29
Из таблицы 4 мы видим, что за 2022 год основную долю работников в
компании занимают люди от 30 до 50 лет, что свидетельствует о том, что
штат укомплектован достаточно молодыми, но опытными кадрами.
Кадровая структура по уровню образования и квалификации
представлена в таблице 2.6.
Таблица 2.6
Структура персонала по уровню образования в ООО «РБ Групп¬ за
2021-2022 годы, чел.
Образование
2021
2022
Изменение
Абс., чел.
Отн.,%
Высшее образование
12
13
1
8
Среднее- специальное
3
3
0
0
Среднее
1
1
0
0
В структуре персонала по уровню образования преобладают сотрудники
с высшим образованием.
Характеристика эффективности использования трудовых ресурсов
представлена в таблице 2.7.
Таблица 2.7
Характеристика эффективности использования трудовых ресурсов ООО
«РБ Групп¬ за 2021-2022 годы
Показатель
Единицы
измерения
Абсолютная величина
Изменения
2021
2022
руб.
%
Выручка от продаж
тыс. руб.
836 694
1 612 984
776 290
192,8
Среднесписочная
численность персонала
чел.
16
17
1
106,3
Производительность
труда
руб/чел
52 293 375
94 881 412
42 588 037
181,4
Анализ данных таблицы 2.7 свидетельствует о том, что эффективность
использования трудовых ресурсов в ООО «РБ Групп¬ за 2021-2022 годы
повысилась на 81,4% или на 42 588 037 руб./чел.
Характеристика эффективности использования основных фондов
представлена в таблице 2.8.
30
Таблица 2.8
Характеристика эффективности использования основных фондов ООО
«РБ Групп¬ за 2021-2022 годы
Показатель
Единицы
измерения
Абсолютная
величина
Изменения
2021
2022
тыс. руб.
%
Выручка от продаж
тыс. руб.
836 694
1 612 984
776 290
192,8
Среднегодовая
стоимость основных
производственных
фондов
тыс. руб.
6 599
6 198
-401
93,9
Фондоотдача
руб/руб
126,8
260,2
133
205,3
Фондоемкость
руб/руб
0,008
0,004
-0,004
48,7
Анализ данных таблицы свидетельствует о том, что эффективность
использования основных фондов в ООО «РБ Групп¬ за 2021-2022 годы
повышается.
Анализ стоимостных показателей производства представлен в таблице
2.9.
Таблица 2.9
Анализ стоимостных показателей производства ООО «РБ Групп¬ за
2021-2022 годы
Показатель
Единицы
измерения
Абсолютная
величина
Изменения
2021
2022
тыс. руб.
%
Выручка от продаж
тыс. руб.
836 694
1 612 984
776 290
193
Эксплуатация и сдача
в аренду
железнодорожных
вагонов
тыс. руб.
167 339
322 597
155 258
193
Предоставление
вагонов в пользование
тыс. руб.
409 980
758 102
348 122
185
Услуги по управлению
вагонами
тыс. руб.
242 641
500 025
257 384
206
Прочие услуги,
связанные с
эксплуатацией вагонов
тыс. руб.
16 734
32 260
15 526
193
31
Анализ данных таблицы 8 свидетельствует о том, что выручка ООО «РБ
Групп¬ за 2021-2022 годы существенно изменились (+ 776 290 тыс. руб. или
93%).
Оценка выполнения планов по номенклатуре представлена в таблице
2.10.
Таблица 2.10
Оценка выполнения планов по номенклатуре ООО «РБ Групп¬
за 2022 год
Показатель
Единицы
измерения
Абсолютная
величина
Изменения
План
Факт
тыс. руб.
%
Выручка от продаж
тыс. руб.
1 500 000
1 612 984
112 984
108
Эксплуатация и сдача
в аренду
железнодорожных
вагонов
тыс. руб.
250 000
322 597
72 597
129
Предоставление
вагонов в пользование
тыс. руб.
700 000
758 102
58 102
108
Услуги по управлению
вагонами
тыс. руб.
520 000
500 025
-19 975
96
Прочие услуги,
связанные с
эксплуатацией вагонов
тыс. руб.
30 000
32 260
2 260
108
Предприятие в 2022 году выполнило план продаж на 108%. Наибольшее
перевыполнение плана (на 29%) наблюдается по эксплуатации и сдаче в
аренду железнодорожных вагонов. Больше всего план не выполнен по
услугам по управлению вагонами (-4%).
Оценка структурных сдвигов в составе продукции и ее влияние на
экономические результаты работы организации представлена в таблице 2.11.
32
Таблица 2.11
Оценка структурных сдвигов в составе продукции и ее влияние на
экономические результаты работы ООО «РБ Групп¬ в 2022 году
Показатель
Единицы
измерения
Фактические
продажи при
плановой
структуре
Фактические
продажи при
плановых
ценах
Изменение
продаж за
счет
структуры
Выручка от продаж
тыс. руб.
1 394 930
1 580 724
185 794
Эксплуатация и сдача в аренду
железнодорожных вагонов
тыс. руб.
232 488
316 145
83 657
Предоставление вагонов в
пользование
тыс. руб.
650 967
742 940
91 973
Услуги по управлению вагонами
тыс. руб.
483 576
490 025
6 449
Прочие услуги, связанные с
эксплуатацией вагонов
тыс. руб.
27 899
31 614
3 716
Таким образом, в результате структурных сдвигов в составе продукции
предприятие получило выручку на 185 794 тыс. руб. больше.
Оценка равномерности и ритмичности выполнения планов
представлена в таблице 2.12.
Таблица 2.12
Оценка равномерности и ритмичности выполнения планов ООО «РБ
Групп¬ в 2022 году
Периоды
Продажи, тыс. руб.
Сумма,
засчитываемая в
выполнение плана
по ритмичности
по плану
по факту
1 квартал
375 000
435 506
375 000
2 квартал
525 000
451 636
451 636
3 квартал
300 000
354 856
300 000
4 квартал
300 000
370 986
300 000
Коэффициент ритмичности
1 500 000
1 612 984
105%
Ритмичность выполнения плана реализации составляет 105%, т.е.
предприятие работает достаточно ритмично.
33
Резервы увеличения объемов продаж представлены в таблице 2.13.
Таблица 2.13
Резервы увеличения объемов продаж ООО «РБ Групп¬
Показатель
Единицы
измерения
2021
2022
Резерв
увеличения
объема
продаж
Выручка от продаж
тыс. руб.
836 694
1 612 984
-80 693
Эксплуатация и сдача в
аренду железнодорожных
вагонов
тыс. руб.
167 339
322 597
77 629
Предоставление вагонов в
пользование
тыс. руб.
409 980
758 102
-174 061
Услуги по управлению
вагонами
тыс. руб.
242 641
500 025
213
Прочие услуги, связанные с
эксплуатацией вагонов
тыс. руб.
16 734
32 260
15 526
Таким образом, предприятие не имеет резервов повышения объемов
продаж.
Оценка совокупных затрат организации представлены в таблице 2.14
Таблица 2.14
Оценка совокупных затрат ООО «РБ Групп¬ в 2021-2022 гг.
Показатель
Единицы
измерения
Абсолютная
величина
Изменения
2021
2022
тыс. руб.
%
Совокупные затраты
тыс. руб.
741 715
729 173
-12 542
98,3
Текущая эксплуатация
вагонов
тыс. руб.
91576
130342
38 766
142,3
Лизинговые платежи за
вагоны
тыс. руб.
392864
262768
-130 096
66,9
Аренда вагонов
тыс. руб.
193585
229166
35 581
118,4
Прочие расходы
тыс. руб.
168
699
531
416,1
Управленческие расходы
тыс. руб.
63 522
106 198
42 676
167,2
Наибольшие изменения в совокупных затратах в 2022 году произошли
по статье Управленческие расходы (+ 42 676 тыс. руб.)
Анализ материальных и трудовых затрат в себестоимости представлен
в таблице 2.15.
34
Таблица 2.15
Анализ материальных и трудовых затрат в себестоимости ООО «РБ
Групп¬ в 2021-2022 гг.
Показатель
2021
2021
Изменения
Сумма,
тыс. руб.
Доля в
себестоимости
, %
Сумма,
тыс.
руб.
Доля в
себестоимо
сти, %
тыс. руб.
%
Себестоимость
741 715
100,0
729 173
100
-12 542
0,0
Материальные
затраты
285161
38,4
359508
49,3
74 347
10,9
Трудовые
затраты
69337
9,3
76015
10,4
6 678
1,1
Таким образом, доля материальных затрат в себестоимости
увеличилась на 10,9% и составила 49,3%, а доля трудовых повысилась на
1,1% и составила 10,4%.
Анализ накладных расходов организации представлен в таблице 2.16.
Таблица 2.16
Анализ материальных и трудовых затрат в себестоимости ООО «РБ
Групп¬ в 2021-2022 гг.
Показатель
2021
2021
Изменения
Сумма,
тыс. руб.
Доля в
себестоим
ости, %
Сумма,
тыс. руб.
Доля в
себестоимости
, %
тыс. руб.
%
Себестоимость
продаж
741 715
100,0
729 173
100,0
-12 542
0,
0
Накладные
расходы
63522
8,6
106198
14,6
42 676
6,
0
В 2022 году доля накладных расходов увеличилась на 6% и составила
14,6%.
Анализ себестоимости услуг представлен в таблице 2.17
Таблица 2.17
Анализ себестоимости услуг ООО «РБ Групп¬ в 2021-2022 гг.
Показатель
Единицы
измерения
Абсолютная
величина
Изменения
2021
2022
тыс. руб.
%
Себестоимость услуг
тыс. руб.
836694
598831
-237 863
71,6
Текущая эксплуатация
вагонов
тыс. руб.
167339
262768
95 429
157,0
Лизинговые платежи за
тыс. руб.
409980
229166
-180 814
55,9
35
вагоны
Аренда вагонов
тыс. руб.
242641
699
-241 942
0,3
Прочие расходы
тыс. руб.
16734
106198
89 464
634,6
Наибольшую долю в себестоимости услуг составляет текущая
эксплуатация вагонов.
Оценка уровня затрат на рубль продукции представлена в таблице 2.18
Таблица 2.18
Оценка уровня затрат на рубль продукции ООО «РБ Групп¬ в 2021-
2022 гг.
Показатель
Единицы
измерения
Абсолютная величина
Изменения
2021
2022
тыс. руб.
%
Выручка от продаж
тыс. руб.
836 694
1 612 984
776 290
192,8
Себестоимость
продаж
тыс. руб.
678 192
622 975
-55 217
91,9
Затраты на 1 рубль
продаж
руб.
0,81
0,39
-0,42
47,6
Затраты на 1 рубль продукции снизились на 42 копейки, что
положительно влияет на эффективность деятельности предприятия.
Резервами снижения затрат ООО «РБ Групп¬ могут быть снижение
накладных расходов, снижение расходов на эксплуатацию за счет активной
работы с поставщиками.
Анализ прибыли от основной и прочей деятельности организации и
чистой прибыли представлен в таблице 2.19
Таблица 2.19
Анализ прибыли от основной и прочей деятельности организации и
чистой прибыли ООО «РБ Групп¬ в 2021-2022 гг.
Показатель
Единицы
измерения
Абсолютная величина
Изменения
2021
2022
тыс. руб.
%
Прибыль (убыток) от
продаж
тыс. руб
158 502
990 009
831 507
624,6
Чистая прибыль
(убыток)
тыс. руб
-31 756
233 636
265 392
-735,7
36
Как видно из таблицы, прибыль от продаж увеличилась в 2022 году на
831 507 тыс. руб. или в 6,2 раза, а чистая прибыль увеличилась на 265 392
тыс. руб.
Факторный анализ прибыли ООО «РБ Групп¬ в 2021-2022 гг.
представлен в таблице 2.20.
Таблица 2.20
Факторный анализ прибыли ООО «РБ Групп¬ в 2021-2022 гг.
Показатель
Единицы
измерения
Абсолютная величина
Изменение,
тыс. руб.
2021
2022
Выручка от продаж
тыс. руб.
836 694
1 612 984
-1 293 110
Себестоимость продаж
тыс. руб.
678 192
622 975
598 916
Прибыль от реализованных услуг
тыс. руб.
158 502
990 009
127 069
Индекс изменения цен
1,00
1,07
105 522
Таким образом, наибольшее влияние на изменение прибыли повлияло
изменение выручки от продаж. Резервами увеличения прибыли должно стать
еще большее увеличение выручки от продаж и оптимизация затрат.
Анализ рентабельности капитала, продукции представлены в таблице
2.21.
Таблица 2.21
Анализ рентабельности капитала, продукции ООО «РБ Групп¬ в 2021-
2022 гг.
Показатель
Единицы
измерения
Абсолютная
величина
Изменения
2021
2022
тыс.
руб.
%
Выручка от продаж
тыс. руб.
836 694
1 612 984
776 290
192,8
Себестоимость продаж
тыс. руб.
678 192
622 975
-55 217
91,9
Среднегодовая стоимость
основных
производственных фондов
тыс. руб.
6 599
6 198
-401
93,9
Прибыль (убыток) от
продаж
тыс. руб
158 502
990 009
831 507
624,6
Чистая прибыль (убыток)
тыс. руб
-31 756
233 636
265 392
-735,7
Рентабельность продаж
%
-4,7
37,5
42,2
-800,9
Рентабельность капитала
%
-12,6
39,2
51,8
-310,6
37
Рентабельность продаж увеличилась до 37,5%, а рентабельность
капитала до 39,2%, что свидетельствует о существенном повышении
эффективности деятельности предприятия.
Анализ финансовых результатов представлен в таблице 2.22.
Таблица 2.22
Анализ финансовых результатов ООО «РБ Групп¬ в 2021-2022 гг.
Показатель
Единицы
измерения
Абсолютная
величина
Изменения
2021
2022
тыс.
руб.
%
Выручка от продаж
тыс. руб.
836 694
1 612 984
776 290
192,8
Себестоимость продаж
тыс. руб.
678 192
622 975
-55 217
91,9
Чистая прибыль (убыток)
тыс. руб
-31 756
233 636
265 392
-735,7
Рентабельность
%
-4,7
37,5
42,2
-800,9
Рентабельность деятельности предприятия увеличилась в 2022 году на
42,2%, что свидетельствуют об улучшении его деятельности. Для улучшения
финансового состояния организации предприятию необходимо
оптимизировать расходы, расширить перечень оказываемых услуг.
2.2 Тенденции развития логистической отрасли
Объём железнодорожных перевозок между Россией и странами-
партнёрами в 2022 году вырос на 23%, а в первом квартале 2023-го рост
составил уже 66%. В целом грузоперевозки выросли в январе — марте
на 0,5% год к году и составили 141,7 млн. тонн (пишет «Интерфакс¬
со ссылкой на РЖД).
Морские порты нашей страны в первом квартале
2023 года показали рост перевалки на 10% относительно января — марта
2022 года, обработав 220,2 млн. тонн грузов (передаёт PortNews). Ушедших
с рынка операторов успешно заменили другие, среди них много
отечественных, южнокорейских и китайских перевозчиков. В пиковые
периоды в дальневосточных портах даже образуются очереди на погрузку
38
и разгрузку, так как их пропускной способности недостаточно для обработки
такого количества приходящих судов, рассказывает исполнительный
директор транспортной компании Traft Андрей Савин. Всего,
по данным исследования Infranews и SeaLogic, в первом квартале 2023 года
в портах России насчитывалось более 50 компаний, предлагающих свыше
100 регулярных линейных сервисов. По прогнозам экспертов, общий объём
морских внешнеторговых перевозок по итогам 2023 года увеличится на 10—
15%.
Автомобильному сегменту аналитики Strategy Partners в ближайшие
годы прогнозируют рост на уровне 5—8%. Михаил Назаров. Из-за
реструктуризации потоков и направлений доля логистических операций
по России увеличивается уже сейчас.
Российская транспортная отрасль восстанавливается и в отдельных
секторах даже демонстрирует превышение прошлогодних показателей. При
этом в логистике оформились три главных тренда, под влиянием которых
компании корректируют свои стратегии.
Далее оценим структуру импорта непосредственно для ООО «РБ
Групп¬.
Таблица 2.23
Структура стран-импортёров
Страна-импортёр
2020 г.
2021 г.
2022 г.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Чили
7 248
5,2
2047
2,3
2865
1,3
Молдавия
21 186
15,2
14952
16,8
23798
10,8
Узбекистан
11 987
8,6
9078
10,2
31510
14,3
Аргентина
2 927
2,1
1869
2,1
2424
1,1
Сербия
7 666
5,5
6764
7,6
15204
6,9
Афганистан
2 648
1,9
2047
2,3
3966
1,8
Турция
28 573
20,5
16821
18,9
46494
21,1
Иран
9 199
6,6
3827
4,3
12119
5,5