«мобильного банка», предполагающего предложение разнообразных
банковских продуктов на основе набирающих в настоящее время большую
популярность мобильных технологий.
Еще одним направлением по увеличению комиссионных доходов
является внедрение довольно нераспространенной в нынешних нестабильных
экономических условиях услуги - банковской гарантии. Опыт организации
торгового оборота позволяет предположить, что довольно часто стороны
(предприятия), вступая в договорные отношения, сталкиваются с «проблемой
первого шага», вызванной свойственным предпринимательской сфере
недоверием, а также желанием минимизировать убытки, которые могут
возникнуть в результате недобросовестного поведения контрагентов по той
или иной сделке. Поскольку у добросовестных партнеров, безусловно,
имеется интерес к надлежащему исполнению договора, они ищут
компромисс, в максимально возможной степени учитывающий потребности
и обстоятельства каждого из них. В связи с этим в коммерческом обороте
приобретают важное значение правовые институты, способствующие
решению указанной проблемы посредством придания твердости
обязательству кредитора, с одной стороны - вызывающие уверенность в
осуществлении договорных обязательств и устраняющие сомнения в
недобросовестности контрагента, а с другой - предотвращающие возможных
убытков, вызванных недостаточной добросовестностью контрагента. Одним
из таких инструментов целесообразно рассматривать банковскую гарантию
как инструмент обеспечения исполнения обязательств.
Участниками отношений при банковской гарантии являются: гарант
(банк); принципал (лицо, которое является должником в каком-либо
обязательстве); бенефициар (кредитор принципала по обязательству, которое
обеспечивается банковской гарантией). Экономическая природа процесса
предоставления банковской гарантии характеризуется следующими
аспектами: гарант на согласованных условиях по просьбе принципала
принимает на себя обязательство по уплате определенной суммы
бенефициару; за это гарант получает вознаграждение от принципала за
оказание такой услуги.
Наибольшее распространение в банковских операциях получили
договорные (контрактные) гарантии, которые обеспечивают платежи по
любым договорам и выставляются банками в обеспечение интересов
импортера. Такой услугой очень выгодно пользоваться
клиентампосредникам в сделках сферы внешней торговли.
Выгодой для банка будет являться то, что данный вид банковского
продукта позволяет без отвлечения денежных ресурсов получать доход в
виде комиссии за выдачу определенного вида гарантии. Размер
вознаграждения за выдачу гарантии определяется Кредитным комитетом
банка, колеблется от 2 до 10% и взимается единовременно при выдаче в
полном объеме за весь период действия гарантии. Необходимо отметить, что
основное влияние на комиссию оказывает величина гарантийной суммы и
срок действия гарантии. В таблице 9 представлен пример выдачи банковской
гарантии под залог и без залога, а также рассчитан размер комиссионных
доходов от выдачи гарантий. Допустим, предприятие выполняет заказ
(исполняет контракт) на сумму 50 млн. руб. и контрагент просит
предоставить гарантию исполнения обязательств данного контракта.
Таблица 9
Расчет комиссионных доходов от выдачи банковских
_______________________гарантий________________________
Условия выдачи гарантии Расчет
Б ан к в ы д а е т га р а н т и ю б е з з а л о го в о г о
о б е с п е ч е н и я и у ста н а в л и в а е т р а зм е р
ср е д н е й ко м и сс и и - 4% о т су м м ы
за каза
К о м и с с и о н н ы й д о х о д от вы д а ч и
б а н к о в с к о й гар ан ти и :
50 м лн. руб. х 4 / 100 = 2 млн. руб.
Б ан к в ы д а е т га р а н т и ю п од з а л о го в о е
о б е с п е ч е н и е , р а з м е р за л о га
у с та н а в л и в а е т в р а зм е р е 4 0 % от
су м м ы за к а за и у с т а н а в л и в а е т
р а зм е р с р е д н е й к о м и с с и и - 6 % от
су м м ы га р а н ти и
К о м и с с и о н н ы й д о х о д от вы д а ч и
б а н к о в с к о й гар ан ти и :
50 м лн. руб. х (40 / 100) х (6 / 100) =
1,2 млн. руб.
Таким образом, комиссионные доходы от предоставления банковской
гарантии без залогового обеспечения составят 2 млн. руб., а под залоговое
обеспечение - 1,2 млн. руб.
Рассмотрим также пример выдачи банковской гарантии предприятию,
рассчитаем размер комиссионных доходов от данной операции, а также
сравним с доходом, который банк мог бы получить, предоставляя
предприятию кредит на ту же сумму (табл. 10).
Таблица 10
Расчет доходов от банковских операций
________
Банковская
операция
Расчет
К р е д и т
Б а н к в ы д а е т к р е д и т под 12% го д о в ы х с у ч е то м
тр а н с ф е р н о й с та в к и (ср е д н яя ст а в к а , по к о то р о й б а н к
п р и в л е к а е т ф и н а н со в ы е р е с у р сы о т с т о р о н н и х
и ст о ч н и к о в ), р а в н ой 9% . П ро ц е н тн ы й д о х о д о т кр е д и та:
50 млн. руб. х (1 2 /1 0 0 - 9 /1 0 0 ) = 1,5 млн. руб.
Га ран ти я
Б а н к у ст а н а в л и в а е т р а з м е р к о м и сс и и 4% о т су м м ы
гар а н ти и .
К о м и с с и о н н ы й д о х о д о т вы д ач и б а н к о в ск о й гар а н ти и :
50 млн. руб. х 4 / 100 = 2 млн. руб.
Допустим, предприятие обратилось в банк с просьбой о получении
кредитных ресурсов в размере 50 млн. руб. для пополнения оборотных
средств сроком на 1 год. Предприятие выполняет заказ (исполняет
контракт) на сумму 50 тыс. руб., и контрагент просит предоставить
гарантию исполнения обязательств данного контракта. Таким образом,
доход от предоставления банковской гарантии составят 2 млн. руб., а от
выдачи кредита - 1,5 млн. руб. Доход от выдачи кредита является
процентным, а от предоставления гарантии - комиссионным. Банку,
безусловно, выгоднее повышать именно комиссионные доходы, так как они
являются более стабильными, чем процентные доходы, и их получение не
сопряжено с рисками потери стоимости вложенных средств, т.е. банк
может без отвлечения денежных ресурсов получать доход в виде комиссии
за выдачу определенного вида гарантии. Отсюда можно сделать вывод о
том, что банки в ближайшем будущем имеют все условия и возможности
для того, чтобы развивать данную услугу. В условиях сокращения
процентной маржи по кредитным операциям перед банками стоит задача
сохранить и приумножить прибыль за счет других источников: развития, в
том числе комиссионных доходов.
3.2 Оптимизация затрат банка и ее влияние на финансовые
результаты
Для получения запланированного уровня прибыли банковскому
учреждению необходимо управлять и контролировать свои расходы.
Управление расходами и соотнесение их с получаемыми доходами является
весьма важным для принятия управленческих решений по всем
направлениям деятельности коммерческого банка. В современных
экономических условиях банковские учреждения должны заботиться об
эффективности своей работы и разрабатывать мероприятия, направленные на
сокращение расходов. Для этого специалисты банковского учреждения
должны быть способны осуществлять результативную маркетинговую
политику, включающую позиционирование банковских продуктов и
банковских услуг, оптимизацию объема реализуемых продуктов и
предоставляемых услуг, а также минимизацию расходов на их
предоставление. Таким образом, в рамках банковского учреждения должны
изыскиваться и создаваться условия для снижения расходов, связанных с
предложением банковских продуктов и оказанием банковских услуг в
долгосрочной перспективе. Безусловно, долгосрочные планы должны найти
отражение при формировании стратегии коммерческого банка.
Необходимо отметить, что обычно руководство коммерческого банка в
рамках генеральной стратегии использует параллельно несколько видов
операционной стратегии в зависимости от предлагаемых банковских
продуктов и оказываемых банковских услуг, а также с учетом параметров
конъюнктуры отдельных рынков и их сегментов. Грамотно разработанная
стратегия банковского учреждения позволяет ему пребывать в стадии роста
бесконечно долго, постоянно порождая новые «кривые» жизненного цикла за
счет замены не пользующихся спросом банковских продуктов наиболее
актуальными для потребителя в конкретный момент времени. Ключевая
задача специалистов банковского учреждения - сосредоточиться на
проблемах, присущих конкретной стадии жизненного цикла банковского
продукта, и изыскивая решение этих проблем таким образом, чтобы банк в
целом мог развиваться.
Таким образом, управление затратами банковского учреждения в
соотнесении с проблемами стратегического планирования банковского
бизнеса позволит обеспечить повышение результативности управления
финансовой деятельностью коммерческих банков. Являясь одним из
элементов финансового менеджмента, управление расходами необходимо
рассматривать не только в качестве объекта текущего управления прибылью,
но и как элемент общей стратегии развития ПАО «Сбербанк России».
Деятельность коммерческого банка является максимально эффективной и
конкурентоспособной при ее соответствии потребностям клиентов и
условиям рынка. Цель, которую преследует управление расходами, состоит в
достижении намеченных результатов деятельности ПАО «Сбербанк России»
наиболее экономичным способом. При этом задачи менеджеров ПАО
«Сбербанк России» по управлению расходами всегда конкретизируются в
зависимости от общих целей развития банка, сроков и объемов,
производимых им и предполагаемых операций, наконец, от внешних
факторов. Процесс управления затратами напрямую зависит от внутренней
деятельности ПАО «Сбербанк России». Эффективное управление расходами
позволяет банку увеличивать прибыль и перераспределять ресурсы на
расширение сферы деятельности, открытие дополнительных офисов.
Существуют традиционный и нетрадиционный подходы к
определению затрат как объектов управления. Согласно традиционному,
законодательно обусловленному подходу к затратам, выделяются
операционные и неоперационные, процентные и непроцентные затраты
банка. Данный подход необходим для анализа общего экономического
состояния банка и характеризует общий уровень управления банком, т.е.
качество его финансового менеджмента. Нетрадиционный подход, в свою
очередь, предполагает два аспекта выделения затрат как объекта управления:
1. Продуктоориентированный подход, в соответствии с которым,
затраты выделяются исходя из развития тех или иных банковских продуктов
или услуг. Так, в банке могут быть выделены затраты на организацию
расчетного обслуживания, кредитование, депозитные и другие операции.
2. Клиенто-ориентированный подход, в соответствии с которым, из
общих затрат выделяются затраты, связанные с обслуживанием юридических
или физических лиц, затраты на проведение межбанковских операций.
Оба названных подхода, по сути, характеризуют затраты, как объекты
управленческого учета и позволяют создать систему сбора, обработки и
предоставления информации о текущих и будущих затратах банка в
соответствии с конкретными целями и задачами управления.
В модели управления затратами ПАО «Сбербанк России» на основе
принципов управленческого учета реализуется стратегия формирования
затрат банка и определения их оптимальной структуры исходя из целей и
задач функционирования банка, а также осуществляется контроль
реализации данной стратегии, формирование организационной структуры
управления затратами и разработка принципов формирования затрат банка.
Процесс управления затратами ПАО «Сбербанк России» целесообразно
рассматривать через элементы управленческого цикла: учет и анализ,
прогнозирование и планирование, организацию, координацию и
регулирование, активизацию и стимулирование оптимизации затрат.
Одними из важнейших конкурентных преимуществ, например, западных
банков являются разработанные ими методы стратегического управления
затратами. Сочетание краткосрочных тактических и долгосрочных
стратегических шагов по сокращению расходов дает банку возможность
достичь высокого уровня эффективности. Данный подход выстраивает
банковские усилия, упрощая процессы и системы, способствует
стандартизации продукции и обеспечивает рыночную дифференциацию.
Разработка и внедрение в ПАО «Сбербанк России» стратегических
программ по управлению затратами позволит оптимизировать себестоимость
банковских услуг, продвигать новые продукты на рынок быстрее, более
эффективно взаимодействовать с клиентами и получить долгосрочное
конкурентное преимущество. Преимущество по расходам не обязательно
означает низкие цены, кредитная организация может продавать продукцию
достаточно дорого, получая дополнительную прибыль, увеличивать затраты
на рекламу или продвигать свои продукты при неизменных среднерыночных
ценах. Сэкономленные денежные средства могут быть направлены,
например, на улучшение качества обслуживания или внедрение новых
ИТрешений для ПАО «Сбербанк России».
В постоянной борьбе за клиентов ПАО «Сбербанк России» необходимо
работать над повышением рентабельности и конкурентоспособности
банковских продуктов. Тарифы на банковские продукты и услуги зависят от
уровня ценовых предложений конкурентов и реагируют на спрос. Для
получения запланированного уровня прибыли ПАО «Сбербанк России»
необходимо управлять и контролировать свои расходы. В условиях
современной конъюнктуры рынка ПАО «Сбербанк России» целесообразно
выстраивать эффективную стратегическую систему управления расходами.
Необходимо оптимизировать каждый бизнес-процесс для достижения
максимального общего результата. Банковские расходы заложены в основе
ресурсной базы, перераспределяя их, ПАО «Сбербанк России», может
вносить изменения в направлениях развития.
Банковский продукт целесообразно рассматривать с точки зрения
удовлетворенности клиента и прибыльности. Соотнесение расходов с
результатами деятельности важно для принятия управленческих решений в
банке и определении приоритетных направлений развития. Снижение
расходов - один возможных вариантов увеличения финансового результата
ПАО «Сбербанк России». Выявление и использование резервов по снижению
расходов позволит добиться повышения конкурентоспособности.
Управление расходами должно соответствовать целям и задачам ПАО
«Сбербанк России». Управление расходами должно строиться на
оперативном отслеживании влияния расходов на формирование стоимости
банковских продуктов, факторов, влияющих на их формирование и пр.
3.3 Основные направления улучшения показателей финансовых
результатов деятельности банка
Проведенный во 2-й главе анализ показал, что наибольший удельный
вес в операциях банка занимают кредитные операции, в частности,
операции по потребительскому кредитованию. В частности, удельный вес
чистых процентных доходов сократился с 78,10% в 2013 г. до 63,98% в 2015
г. Учитывая отрицательную динамику данного показателя, целесообразно
отметить, что подобная ситуация требует разработки соответствующего
управленческого решения, которое преследует цель использования
резервов увеличения процентных доходов ПАО «Сбербанк России».
Именно развитие присутствия банка в сегменте потребительского
кредитования является в настоящее время наиболее важным фактором
повышения финансовых результатов как в абсолютном, так и в
относительном выражении. Следовательно, в качестве направления
улучшения финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России»
следует назвать расширение набора кредитных продуктов для
осуществления потребительского кредитования.
Кредитные продукты, которые разрабатывает банк, с одной стороны,
отражают особенности кругооборота капитала в различных отраслях
реального сектора экономики и связанную с ними потребность в
привлечении заемных средств, а с другой - учитывают необходимость
поддержания собственной ликвидности и достижения требуемого уровня
рентабельности капитала и активов банка. При этом внедряемые
кредитные продукты должны соответствовать следующим критериям:
минимальный риск, максимальная доходность. В случае успешной
реализации проекта банк имеет шансы привлечь дополнительных клиентов,
повысить эффективность использования активов, стабилизировать
финансовое состояние, повысить конкурентоспособность.
Классификация кредитных продуктов весьма разнообразна. Они
подразделяются по способам выдачи, валюте, сторонам кредитных
отношений, целевому назначению, технике предоставления,
обеспеченности, срокам погашения, способам погашения, видам
процентных ставок, способам взимания процента, категориям качества
ссуды, объектам и субъектам кредитования. На наш взгляд, все они
представляют собой набор модифицированных банковских и финансовых
операций для решения какойлибо потребности клиента, который можно
позиционировать как новую банковскую услугу или сочетание
традиционных услуг банка, выстроенное в технологическую цепочку,
позволяющую решать конкретную проблему клиента и удовлетворять его
спрос в комплексном обслуживании. Проще говоря, кредитный продукт -
это разработанная и утвержденная банком программа сотрудничества с
клиентом, связанная с размещением денежных средств от имени банка и
за его счет на условиях срочности, возвратности и платности. При этом
продукт следует отличать от услуги по предоставлению кредита. Под
услугой понимается сам процесс кредитования. Продукт же, как сказано
выше, это набор модифицированных банковских и финансовых операций,
разработанных для решения какой-либо потребности клиента, применение
которых регламентировано и закреплено нормативными актами банка,
положениями. Развивая количественно и качественно линейку кредитных
продуктов, предназначенных для физических лиц, предпринимая попытки в
максимальной степени удовлетворить потребности клиентов в кредитных
ресурсах, банк имеет потенциальную возможность повысить свою
конкурентоспособность. Исходя из этого, в качестве первого направления
совершенствования потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк
России» следует назвать расширение набора продуктов потребительского
кредитования.
Качественное и количественное развитие кредитных продуктов банка
предполагает реализацию следующих направлений:
- расширение линейки кредитных продуктов;
- совершенствование технологии предоставления кредитов;
- развитие моделей ценообразования на кредитные услуги;
- совершенствование организации сбыта кредитных услуг;
- расширение способов погашения кредита;
- повышение квалификации и профессионального уровня
персонала банка;
- расширение филиальной сети и создание комфортной для
клиентов обстановки внутри отделения банка;
- развитие услуг некредитного характера, связанных с выдачей кредита
клиенту - физическому лицу и обслуживанием долга.
В части внедрения новых кредитных продуктов целесообразно
применять опыт других стран с учетом особенностей российского рынка
кредитных услуг населению. В частности, в качестве наиболее
перспективной услуги по автокредитованию можно предложить программу
кредитования с обратным выкупом автомобиля. Особенность данной
программы в том, что по истечении определенного оговоренного
условиями кредитного договора срока заемщик может вернуть кредитный
автомобиль обратно в дилерский центр, который должен будет погасить
остаток его долга банку. Это схема обратного выкупа, когда по окончанию
срока выплат клиент возвращает автомобиль в автосалон и берёт новое
авто, а старое выступает в качестве первоначального взноса. Не стоит
путать Buy-back с трейд-ин, поскольку согласно программе бай-бек,
клиент заранее подписывает договор о том, что перед последним