3
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………………..4
Глава 1. Экономическая сущность процентной политики банка
1.1 Понятие процентной политики коммерческого банка………………………...8
1.2 Виды и формы процентной политики банка………………………………….11
1.3 Законодательные акты, регулирующие процентную политику коммерческих
банков в Кыргызской Республике…………………………………………………18
Глава 2. Анализ и направление совершенствования процентной политики
Бишкекского филиала ОАО «Айыл Банк»
2.1 Общая характеристика Бишкекского филиала ОАО «Айыл Банк» ………...24
2.2 Анализ особенностей процентной политики коммерческого банка (на
примере Бишкекского филиала ОАО «Айыл Банк»)…………………………...28
2.3 Совершенствование процентной политики коммерческого банка (на
примере Бишкекского филиала ОАО «Айыл Банк» )……………………………44
Заключение……………………………………………………………………….50
Список использованной литературы…………………………………………54
Приложение……………………………………………………………………….59
4
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Основная общественно-экономическая функция
коммерческих банков состоит в финансовом посредничестве, суть которого
сводится к перемещению денежных потоков от субъектов, имеющих избыток
денежных средств, к субъектам, нуждающимся в них. За выполнение этой
функции банки получают доход в виде процента, который позволяет им
развиваться. В свою очередь эффективность посредничества во многом
определяется возможностью размещения ресурсов по ставкам, превышающим
ставки заимствования, что обусловливает актуальность вопросов формирования
процентной политики коммерческих банков.
Развитие рыночных отношений с одной стороны, создало возможности
для рыночного формирования ставки процента и усиления дифференциации
процентных ставок в зависимости от местонахождения банков, их типа,
размера, длительности функционирования, степени развития региональной
конкуренции и т.п., с другой стороны, обострило проблемы управления
процентными отношениями и присущими им рисками. В условиях усиления
конкуренции, ужесточения законодательства, снижения общего уровня
доходности на банковском рынке, снижения процентной маржи между
привлекаемыми и размещаемыми ресурсами сохранить уровень прибыли
возможно за счет роста общих оборотов и объема осуществляемых операций.
Повышение конкуренции на банковском рынке, вхождение процентной
маржи в нормальные, естественные для рынка рамки, заставляют коммерческие
банки использовать все современные банковские наработки в области
качественного управления для повышения доходности своей деятельности.
Поскольку процентные доходы являются основным источником прибыли
банка, то вполне понятен интерес к разработке и осуществлению эффективной
процентной политики.
5
Исторически банки были первыми по настоящему рыночными
структурами, возникшими после падения командно-административной системы
хозяйствования. На сегодняшний день коммерческие банки, накопили
финансовую мощь и значительный потенциал рабочей силы - трудовые кадры,
обладающие богатым опытом хозяйствования в рыночных условиях, способные
применить накопленный опыт ведения банковского дела. Кыргызские
коммерческие банки понимают, что без опоры на реальный сектор невозможно
обеспечить доходную деятельность в долгосрочной перспективе. Поэтому
банки не только кредитуют предприятия на инвестиционные цели, но и
подтягивают качество управления, как предприятиями, так и инвестиционными
проектами до своего уровня.
Разработка каждым банком своей процентной политики, в которой
оговариваются общие подходы в ценообразовании на оказываемые услуги,
рассчитываются и фиксируются на определенный период времени процентные
ставки по кредитам и депозитам, и ее воплощение на практике позволяет банку
иметь ориентиры в ценообразовании на сегодняшний день и на некоторую
перспективу, согласовать другие направления банковского менеджмента в
части управления доходами и расходами, управления прибылью, что в
конечном итоге обеспечивает эффективную деятельность кредитной
организации в целом.
Особенностью проведенного в работе исследования является то, что
анализируется деятельность работающих сегодня коммерческих банков в
области предоставления кредитных услуг, связанных с выплатой и получением
процентных платежей, исследуется влияние на разработку и осуществление
процентной политики банка его положения и внешней среды, выделяются
основные факторы, определяющие процентную политику, анализируется
характер и степень их влияния в условиях быстро меняющегося и интенсивно
развивающегося финансового рынка.
6
Разработанность проблемы. В научных исследованиях по банковскому
делу до недавнего времени не уделялось должного внимания вопросам
разработки теоретических и методологических основ формирования и
практической реализации процентной политики, поэтому сегодня нет единого
подхода к раскрытию ее содержания. Наиболее значимый вклад в исследование
общих вопросов банковского дела, а также отдельных аспектов формирования
процентной политики коммерческих банков внесли исследования зарубежных и
отечественных ученых.
Цель бакалаврской работы состоит в том, чтобы на основе анализа
опыта отечественных банков выработать схему принятия оптимальных
решений как в целом по процентной политике коммерческого банка, так и по
операциям с учетом главной результирующей процентной политики -
доходности деятельности банка.
В соответствии с поставленной целью, определены следующие
решаемые задачи:
1. провести анализ деятельности коммерческого банка в области
проведения и реализации процентной политики;
2. охарактеризовать необходимость эффективной и гибкой
процентной политики для успешной деятельности коммерческого банка;
3. выделить и систематизировать основные факторы, определяющие
процентную политику коммерческого банка;
4. проанализировать степень влияния названных факторов на
реализацию и разработку процентной политики коммерческого банка;
5. предложить оптимальную стратегию на денежно-кредитном рынке;
6. выявить основные результирующие процентной политики банка.
Объектом исследования является процентная политика Бишкекского
филиала ОАО «Айыл Банк».
Предметом исследования является система экономических отношений,
связанных с деятельностью коммерческих банков и их ролью в современной
7
кыргызский экономике, и в свою очередь решение проблемы разработки и
реализации эффективной процентной политики коммерческого банка.
Методология исследования. При раскрытии темы опиралась на
нормативно-правовые документы Кыргызские Республика, годовые отчеты,
статистические и аналитические материалы коммерческого банка. В процессе
исследования - различных аспектов темы работы применялись такие методы
познания, как анализ и синтез, группировки и выборки, сравнения и другие
аналитические методы.
Элементы самостоятельной работы заключаются в следующем:
сформулированы цели и задачи процентной политики в системе
общеэкономической стратегии банка, выявлены основные тенденции,
сложившиеся за последние годы в структуре процентных ставок; выделены и
классифицированы основные факторы, определяющие процентную политику,
проанализирована степень влияния факторов на разработку и эффективность
проведения процентной политики, и изменение их роли в зависимости от
изменения рынка.
Практическая значимость работы состоит в том, что полученные
положения, преобразованы в конкретные предложения по оптимизации
процентной политики и усилении степени ее эффективности.
8
Глава 1. Экономическая сущность процентной политики банка
1.1 Понятие процентной политики коммерческого банка
Процентная политика
1
- это совокупность мероприятий по
регулированию экономических отношений посредством управления
процентными ставками.
Процентная политика коммерческих банков направлена на
максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций,
страхование кредитного риска и управление ликвидностью баланса банка. Она
включает
2
:
постановку целей;
определение полномочий органов управления банка, рабочих
комитетов и должностных лиц, а также порядка принятия решений по
установлению и пересмотру процентных ставок по активным и
пассивным операциям банка;
установление максимальных и минимальных, штрафных и
льготных процентных ставок по банковским операциям, принципов и
критериев их дифференциации;
назначение подразделения банка, ответственного за оценку
процентного риска;
утверждение методов, применяемых банком для оценки
процентного риска, характера управленческой отчетности,
периодичности ее представления;
1
Абдыжапаров А.С., Энгельман И.В., учебное пособие "Деньги, кредит, банки", 2011г.
2
Абдыжапаров А.С., Энгельман И.В., учебное пособие "Деньги, кредит, банки", 2011г.
9
выбор инструментария, применяемого для ограничения
процентного риска;
организация мониторинга процентного риска.
Процентная политика реализуется на двух уровнях: НБКР и
коммерческих банков. На уровне НБКР национальная процентная политика
должна:
• благоприятствовать росту экономики;
• сдерживать инфляцию;
• обеспечивать стабильность национальной валюты;
• обеспечить выборочную политику процентных ставок в пользу
приоритетных производств и секторов народного хозяйства
3
.
На уровне коммерческих банков процентная политика является одним
из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой
совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению
денежных средств в сомов, и иностранной валюте, а также направлена на
обеспечение рентабельности и ликвидности банка.
На процентную политику банка оказывают влияние внешние и
внутренние факторы.
К внешним факторам относятся:
• состояние финансового рынка;
• уровень инфляции;
• спрос на банковские услуги;
• уровень банковской конкуренции;
• политика НБКР и Министерства финансов КР;
• региональная специфика;
• состояние социальной среды.
К внутренним факторам относятся:
3
Байкожоев Б.М. "Кыргызские банки // банковский еженедельник "Экономика. Банки. Бизнес", 2002г.
10
• спектр оказываемых банком услуг;
• квалификация и опыт персонала;
• состав клиентов банка.
При формировании процентной политики банк учитывает, что для
различных секторов финансового рынка характерны различные величины
процентных ставок. Ставки денежного рынка, используемые при
краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами
(в т. ч. государственными), - это официальная учетная ставка, ставка по
краткосрочным межбанковским ссудам)
4
.
Ставки рынка ценных бумаг
5
- это преимущественно ставки доходности
разнообразных облигаций в момент их эмиссии и впоследствии на вторичном
рынке.
Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и
кредиторами
6
- это ставки, связанные с предоставлением и привлечением
средств указанным заемщикам и кредиторам.
Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва
между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и
колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который
выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок,
выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по
предоставляемым ссудам.
При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк
должен учитывать следующие факторы
7
:
• процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров
привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.;
4
Бектенова Д.Ч., Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для вузов - Бишкек: 2004г.
5
Бектенова Д.Ч., Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для вузов - Бишкек: 2004г.
6
Лаврушин О.И. / Банковское дело: Учебник для вузов, 2-е изд. / - М.: / Фин. и стат. / 2003/ 672 с.
7
Ачкасов А.И. / Активные операции коммерческих банков / - М.: /2008/ 360с.
11
• размер процентной ставки находится в зависимости от
официальной учетной ставки Национального банка КР и норм резервирования;
• величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть
реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и
маржу.
При формировании процентных ставок по активным операциям банк
учитывает следующие факторы:
• официальную учетную ставку НБ КР;
• конъюнктуру рынка;
• издержки привлечения средств;
• степень риска проекта;
• финансовое состояние заемщика, степень надежности,
платежеспособность
8
.
Разница между процентным доходом и расходом банка, между
процентами, полученными и уплаченными есть процентная маржа. Маржа
предназначена для покрытия издержек банка, рисков, включая инфляционный,
для создания прибыли и покрытия договорных скидок.
Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между
общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между
процентным доходом по отдельным видам активным операций и процентным
расходом, связанных с ресурсами, которые используются для этих операций.
Достаточная маржа может рассчитываться на основе фактических
данных за истекший период и прогнозных величин на планируемые периоды.
Расчет прогнозной достаточной маржи необходим для формирования
договорной процентной ставки на предстоящий период. Минимально
необходимый размер процентной ставки по активным операциям складывается
из достаточной маржи и реальной стоимости ресурсов с учетом инфляции.
8
Ачкасов А.И. / Активные операции коммерческих банков / - М.: /2008/ 360с.
12
[Отметим, что сравнение коэффициента фактической маржи по отдельным
активным операциям позволяет оценить реальную доходность/ рентабельность
направлений деятельности банка.
1.2 Виды и формы процентной политики банка
Процентная политика является одним из важнейших рыночных
инструментов проведения денежно-кредитной политики. Она выражается в
установлении и периодическом пересмотре официальных базовых ставок
Национального банка, а также ставок по его основным операциям.
Официальные (базовые) ставки национальных банков бывают двух
основных видов:
1. ставка по рефинансированию (кредитованию банковских учреждений)
- это плата за кредиты Национального банка, которые он предоставляет
коммерческим банкам в качестве кредитора последней инстанции;
2. ставка по дисконтированию (переучету ценных бумаг), или учетная
ставка - это плата, взимаемая Национальным банком при покупке у
коммерческих банков ценных бумаг до наступления сроков оплаты по ним.
Ставка по рефинансированию несколько выше учетной ставки (в практике
зарубежных стран - на 0,5-2 процентных пункта), т.к. ссудные операции банков
(ломбардный и другие виды кредитов) являются более дорогими, чем торгово-
комиссионные (покупка ценных бумаг)
9
.
Национальные банки могут устанавливать несколько официальных
учетных ставок в зависимости от срока, надежности и классности ценных
бумаг, а также и несколько ставок по рефинансированию (по разным видам
кредитов), исходя из сроков кредитования, вида обеспечения кредитов и т.д.
Регулируя уровень учетной ставки и ставки рефинансирования,
Национальный банк влияет на величину денежной массы в стране,
9
Ачкасов А.И. / Активные операции коммерческих банков / - М.: /2008/ 360с.