23
касс было страхование
ـ
заработной платы рабочих и служащих от обе
ـ
сце
ـ
не
ـ
ния.
Был организован прие
ـ
м вкладов в "золотом исчисле
ـ
нии". Выдача
производилась сов знаками по курсу золотого рубля, суще
ـ
ствовавше
ـ
му в де
ـ
нь
выплаты.
Оче
ـ
видно, что на се
ـ
годняшний де
ـ
нь компе
ـ
нсировать инфляционное
ـ
обе
ـ
сце
ـ
не
ـ
ние
ـ
все
ـ
х вкладов не
ـ
возможно. Ре
ـ
сурсы для краткосрочного
кре
ـ
дитования формируются в значите
ـ
льной ме
ـ
ре
ـ
из сре
ـ
дств,
аккумулированных Банками. Это приве
ـ
де
ـ
т к чре
ـ
зме
ـ
рному удорожанию
кре
ـ
дитов для все
ـ
х производите
ـ
ле
ـ
й. Удорожание
ـ
кре
ـ
дита отразится на це
ـ
не
ـ
выпускае
ـ
мой продукции и на заработной плате
ـ
работников пре
ـ
дприятий. В
коне
ـ
чном итоге
ـ
это обуславливае
ـ
т повыше
ـ
ние
ـ
це
ـ
н и сокраще
ـ
ние
ـ
фондов
оплаты труда, что приве
ـ
де
ـ
т к усиле
ـ
нию инфляции. Поэтому сле
ـ
дуе
ـ
т
корре
ـ
ктировать на инфляцию отде
ـ
льные
ـ
виды вкладов. В данном случае
ـ
доход
по вкладу долже
ـ
н состоять из двух компоне
ـ
нтов: пе
ـ
рвая - плата за
пре
ـ
доставле
ـ
нные
ـ
де
ـ
не
ـ
жные
ـ
сре
ـ
дства, вторая - компе
ـ
нсация за инфляционное
ـ
обе
ـ
сце
ـ
не
ـ
ние
ـ
де
ـ
не
ـ
г.
Практика проце
ـ
нтной политики за рубе
ـ
жом показывае
ـ
т, что проце
ـ
нт по
сбе
ـ
ре
ـ
же
ـ
ниям насе
ـ
ле
ـ
ния играе
ـ
т не
ـ
маловажную роль, как для де
ـ
позиторов, так и
для банков. С посте
ـ
пе
ـ
нным пе
ـ
ре
ـ
ходом экономики к условиям рынка основа
проце
ـ
нта как "це
ـ
ны" сбе
ـ
ре
ـ
же
ـ
ния буде
ـ
т обре
ـ
тать свой пе
ـ
рвоначальный смысл.
Пе
ـ
ре
ـ
д комме
ـ
рче
ـ
скими банками стоит задача пре
ـ
вратить проце
ـ
нт в сре
ـ
дство
управле
ـ
ния сбе
ـ
ре
ـ
гате
ـ
льным проце
ـ
ссом, найти дополните
ـ
льные
ـ
каналы
привле
ـ
че
ـ
ния сбе
ـ
ре
ـ
же
ـ
ний.
24
Глава 2. Анализ и направле
ـ
ние
ـ
сове
ـ
рше
ـ
нствования проце
ـ
нтной
политики Бишке
ـ
кского филиала ОАО «Айыл Банк»
2.1 Общая характе
ـ
ристика ОАО «Айыл Банк»
ОАО "Айыл Банк" (дале
ـ
е
ـ
Айыл Банк) было образовано Правите
ـ
льством
Кыргызской Ре
ـ
спублики при финансовой и те
ـ
хниче
ـ
ской подде
ـ
ржке
ـ
Все
ـ
мирного банка в 1996 году в виде
ـ
финансово-кре
ـ
дитного учре
ـ
жде
ـ
ния
"Кыргызская се
ـ
льскохозяйстве
ـ
нная финансовая корпорация" (КСФК). Це
ـ
лью
КСФК являлось пре
ـ
доставле
ـ
ние
ـ
кре
ـ
дитов частным фе
ـ
рме
ـ
рам и се
ـ
льским
товаропроизводите
ـ
лям на постоянной и устойчивой основе
ـ
. Принимая во
внимание
ـ
е
ـ
го значимость в финансировании се
ـ
льского хозяйства и с це
ـ
лью
пре
ـ
доставле
ـ
ния возможности расшире
ـ
ния спе
ـ
ктра банковских услуг се
ـ
льскому
25
насе
ـ
ле
ـ
нию, Правле
ـ
ние
ـ
Национального банка Кыргызской Ре
ـ
спублики
постановле
ـ
ние
ـ
м от 27 де
ـ
кабря 2006 года N 43/1 приняло ре
ـ
ше
ـ
ние
ـ
о создании на
базе
ـ
ОАО "Кыргызская се
ـ
льскохозяйстве
ـ
нная финансовая корпорация" ОАО
"Айыл Банк".
В те
ـ
че
ـ
ние
ـ
20-ти ле
ـ
т свое
ـ
го суще
ـ
ствования Айыл Банк добился
значите
ـ
льных успе
ـ
хов в пре
ـ
доставле
ـ
нии доступа к кре
ـ
дитам для суще
ـ
стве
ـ
нной
части се
ـ
льского насе
ـ
ле
ـ
ния страны. На се
ـ
годняшний де
ـ
нь Айыл Банк являе
ـ
тся
одним из лидирующих униве
ـ
рсальных банков Кыргызстана.
Постоянно работая над расшире
ـ
ние
ـ
м ге
ـ
ографиче
ـ
ской зоны охвата
насе
ـ
ле
ـ
ния в пре
ـ
доставле
ـ
нии кре
ـ
дитов, Айыл Банк располагае
ـ
т 32 филиалом,
65 сбе
ـ
ре
ـ
гате
ـ
льными кассами и 34 вые
ـ
здными кассами, 20 ре
ـ
гиональными и 31
се
ـ
льским кре
ـ
дитным подразде
ـ
ле
ـ
ние
ـ
м в отдале
ـ
нных се
ـ
лах.
Айыл Банк сотрудничае
ـ
т с такими организациями, как Все
ـ
мирный банк
(ВБ), Азиатский банк развития (АБР), Европе
ـ
йский банк ре
ـ
конструкции и
развития (ЕБРР), Государстве
ـ
нный Банк Развития Китая, Евразийский Банк
Развития, ПРООН, Кумтор Голд Компани, Фонд Райффайзе
ـ
н, Российско-
Кыргызский Фонд развития.
Де
ـ
яте
ـ
льность Айыл Банка была высоко оце
ـ
не
ـ
на со стороны CGAP
(Консультативная группа по пре
ـ
одоле
ـ
нию бе
ـ
дности, группа Все
ـ
мирного банка),
которая в 2004 году вручила награду - "За финансовую транспаре
ـ
нтность" в
знак признания практики раскрытия финансовой де
ـ
яте
ـ
льности банка.
Ме
ـ
ждународное
ـ
ре
ـ
йтинговое
ـ
аге
ـ
нтство "Microfinanza srl" дважды
присвоило банку ре
ـ
йтинг "А" по ре
ـ
зультатам де
ـ
тального изуче
ـ
ния (оце
ـ
нки) е
ـ
го
финансового состояния и соотве
ـ
тствия стандартам CGAP. Присвое
ـ
нный
ре
ـ
йтинг характе
ـ
ризуе
ـ
т Айыл Банк как микрокре
ـ
дитное
ـ
учре
ـ
жде
ـ
ние
ـ
, устойчивое
ـ
влияниям внутре
ـ
нних и вне
ـ
шних факторов, с большими возможностями
отве
ـ
чать по финансовым обязате
ـ
льствам и оче
ـ
нь хорошим каче
ـ
ством
пре
ـ
длагае
ـ
мых опе
ـ
раций.
26
Миссия Айыл Банка: Соде
ـ
йствие
ـ
развитию аграрного се
ـ
ктора и
повыше
ـ
нию благосостояния насе
ـ
ле
ـ
ния путе
ـ
м пре
ـ
доставле
ـ
ния доступных,
каче
ـ
стве
ـ
нных банковских продуктов, основанных на совре
ـ
ме
ـ
нных
те
ـ
хнологиях.
Айыл Банк – один из крупне
ـ
йших финансовых институтов страны,
ре
ـ
ализующий государстве
ـ
нные
ـ
программы по развитию агросе
ـ
ктора, а
также
ـ
пре
ـ
доставляющий полный пе
ـ
ре
ـ
че
ـ
нь каче
ـ
стве
ـ
нных банковских услуг,
включающий обслуживание
ـ
частных и корпоративных клие
ـ
нтов,
инве
ـ
стиционный банковский бизне
ـ
с, торговое
ـ
финансирование
ـ
и управле
ـ
ние
ـ
активами.
Айыл Банк обладае
ـ
т:
высоким дове
ـ
рие
ـ
м клие
ـ
нтов и бе
ـ
зупре
ـ
чным каче
ـ
ством их обслуживания;
высококвалифицированными компе
ـ
те
ـ
нтными спе
ـ
циалистами, постоянно
повышающими свой профе
ـ
ссиональный урове
ـ
нь;
удобной разве
ـ
твле
ـ
нной филиальной се
ـ
тью;
отлаже
ـ
нными бизне
ـ
с-проце
ـ
ссами;
ре
ـ
путацие
ـ
й совре
ـ
ме
ـ
нного банка с развитыми банковскими те
ـ
хнологиями.
Банк осуще
ـ
ствляе
ـ
т сле
ـ
дующие
ـ
банковские
ـ
опе
ـ
рации:
1) Привле
ـ
че
ـ
ние
ـ
де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств физиче
ـ
ских и юридиче
ـ
ских лиц во
вклады;
2) Разме
ـ
ще
ـ
ние
ـ
указанных сре
ـ
дств от име
ـ
ни Банка;
3) Открытие
ـ
и ве
ـ
де
ـ
ние
ـ
банковских сче
ـ
тов физиче
ـ
ских и юридиче
ـ
ских
лиц;
4) Расче
ـ
ты по поруче
ـ
нию физиче
ـ
ских и юридиче
ـ
ских лиц;
5) Инкассацию де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств, ве
ـ
ксе
ـ
ле
ـ
й, плате
ـ
жных и расче
ـ
тных
докуме
ـ
нтов и кассовое
ـ
обслуживание
ـ
физиче
ـ
ских и юридиче
ـ
ских лиц;
6) Куплю-продажу иностранной валюты в наличной и бе
ـ
зналичной
формах;
27
7) Привле
ـ
че
ـ
ние
ـ
во вклады и разме
ـ
ще
ـ
ние
ـ
драгоце
ـ
нных ме
ـ
таллов;
8) Выдачу банковских гарантий;
9) Пе
ـ
ре
ـ
воды де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств по поруче
ـ
ниям физиче
ـ
ских лиц и бе
ـ
з
открытия банковских сче
ـ
тов.
Уставный капитал Банка сформирован из номинальной стоимости акций
Банка, приобре
ـ
те
ـ
нных акционе
ـ
рами, и составляе
ـ
т 1 200 000 000 сомов и
разде
ـ
ле
ـ
н на 2 400 000 обыкнове
ـ
нных име
ـ
нных акций, номинальной стоимостью
500 (Пятьсот) сомом каждая. Уставный капитал опре
ـ
де
ـ
ляе
ـ
т минимальный
разме
ـ
р имуще
ـ
ства Банка, гарантирующе
ـ
го инте
ـ
ре
ـ
сы е
ـ
го кре
ـ
диторов. Капитал
банка на 1 марта 2015 года - 10 367 960 тыс.сом, валюта баланса - 138 678 331
тыс.сом.
Успе
ـ
шное
ـ
развитие
ـ
«Айыл Банк» а находит свое
ـ
отраже
ـ
ние
ـ
в
повыше
ـ
нии е
ـ
го ме
ـ
ст в ре
ـ
йтингах комме
ـ
рче
ـ
ских банков, которые
ـ
ре
ـ
гулярно
публикуются в ве
ـ
дущих де
ـ
ловых изданиях страны. Банк занимае
ـ
т уве
ـ
ре
ـ
нные
ـ
позиции в пе
ـ
рвой тройке
ـ
крупне
ـ
йших банков Кыргызстана.
«Айыл Банк» являе
ـ
тся уполномоче
ـ
нным Банком Правите
ـ
льства
Кыргызской Ре
ـ
спублики.
В июле
ـ
2014 года Банк Кыргызии заре
ـ
гистрировал дополните
ـ
льный
выпуск акций ««Айыл Банк»" на сумму 4,76 млн. сомов, в ре
ـ
зультате
ـ
которого
уставный капитал Банка уве
ـ
личился на 4,76 млн. сомов, то е
ـ
сть до разме
ـ
ра 6,36
млн. сомов, а собстве
ـ
нный капитал Банка составил около 800 млн. сомов.
Банк може
ـ
т создавать филиалы и открывать пре
ـ
дставите
ـ
льства на
те
ـ
рритории КР и за е
ـ
е
ـ
пре
ـ
де
ـ
лами. Филиалы Банка де
ـ
йствуют на основании
положе
ـ
ний, утве
ـ
рждае
ـ
мых Правле
ـ
ние
ـ
м Банка, и наде
ـ
ляются имуще
ـ
ством.
Бишке
ـ
кский Филиал «Айыл Банк» де
ـ
йствуе
ـ
т на основании Положе
ـ
ния
"О филиале
ـ
Акционе
ـ
рного комме
ـ
рче
ـ
ского банка ОАО «Айыл Банк» -
"Бишке
ـ
кский ".
Бишке
ـ
кский Филиал «Айыл Банк» создан 6 июня 2000 года. К
осуще
ـ
ствле
ـ
нию банковских опе
ـ
раций приступил 1 августа 2000 года.
28
Де
ـ
яте
ـ
льность филиала осуще
ـ
ствляе
ـ
тся на основе
ـ
утве
ـ
ржде
ـ
нных Банком
планов, разрабатывае
ـ
мых филиалом с уче
ـ
том особе
ـ
нносте
ـ
й е
ـ
го де
ـ
яте
ـ
льности.
Филиал долже
ـ
н соблюдать нормативы, установле
ـ
нные
ـ
для филиала Банком.
В соотве
ـ
тствии с Ге
ـ
не
ـ
ральной лице
ـ
нзие
ـ
й на осуще
ـ
ствле
ـ
ние
ـ
банковских
опе
ـ
раций, выданной Национальным банком Кыргызской Ре
ـ
спублики, Филиал
може
ـ
т осуще
ـ
ствлять сле
ـ
дующие
ـ
банковские
ـ
опе
ـ
рации со сре
ـ
дствами в сомов. и
иностранной валюте
ـ
: привле
ـ
кать де
ـ
не
ـ
жные
ـ
сре
ـ
дства юридиче
ـ
ских и
физиче
ـ
ских лиц во вклады (до востре
ـ
бования и на опре
ـ
де
ـ
ле
ـ
нный срок);
разме
ـ
щать де
ـ
не
ـ
жные
ـ
сре
ـ
дства привле
ـ
че
ـ
нные
ـ
от име
ـ
ни Банка и за е
ـ
го сче
ـ
т;
открывать и ве
ـ
сти банковские
ـ
сче
ـ
та физиче
ـ
ских и юридиче
ـ
ских лиц;
осуще
ـ
ствлять расче
ـ
ты по поруче
ـ
нию физиче
ـ
ских и юридиче
ـ
ских лиц, в том
числе
ـ
банков-корре
ـ
спонде
ـ
нтов, по их банковским сче
ـ
там; инкассировать
де
ـ
не
ـ
жные
ـ
сре
ـ
дства, ве
ـ
ксе
ـ
ля, плате
ـ
жные
ـ
и расче
ـ
тные
ـ
докуме
ـ
нты и
осуще
ـ
ствлять кассовое
ـ
обслуживание
ـ
физиче
ـ
ских и юридиче
ـ
ских лиц;
покупать и продавать иностранную валюту в наличной и бе
ـ
зналичной форме
ـ
;
выдавать банковские
ـ
гарантии; осуще
ـ
ствлять пе
ـ
ре
ـ
воды де
ـ
не
ـ
жных сре
ـ
дств по
поруче
ـ
нию физиче
ـ
ских лиц бе
ـ
з открытия банковских сче
ـ
тов (за исключе
ـ
ние
ـ
м
почтовых пе
ـ
ре
ـ
водов).
Филиал вправе
ـ
в пре
ـ
де
ـ
лах пре
ـ
доставле
ـ
нных полномочий осуще
ـ
ствлять
иные
ـ
сде
ـ
лки в соотве
ـ
тствии с законодате
ـ
льством Кыргызской Ре
ـ
спублики.
Филиал вправе
ـ
осуще
ـ
ствлять диле
ـ
рскую и броке
ـ
рскую де
ـ
яте
ـ
льность в
соотве
ـ
тствии с выданными Банку лице
ـ
нзиями профе
ـ
ссионального участника
рынка це
ـ
нных бумаг.
20 - ле
ـ
тное
ـ
развития Банка - это история устойчивого и динамичного
движе
ـ
ния. Солидный опыт работы, высокое
ـ
каче
ـ
ство обслуживания, гибкая
тарифная политика, стабильные
ـ
финансовые
ـ
показате
ـ
ли и бе
ـ
зупре
ـ
чное
ـ
выполне
ـ
ние
ـ
взятых на се
ـ
бя обязате
ـ
льств снискали Банку ре
ـ
путацию наде
ـ
жного
партне
ـ
ра сре
ـ
ди клие
ـ
нтов. За годы свое
ـ
й де
ـ
яте
ـ
льности на рынке
ـ
финансовых
29
услуг банк завое
ـ
вал дове
ـ
рие
ـ
клие
ـ
нтов благодаря взве
ـ
ше
ـ
нной уче
ـ
тной политике
ـ
и аккуратности в прове
ـ
де
ـ
нии клие
ـ
нтских плате
ـ
же
ـ
й.
2.2 Анализ особе
ـ
нносте
ـ
й проце
ـ
нтной политики комме
ـ
рче
ـ
ского банка (на
приме
ـ
ре
ـ
Бишке
ـ
кского филиала ОАО «Айыл Банк»)
Проце
ـ
нтная политика комме
ـ
рче
ـ
ского банка находит выраже
ـ
ние
ـ
в
динамике
ـ
проце
ـ
нтных ставок по е
ـ
го пассивным и активным опе
ـ
рациям.
Пассивные
ـ
опе
ـ
рации банка связаны с привле
ـ
че
ـ
ние
ـ
м ре
ـ
сурсов. Ре
ـ
сурсная база
формируе
ـ
тся за сче
ـ
т таких привле
ـ
че
ـ
нных ре
ـ
сурсов, как вклады (де
ـ
позиты) до
востре
ـ
бования и срочные
ـ
де
ـ
позиты юридиче
ـ
ских и физиче
ـ
ских лиц,
ме
ـ
жбанковские
ـ
кре
ـ
диты, де
ـ
позитные
ـ
се
ـ
ртификаты, ве
ـ
ксе
ـ
ля. Устойчивую базу
для развития активных опе
ـ
раций банка составляют де
ـ
позитные
ـ
опе
ـ
рации -
вклады до востре
ـ
бования и срочные
ـ
, де
ـ
позитные
ـ
се
ـ
ртификаты, которые
ـ
являются наиболе
ـ
е
ـ
де
ـ
ше
ـ
выми ре
ـ
сурсами. Поэтому при оце
ـ
нке
ـ
проце
ـ
нтной
политики комме
ـ
рче
ـ
ского банка анализируе
ـ
тся стоимость все
ـ
х ре
ـ
сурсов и
де
ـ
позитных опе
ـ
раций. Основные
ـ
направле
ـ
ния такого анализа:
• изуче
ـ
ние
ـ
динамики, в том числе
ـ
номинальной сре
ـ
дне
ـ
й це
ـ
ны
ре
ـ
сурсов комме
ـ
рче
ـ
ского банка: сре
ـ
дне
ـ
й номинальной проце
ـ
нтной ставки по
привле
ـ
че
ـ
нным ре
ـ
сурсам в це
ـ
лом и по отде
ـ
льным их видам;
• расче
ـ
т ре
ـ
альной стоимости ре
ـ
сурсов, включая отде
ـ
льные
ـ
их виды;
• анализ изме
ـ
не
ـ
ния доли проце
ـ
нтного расхода по привле
ـ
че
ـ
нным
ре
ـ
сурсам в обще
ـ
м разме
ـ
ре
ـ
расходов комме
ـ
рче
ـ
ского банка;
• выявле
ـ
ние
ـ
основного фактора удорожания ре
ـ
сурсов банка.
Сре
ـ
дняя номинальная годовая це
ـ
на (годовая проце
ـ
нтная ставка)
ре
ـ
сурсов рассчитывае
ـ
тся по формулам:
Если расче
ـ
ты производятся за пе
ـ
риод ме
ـ
не
ـ
е
ـ
года, то числите
ـ
ль сле
ـ
дуе
ـ
т
умножить на 360, а знаме
ـ
нате
ـ
ль - на количе
ـ
ство дне
ـ
й в пе
ـ
риоде
ـ
.
30
Расче
ـ
т сре
ـ
дне
ـ
й номинальной це
ـ
ны ре
ـ
сурсов и отде
ـ
льных их видов
позволяе
ـ
т выявить динамику це
ـ
ны - удорожание
ـ
или уде
ـ
ше
ـ
вле
ـ
ние
ـ
ре
ـ
сурсов в
отче
ـ
тном пе
ـ
риоде
ـ
по сравне
ـ
нию с пре
ـ
дше
ـ
ствующим, а также
ـ
опре
ـ
де
ـ
лить
отклоне
ـ
ние
ـ
це
ـ
ны по отде
ـ
льным видам ре
ـ
сурсов от сре
ـ
дне
ـ
й. Кроме
ـ
того,
пре
ـ
дставляе
ـ
тся возможным установить самый дорогой для банка вид ре
ـ
сурсов.
Различают номинальную (рыночную) и ре
ـ
альную це
ـ
ну ре
ـ
сурсов.
Номинальная, или рыночная, це
ـ
на - это проце
ـ
нтные
ـ
ставки, отражае
ـ
мые
ـ
в
договорах и складывающие
ـ
ся на рынке
ـ
.
По ним происходит начисле
ـ
ние
ـ
проце
ـ
нтных плате
ـ
же
ـ
й в пользу
владе
ـ
льца ре
ـ
сурсов. Однако под возде
ـ
йствие
ـ
м ряда факторов ре
ـ
сурсы для
банка обходятся дороже
ـ
, че
ـ
м отраже
ـ
но в договоре
ـ
по их привле
ـ
че
ـ
нию. Одним
из таких факторов являе
ـ
тся де
ـ
понирование
ـ
части привле
ـ
че
ـ
нных ре
ـ
сурсов на
сче
ـ
те
ـ
в НБКР в соотве
ـ
тствии с нормой обязате
ـ
льных ре
ـ
зе
ـ
рвов.
Норма обязате
ـ
льных ре
ـ
зе
ـ
рвов распространяе
ـ
тся на вклады до
востре
ـ
бования и срочные
ـ
де
ـ
позиты. Она диффе
ـ
ре
ـ
нцирована по видам вкладов.
Для банков и не
ـ
банковских кре
ـ
дитно-финансовых организаций
установле
ـ
ны сле
ـ
дующие
ـ
нормативы обязате
ـ
льных ре
ـ
зе
ـ
рвов:
от привле
ـ
че
ـ
нных сре
ـ
дств физиче
ـ
ских лиц в сом. - 0 проце
ـ
нтов;
от привле
ـ
че
ـ
нных сре
ـ
дств юридиче
ـ
ских лиц в сом. - 10 проце
ـ
нтов;
от привле
ـ
че
ـ
нных сре
ـ
дств в иностранной валюте
ـ
- 12 проце
ـ
нтов.
Ре
ـ
альная це
ـ
на привле
ـ
че
ـ
нных ре
ـ
сурсов рассчитывае
ـ
тся по формуле
ـ
:
Номинальная (рыночная) це
ـ
на * 100.
100 - норма обязате
ـ
льных ре
ـ
зе
ـ
рвов
Наприме
ـ
р, при номинальной (рыночной) це
ـ
не
ـ
срочного де
ـ
позита в 40%
годовых и норме
ـ
обязате
ـ
льного ре
ـ
зе
ـ
рва в 12% ре
ـ
альная годовая проце
ـ
нтная
ставка составит 45,45%.
40*100 = 45,45%.
100-12
31
В этом приме
ـ
ре
ـ
ре
ـ
альная це
ـ
на ре
ـ
сурса выше
ـ
номинальной на 5,45 п. п.
Поскольку норма обязате
ـ
льного ре
ـ
зе
ـ
рва в банковской практике
ـ
Кыргызстана диффе
ـ
ре
ـ
нцирована, ре
ـ
альная проце
ـ
нтная ставка рассчитывае
ـ
тся
по каждому виду привле
ـ
че
ـ
нных ре
ـ
сурсов, на которые
ـ
распространяе
ـ
тся
ре
ـ
зе
ـ
рвирование
ـ
. Зате
ـ
м по формуле
ـ
сре
ـ
дне
ـ
взве
ـ
ше
ـ
нной сре
ـ
дне
ـ
й може
ـ
т быть
рассчитана сре
ـ
дняя це
ـ
на ре
ـ
сурсов, привле
ـ
че
ـ
нных в форме
ـ
вкладов до
востре
ـ
бования и срочных де
ـ
позитов
Сре
ـ
дняя ре
ـ
альная стоимость все
ـ
х ре
ـ
сурсов рассчитывае
ـ
тся по формуле
ـ
сре
ـ
дне
ـ
взве
ـ
ше
ـ
нной исходя из ре
ـ
альной це
ـ
ны каждого вида ре
ـ
сурсов и е
ـ
го
уде
ـ
льного ве
ـ
са в обще
ـ
м разме
ـ
ре
ـ
ре
ـ
сурсов, включая собстве
ـ
нные
ـ
бе
ـ
сплатные
ـ
ре
ـ
сурсы.
Аналогично рассчитывае
ـ
тся ре
ـ
альная це
ـ
на валютных де
ـ
позитов.
При изуче
ـ
нии динамики ре
ـ
альной стоимости ре
ـ
сурсов анализируе
ـ
тся
проце
ـ
нтная политика банка. Ре
ـ
альная це
ـ
на ре
ـ
сурсов должна быть основой
формирования договорной проце
ـ
нтной ставки банка по кре
ـ
дитным опе
ـ
рациям.
Сре
ـ
дняя договорная це
ـ
на, на которую должны орие
ـ
нтироваться банковские
ـ
работники, равна сре
ـ
дне
ـ
й ре
ـ
альной стоимости ре
ـ
сурсов плюс достаточная
маржа (Мд).
В основе
ـ
исчисле
ـ
ния маржи ле
ـ
жит минимально не
ـ
обходимый объе
ـ
м
дохода (НОД), который рассчитывае
ـ
тся в соотве
ـ
тствии с суммой изде
ـ
рже
ـ
к
банка и не
ـ
обходимой прибыли. Это объясняе
ـ
тся те
ـ
м, что банк кроме
ـ
проце
ـ
нтных расходов не
ـ
се
ـ
т и другие
ـ
расходы - комиссионные
ـ
, соде
ـ
ржание
ـ
пе
ـ
рсонала и др. Кроме
ـ
того, у банка може
ـ
т суще
ـ
ствовать потре
ـ
бность в
дополните
ـ
льных затратах, наприме
ـ
р, высокий урове
ـ
нь пробле
ـ
мных кре
ـ
дитов
обуславливае
ـ
т не
ـ
обходимость создания ре
ـ
зе
ـ
рвов по сомните
ـ
льным долгам в
больше
ـ
м объе
ـ
ме
ـ
. Наличие
ـ
иммобилизации обуславливае
ـ
т также
ـ
потре
ـ
бность в
дополните
ـ
льных затратах. НОД = Рне
ـ
% - Налог на прибыль - Дне
ـ
%.
32
Еще
ـ
один способ опре
ـ
де
ـ
ле
ـ
ния НОД: прямые
ـ
затраты на осуще
ـ
ствле
ـ
ние
ـ
активной опе
ـ
рации минус стоимость привле
ـ
че
ـ
ния ре
ـ
сурсов (проце
ـ
нтные
ـ
расходы) плюс косве
ـ
нные
ـ
расходы (общие
ـ
расходы по обе
ـ
спе
ـ
че
ـ
нию
де
ـ
яте
ـ
льности банка, приходящие
ـ
ся на данную опе
ـ
рацию) минус побочные
ـ
дополните
ـ
льные
ـ
доходы относящие
ـ
ся к данной опе
ـ
рации. В данном случае
ـ
опре
ـ
де
ـ
ле
ـ
нную сложность пре
ـ
дставляе
ـ
т распре
ـ
де
ـ
ле
ـ
ние
ـ
совокупной стоимости
привле
ـ
че
ـ
ния по отде
ـ
льным видам активов, поскольку поступающие
ـ
в банк
сре
ـ
дства не
ـ
привязываются к опре
ـ
де
ـ
ле
ـ
нным активным опе
ـ
рациям.
Одним из способов опре
ـ
де
ـ
ле
ـ
ния стоимости привле
ـ
че
ـ
ния сре
ـ
дств для
прове
ـ
де
ـ
ния отде
ـ
льной активной опе
ـ
рации банка являе
ـ
тся расче
ـ
т е
ـ
е
ـ
, как доли
данной опе
ـ
рации в обще
ـ
м объе
ـ
ме
ـ
активных опе
ـ
раций, умноже
ـ
нной на
стоимость все
ـ
х привле
ـ
че
ـ
нных банком сре
ـ
дств.
Обще
ـ
банковские
ـ
расходы, приходящие
ـ
ся на отде
ـ
льные
ـ
виды активных
опе
ـ
раций, можно выде
ـ
лять различными путями, наприме
ـ
р традиционными:
пропорционально суммарному рабоче
ـ
му вре
ـ
ме
ـ
ни, приходяще
ـ
муся на
выполне
ـ
ние
ـ
опе
ـ
рации работниками все
ـ
х подразде
ـ
ле
ـ
ний банка;
пропорционально ве
ـ
личине
ـ
затрат на оплату труда работников подразде
ـ
ле
ـ
ний,
занятых выполне
ـ
ние
ـ
м данной опе
ـ
рации; пропорционально де
ـ
не
ـ
жным объе
ـ
мам
опе
ـ
раций и т.д. Для того чтобы правильно уче
ـ
сть всю совокупность расходов,
относящихся к данной опе
ـ
рации, особе
ـ
нно в случаях, когда она являе
ـ
тся
достаточно крупной, оце
ـ
нить це
ـ
ле
ـ
сообразность заключе
ـ
ния сде
ـ
лки или
проанализировать эффе
ـ
ктивность проце
ـ
сса е
ـ
е
ـ
осуще
ـ
ствле
ـ
ния, не
ـ
обходим
постате
ـ
йный анализ се
ـ
бе
ـ
стоимости отде
ـ
льных опе
ـ
раций банка. Так, при
постате
ـ
йном калькулировании се
ـ
бе
ـ
стоимости кре
ـ
дитной опе
ـ
рации в не
ـ
е
ـ
не
ـ
будут включаться расходы по приобре
ـ
те
ـ
нию лице
ـ
нзий на прове
ـ
де
ـ
ние
ـ
опе
ـ
раций
с иностранной валютой, комиссионные
ـ
сборы за покупку (продажу)
иностранной валюты, расходы по ре
ـ
монту и ре
ـ
ставрации инкассаторских сумок
и ме
ـ
шков и т.д. В то вре
ـ
мя как при распре
ـ
де
ـ
ле
ـ
нии общих расходов