российские рубли
7 %
Доллары США/Евро
0,80 %
Открывая вклад «Многовалютный»,клиент банка, имеет возможность
сохранить и преумножить свои сбережения, защитить их от колебаний курсов
валют, в любой момент времени произвести перераспределение средств из
валюты, курс которой снижается, в валюту, курс которой растет, без потери
начисляемых процентов, без расторжения договора и с сохранением дохода по
вкладу.
Большим плюсом «Многовалютного» вклада является то, что, имея на
руках сбережения в одной валюте, можно разместить их одновременно в
рублях, долларах и евро в пропорциях, которые покажутся наиболее
правильными для вкладчика. Основное назначение таких вкладов - это защита
57
от валютных рисков, а также можно изменять эти пропорции в тот момент,
когда это нужно.
В течение срока можно пополнять счет, выбирая, долю какой валюты
необходимо увеличить на счету. Затем также в течение всего срока действия
депозита можно свободно упрощать своими средствами, конвертируя их по
мере необходимости из одной валюты в другую без потери доходности. Но на
каждом из счетов необходимо оставлять не снижаемую сумму. Банк,
устанавливает «свой» обменный курс. Этот курс отличается от курса обмена
наличных в лучшую сторону, а от официального курса Центробанка на 0,2-
0,4%, что является доходом банка.
В течение всего срока Вклада по заявлению Вкладчика может
осуществляться конвертация всей суммы денежных средств или ее части из
одной валюты вклада в другую. При этом, после проведения конвертации
остаток на каждом счете должен быть не менее обязательного остатка.
Конвертация осуществляется в день предоставления вкладчиком в Банк заявки
на покупку/продажу иностранной валюты. Конвертация из одной валюты
вклада в другую осуществляется по специальному курсу Банка.
Проценты на все принятые во Вклад денежные средства начисляются
исходя из ставки договора и фактического срока нахождения во вкладе со дня,
следующего за днем поступления денежных средств во вклад, до дня окончания
срока вклада включительно. Проценты выплачиваются в день окончания срока
вклада. Банк в одностороннем порядке не меняет процентные ставки по Вкладу
на протяжении всего срока действия договора.
Получение денежных средств по окончании срока вклада. Вкладчик
может получить Вклад с начисленными процентами в день окончания срока. По
вкладам в иностранной валюте выплата в наличной форме суммы дробной
части иностранной валюты производится в рублях по курсу банка на дату
соответствующей выплаты. Если Вкладчик не востребует причитающиеся ему
денежные средства в день окончания срока Вклада, указанного в договоре, то
сумма вклада или сумма вклада с процентами (по выбору Вкладчика) считается
58
принятой вновь на срок, указанный Вкладчиком в договоре, на условиях и под
процентную ставку, действующие на момент принятия Вклада на новый срок.
Частичное изъятие денежных средств не предусмотрено.Вкладчик имеет
право востребовать денежные средства досрочно, то есть до истечения срока
договора. При этом договор будет считается расторгнутым. Проценты на сумму
получаемых денежных средств начисляются по ставке вклада «До
востребования» исходя из срока нахождения денежных средств в каждой
валюте.
Вклад «Многовалютный» наиболее удобен для среднего слоя населения,
который грамотно управляет своими свободными средствами. А условия
данного вида вклада быстро и наиболее гибко позволяют корректировать свои
вложения в зависимости от экономической ситуации в стране.
Также большую роль играет информирование клиентов
высококвалифицированными и специально обученными сотрудниками банка
по телефону и при личном контакте. Поэтому расходы на рекламу также будут
незначительными, так как данные мероприятия не являются дополнительными,
а являются обычными для работы филиала.
Итак, чтобы рассчитать экономический эффект и рентабельность вклада
«Многовалютный» от предложенных мероприятий необходимо:
сумму привлеченных денежных средств на вклад «Многовалютный»
определим по следующей формуле:
мин
КмЧ **
,
Где,
- сумма привлеченных денежных средств, руб.;
Ч
- число клиентов;
Км
– количество месяцев в году;
мин
– минимальная сумма первоначального взноса, руб.
доход определяется формуле:
ПД *
,
Где,
Д
- доход, руб.
59
- сумма привлеченных денежных средств, руб.;
П
- процент в год, %
далее определим прибыль до налогообложения по формуле:
... РобязРпроцРобслДПр
,
Где,
Пр
- прибыль, руб.
Д
– доход, руб.;
.Робсл
– расходы на обслуживание клиентов, руб.;
.Рпроц
– расходы на проценты, руб.;
.Робяз
– обязательные резервы в ЦБ РФ, руб.
затем определим сумму налога на прибыль по формуле:
ПстПрНпр *
,
Где,
Нпр
- сумма налога на прибыль, руб.
Пр
- прибыль, руб.
Пст
– процентная ставка, %
Налог на прибыль = 1751442 * 0,2 = 350288 руб.
экономический эффект от предлагаемых мероприятий определим
чистуюопределим по формуле:
НпрПрЧП
,
Где,
Пр
– прибыль до налогообложения, руб.;
Нпр
- сумма налога на прибыль, руб.
рентабельность вклада «Многовалютный»за первый год определим по
следующей формуле:
R = ЧП / Затраты * 100%
Где, R – уровень рентабельности, %
ЧП– чистая прибыль, руб.
Затраты – общая сумма затрат на реализацию проекта, руб.
Наиболее выгодный способ получить положительный эффект – увеличение
доходов и снижение производственных затрат.
60
В случае реализации данного проекта ПАО Банк «ФК Открытие» может
значительно повысить свою конкурентоспособность за счёт увеличения доли на
рынке банковских услуг.
Процентные доходы остаются основным источником прибыли
российских банков, но комиссионные доходы, как правило, растут стабильнее.
В настоящее время на фоне снижения маржинального дохода и усиления
конкуренции между банками комиссионный доход становится важным
источником заработка для целого ряда банков. Одним из направлений
увеличения комиссионных доходов является внедрение такой услуги, как
предоставлениебанковской гарантии.
Опыт организации торгового оборота позволяет предположить, что
довольно часто стороны (предприятия), вступая в договорные отношения,
сталкиваются с «проблемой первого шага», вызванной свойственным
предпринимательской сфере недоверием, а также желанием минимизировать
убытки, которые могут возникнуть в результате недобросовестного поведения
контрагентов по той или иной сделке. Поскольку у добросовестных партнеров,
безусловно, имеется интерес к надлежащему исполнению договора, они ищут
компромисс, в максимально возможной степени учитывающий потребности и
обстоятельства каждого из них. В связи с этим в коммерческом обороте
приобретают важное значение правовые институты, способствующие решению
указанной проблемы посредством придания твердости обязательству
кредитора, с одной стороны – вызывающие уверенность в осуществлении
договорных обязательств и устраняющие сомнения в недобросовестности
контрагента, а с другой – предотвращающие возможных убытков, вызванных
недостаточной добросовестностью контрагента. Одним из таких инструментов
целесообразно рассматривать банковскую гарантию как инструмент
обеспечения исполнения обязательств.
Участниками отношений при банковской гарантии являются: гарант
(банк); принципал (лицо, которое является должником в каком-либо
обязательстве); бенефициар (кредитор принципала по обязательству, которое
61
обеспечивается банковской гарантией). Экономическая природа процесса
предоставления банковской гарантии характеризуется следующими аспектами:
гарант на согласованных условиях по просьбе принципала принимает на себя
обязательство по уплате определенной суммы бенефициару; за это гарант
получает вознаграждение от принципала за оказание такой услуги.
Наибольшее распространение в банковских операциях получили
договорные (контрактные) гарантии, которые обеспечивают платежи по любым
договорам и выставляются банками в обеспечение интересов импортера. Такой
услугой очень выгодно пользоваться клиентам- посредникам в сделках сферы
внешней торговли.
Выгодой для банка будет являться то, что данный вид банковского
продукта позволяет без отвлечения денежных ресурсов получать доход в виде
комиссии за выдачу определенного вида гарантии. Размер вознаграждения за
выдачу гарантии определяется Кредитным комитетом банка, колеблется от 2 до
10% и взимается единовременно при выдаче в полном объеме за весь период
действия гарантии. Необходимо отметить, что основное влияние на комиссию
оказывает величина гарантийной суммы и срок действия гарантии.
3.2.Определение экономического эффекта от предложенных мероприятий
Проведем расчет экономического эффекта от предложенных
мероприятий.
Для оценки выгоды для банка от внедрения вклада «Многовалютный» в
ПАО Банк «ФК Открытие» мы условно допустим, что филиал будет в среднем
в месяц привлекать по 28 клиентов.
Возьмем минимальную сумму привлечения сумму первоначального
взноса 150000 руб.
Рассчитаем привлеченные денежные средства на вклад
«Многовалютный»:
62
28*12*150000 = 50 400 000 руб. (сумма относительно удельного веса
других вкладов не большая, однако на период планирования на 1 год более чем
существенная, т.к. данный банковский продукт новый).
Данные средства будут размещены в кредиты населения на неотложные
нужды со сроком 1 год под 15% годовых.
Доход =50 400 000 руб. * 0,15 = 7 560 000 руб.
Расходы на обслуживание данных клиентов за год составят 94 220 руб.
Расходы на проценты, уплаченные по данному депозиту за год руб.
4461538 руб.
Обязательные резервы в Центральном банке 1 252 800 руб.
Далее произведем расчет прибыли до налогообложения, она составит:
П = 7560000-94220-4461538-1252800 = 1751442 руб.
Сумма налога на прибыль составит:
налог на прибыль = 1751442 * 0,2 = 350288 руб.
Чистая прибыль от реализации проекта
ЧП = 1751442 – 350288 = 1401154 руб.
Рентабельность вклада «Многовалютный»за первый год рассчитаем
следующим образом:
R = (1401154/5808558) * 100% =25,0%
Данные для расчета экономического эффекта и рентабельности от
внедрения вклада «Многовалютный» занесем в таблицу 3.2.1. Приложение 19
Таблица 15
Расчет экономического эффекта от внедрения вклада
«Многовалютный»
Наименование
Сумма тыс. рублей
Сумма привлеченных ресурсов
50400000
Расходы банка (выплата 7% годовых) в рублях,
(выплата 0,8 % годовых) в долларах/евро
4461538
Текущие расходы
94220
Прибыль до налогооблажения
1751442
Доход от использования привлеченных средств
(выдача кредита под 15% годовых)
7 560 000
Обязательные резервы в Центральном банке
1252800
Всего доходов
7 560 000
63
Данный уровень рентабельности позволяет сделать вывод, что внерение
вклада «Многовалютный» экономически выгодно и целесообразно.
Таким образом, предложенный нами вид вклада не только увеличит
остаток вкладов на счетах физических лиц, увеличит доход банка, уровень
ренабельности и поднимет рейтинг ПАО Банка «ФК Открытие» в глазах своих
клиентов.
В таблице 12 представлен пример выдачи банковской гарантии под залог
и без залога, а также рассчитан размер комиссионных доходов от выдачи
гарантий. Допустим, предприятие выполняет заказ (исполняет контракт) на
сумму 50 млн. руб., и контрагент просит предоставить гарантию исполнения
обязательств данного контракта. В табл. 16 приведен расчет комиссионных
доходов банка от предоставления услуги по выдаче банковских гарантий.
Таблица 16
Расчет комиссионных доходов от выдачи банковских гарантий
Условия выдачи гарантии
Расчет
Банк выдает гарантию беззалогового
обеспечения и устанавливает размер
средней комиссии – 4% от суммы заказа
Комиссионный доход от выдачи
банковской гарантии:
50 млн. руб. × 4 / 100 = 2 млн. руб.
Банк выдает гарантию под залоговое
обеспечение, размер залога устанавливает
в размере 40% от суммы заказа и
устанавливает размер средней комиссии –
6% от суммы гарантии
Комиссионный доход от выдачи
банковской гарантии:
50 млн. руб. × (40 / 100) × (6 /
100) = 1,2 млн. руб.
Таким образом, комиссионные доходы от предоставления банковской
гарантии без залогового обеспечения составят 2 млн. руб., а под залоговое
обеспечение – 1,2 млн. руб.
Для оценки дополнительных доходов, которые банк может получить,
рассмотрим также пример выдачи банковской гарантии предприятию,
рассчитаем размер комиссионных доходов от данной операции, а также
сравним с доходом, который банк мог бы получить, предоставляя
предприятию кредит на ту же сумму (табл. 17).
64
Таблица 17
Расчет доходов от банковских операций
Банковская
операция
Расчет
Кредит
Банк выдает кредит под 12% годовых с учетом трансфертной
ставки (средняя ставка, по которой банк привлекает финансовые
ресурсы от сторонних источников), равной 9%. Процентный доход
от кредита: 50 млн. руб. × (12/100 – 9/100) = 1,5 млн. руб.
Гарантия
Банк устанавливает размер комиссии 4% от суммы гарантии.
Комиссионный доход от выдачи банковской гарантии:
50 млн. руб. × 4 / 100 = 2 млн. руб.
Допустим, предприятие обратилось в банк с просьбой о получении
кредитных ресурсов в размере 50 млн. руб. для пополнения оборотных средств
сроком на 1 год. Предприятие выполняет заказ (исполняет контракт) на сумму
50 тыс. руб., и контрагент просит предоставить гарантию исполнения
обязательств данного контракта. Таким образом, доход от предоставления
банковской гарантии составят 2 млн. руб., а от выдачи кредита – 1,5 млн. руб.
Доход от выдачи кредита является процентным, а от предоставления гарантии
– комиссионным. Банку, безусловно, выгоднее повышать именно
комиссионные доходы, так как они являются более стабильными, чем
процентные доходы, и их получение не сопряжено с рисками потери
стоимости вложенных средств, т.е. банк может без отвлечения денежных
ресурсов получать доход в виде комиссии за выдачу определенного вида
гарантии. Отсюда можно сделать вывод о том, что банки в ближайшем
будущем имеют все условия и возможности для того, чтобы развивать данную
услугу. В условиях сокращения процентной маржи по кредитным операциям
перед банками стоит задача сохранить и приумножить прибыль за счет других
источников: развития, в том числе комиссионных доходов.
Кроме предложенных мероприятий, повысить уровень доходов и
рентабельность банка можно путем совершенствования процессов
кредитования:снижение процентных ставок по предоставляемым кредитам,
сокращение объема предоставляемых документов в банк для получения
кредита, внедрение новых видов кредитования, таких как: