38
лицензии Банком России на осуществление банковской деятельности или
введения Банком России моратория на платежи.
ОИКБ «РУСЬ» занимается:
29
корпоративным направлением бизнеса путем кредитования
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц, депозитных операций;
розничным направлением бизнеса путем ипотечного и
потребительского кредитования, расчетно- кассового обслуживания
физических лиц, операций с банковскими картами, операций по привлечению
средств во вклады физических лиц и пр.;
инвестиционным направлением бизнеса на основе операций с ценными
бумагами, операций на рынке межбанковского кредитования, операций с
иностранной валютой и пр.
Списочная численность персонала банка по состоянию на 01 января 2017
года составляла 339 человек, в том числе ключевой управленческий персонал –
11 человек (01 января 2016 года: 346 человек, в том числе ключевой
управленческий персонал – 10 человек).
Основные показатели деятельности ОИКБ «Русь» представлены в
таблице 1.
Таблица 1
Основные показатели деятельности ОИКБ «Русь»
30
Показатели
2014
год
2015
год
2016
год
Изменение, %
2015-
2016
годы
2014-
2016
годы
1
2
3
4
5
6
Балансовая стоимость
активов
6118852
6399978
6416009
100,25
104,86
Средства кредитных
организаций
219316
182881
285173
155,93
130,03
29
Официальный сайт банка [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
http://www.bankrus.ru/
30
Официальный сайт банка [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
http://www.bankrus.ru/
39
Продолжение таблицы 1
1
2
3
4
5
6
Средства клиентов
4858552
5074053
4919896
96,96
101,26
Вклады физических
лиц и ИП
3453014
3969668
3839140
96,71
111,18
Доходы банка
461016
486518
504050
103,60
109,33
Расходы банка
819873
658371
772216
117,29
94,19
Чистая прибыль
66453
47308
67417
142,51
101,45
Анализируя данные таблицы 1, можно сделать вывод, что за период 2014
– 2016 годы:
рост активов банка на 4,86% (за 2015 – 2016 годы – на 0,25%);
рост средств кредитных организаций на 30,03%, в том числе за
последний год на 55,93%;
доходы банка за анализируемый период возросли на 9,33%, в том числе
за последний год – на 3,60%;
расходы банка за анализируемый период сократились на 5,81%,однако,
за последний год они увеличились на 17,29%;
чистая прибыль выросла на 1,45%, в том числе за последний год – на
42,51%.
В целях исполнения «Стратегии развития Банка до 2018 года» банк
ставит перед собой ряд стратегических целей на 2017 год, основными из
которых являются:
31
увеличение объема бизнеса банка в среднем на 5% по отношению к
аналогичным показателям по итогам деятельности за 2016 год;
увеличение объема привлеченных ресурсов;
увеличения остатков на счетах пластиковых карт;
увеличение портфеля кредитов, предоставленных юридическим лицам,
в том числе субъектам малого и среднего предпринимательства.
Данная стратегия позволит обеспечить приемлемый уровень
рентабельности капитала, а также получить прибыль, необходимую для
31
Там же
40
признания банка участником системы страхования вкладов и финансово-
устойчивым по требованиям, установленным Банком России (расчет на
основании Указания Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках
оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для
участия в системе страхования вкладов» и Указания Банка России от 30.04.2008
№ 2005-У «Об оценке экономического положения банков» соответственно).
2.2. Структурный анализ баланса банка
Анализ баланса банка ОИКБ «Русь» проводим на основании данных
годовых отчетов банка за 2014-2016 годы (Приложение 1).
Данные для анализа динамики активов баланса банка представлены в
таблице 2.
Таблица 2
Анализ динамики активов баланса ОИКБ «Русь»
Активы
2014
год
2015
год
2016
год
Изменение, %
2015-
2016
годы
2014-
2016
годы
1
2
3
4
5
6
Денежные средства
263821
321810
370618
115,17
140,48
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
290777
556182
162324
29,19
55,82
Обязательные резервы
57931
47768
47783
100,03
82,48
Средства в кредитных
организациях
219316
182881
285173
155,93
130,03
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости
252
175
113
64,57
44,84
Чистая ссудная
задолженность
4656373
4584709
4847278
105,73
104,10
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы, имеющиеся в
наличии для продажи
234925
414260
370825
89,52
157,85
Инвестиции в дочерние
и зависимые
организации
47961
47961
47510
99,06
99,06
41
Продолжение таблицы 2
1
2
3
4
5
6
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
85593
15846
27492
173,49
32,12
Требования по
текущему налогу на
прибыль
0
0
4402
100,00
100,00
Отложенный
налоговый актив
0
0
14674
100,00
100,00
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные запасы
293344
261760
253588
96,88
86,45
Прочие активы
74451
62346
79522
127,55
106,81
Всего активов
6118852
6399978
6416009
100,25
104,86
Анализируя данные таблицы 2, можно сделать вывод, что:
активы за анализируемый период 2014 – 2016 годы возросли на 4,86%,
за последний год – рост составил 0,25%;
наибольший рост наблюдается по статье «чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи» –
57,85%, а также по статье «денежные средства» - на 40,48%, «средства в
кредитных организациях» - 30,03%;
на 100,00% за анализируемый период возросли требования по
текущему налогу на прибыль, а также статья «отложенный налоговый актив»;
наименьший рост за 2014 – 2016 годы наблюдается по статье чистая
ссудная задолженность - 4,10%;
чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения за
2014 – 2016 годы сократились на 67,88%, однако, за последний год наблюдается
рост на 73,49%;
произошло снижение обязательных резервов за 2014 – 2016 годы на
17,52%, хотя в предыдущем периоде наблюдался рост данного показателя – на
0,03%;
42
средства банка в Центральном банке Российской Федерации за
анализируемый период снизились на 44,18%, в том числе за последний год – на
70,81%.
Активные операции банка составляют определяющую и существенную
часть от всех его операций. Структурой активов банка является соотношение
различных по качеству статей актива баланса к балансовому итогу. Для того,
чтобы определить качество активов банка необходимо выделить
целесообразность структуры его активов, диверсификацию активных операций,
объем рисковых активов, объем критических и неполноценных активов, а также
признаков изменчивости активов.
Проведем анализ структуры активов ОИКБ «Русь» (таблица 3).
Таблица 3
Анализ структуры активов баланса ОИКБ «Русь»
Активы
2014
год
2015
год
2016
год
Изменение,
%
2015-
2016
годы
2014-
2016
годы
1
2
3
4
5
6
Денежные средства
4,31
5,03
5,78
0,75
1,46
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
4,75
8,69
2,53
-6,16
-2,22
Обязательные резервы
0,95
0,75
0,74
0,00
-0,20
Средства в кредитных
организациях
3,58
2,86
4,44
1,59
0,86
Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой
стоимости
0,004
0,003
0,002
0,00
0,00
Чистая ссудная задолженность
76,10
71,64
75,55
3,91
-0,55
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии
для продажи
3,84
6,47
5,78
-0,69
1,94
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
0,78
0,75
0,74
-0,01
-0,04
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
1,40
0,25
0,43
0,18
-0,97
Требования по текущему
налогу на прибыль
0
0
0,07
0,07
0,07
Отложенный налоговый актив
0
0
0,23
0,23
0,23
43
Продолжение таблицы 3
1
2
3
4
5
6
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
4,79
4,09
3,95
-0,14
-0,84
Прочие активы
1,22
0,97
1,24
0,27
0,02
Всего активов
100,00
100,00
100,00
х
х
Анализируя данные таблицы 3, можно сделать вывод, что:
наибольший удельный вес за весь анализируемый период 2014 – 2016
годы приходится на чистую ссудную задолженность, причем, следует отметить,
что доля данной статьи в активе баланса сократилась незначительно на 0,55%,
хотя в предыдущем периоде наблюдался рост на 3,91%;
второе место по удельному весу в активе баланса в 2014 - 2015 годах
занимают основные средства, нематериальные активы, материальные запасы.
За период 2014 – 2016 годы они сократились на 0,84% и на конец 2016 года их
доля составила 3,95%. Таким образом, в структуре активов второе заняли
средства в кредитных организациях, удельный вес которых составил – 4,44%;
третье место – занимают денежные средства. За период 2014 – 2016
годы их удельный вес вырос на 1,46% и составил 5,78%, в том числе за
последний год – 0,75%;
доля других статей в активе баланса незначительна.
Структура активов баланса банка за 2016 год представлена на рисунке 1.
Традиционно группировка активов банка предполагает деление всех
активов на две большие группы:
активы, приносящие доход (доходные активы или, так называемые
«работающие» активы);
активы, не приносящие доход или «неработающие» активы.
Таким образом, к «работающим» активам относится: вложения банка в
ценные бумаги, кредиты предоставленные, прочие активы.
44
Рис.1 – Структура активов баланса банка в 2016 году
«Неработающие» активы – денежные средства и драгоценные металлы,
счета банка в ЦБ РФ, обязательные резервы в ЦБ РФ, средства банка в
кредитных организациях и средства в расчетах банка (прочие расчеты банка),
имущество банка, капитальные вложения и хозматериалы, дебиторы,
просроченная ссудная задолженность и др.
Проведем анализ активов по степени доходности с делением их на
2 группы – «работающие» и «неработающие» (таблица 4).
Таблица 4
Анализ динамики активов баланса ОИКБ «Русь»
по степени их доходности
Активы
2014
год
2015
год
2016
год
Изменение, %
2015-
2016
годы
2014-
2016
годы
1
2
3
4
5
6
Всего активов,
в т.ч. по степени
доходности
6118852
6399978
6416009
100,25
104,86
Активы, не приносящие доход («неработающие» активы (НРА)),
всего в том числе:
Денежные средства
263821
321810
370618
115,17
140,48
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
290777
556182
162324
29,19
55,82
5,78
2,53
0,74
4,44
0,002
75,55
5,78
0,74
0,43
0,07
0,23
3,95
1,24
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до
погашения
Требования по текущему налогу на прибыль
45
Продолжение таблицы 4
1
2
3
4
5
6
Обязательные
резервы
57931
47768
47783
100,03
82,48
Средства в кредитных
организациях
219316
182881
285173
155,93
130,03
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости
252
175
113
64,57
44,84
Основные средства,
нематериальные
активы и МЗ
293344
261760
253588
96,88
86,45
Требования по
текущему налогу на
прибыль
0
0
4402
100,00
100,00
Инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
47961
47961
47510
99,06
99,06
Отложенный
налоговый актив
0
0
14674
100,00
100,00
Итого НРА
1067510
1322817
1092892
82,62
102,38
Активы, приносящие доход («работающие» активы (РА)),
всего в том числе:
Чистая ссудная
задолженность
4656373
4584709
4847278
105,73
104,10
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы, имеющиеся в
наличии для продажи
234925
414260
370825
89,52
157,85
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
85593
15846
27492
173,49
32,12
Прочие активы
74451
62346
79522
127,55
106,81
Итого РА
5051342
5077161
5325117
104,88
105,42
Всего активов
6118852
6399978
6416009
100,25
104,86
Анализируя данные таблица 4, можно сделать вывод, что количество
неработающих активов за анализируемый период увеличилось на 2,38%,
однако, в предыдущем периоде наблюдался их спад на 17,38%.
Количество работающих активов за 2014 – 2016 годы увеличилось на
5,42%, в том числе за последний год – на 4,88%, что положительно
характеризует деятельность банка.
46
Данные рисунка 2 демонстрируют соотношение работающих и
неработающих активов за период 2014 – 2016 годы.
Рис. 2 – Структура работающих и неработающих активов за
период 2014 – 2016 годы, %
Следовательно, можно сделать вывод, что на конец анализируемого
периода доля работающих активов возросла. Чем выше данный показатель, тем
выше вероятность для банка получить более высокий доход; однако,
одновременно следует учитывать возможное увеличение рисков банка,
связанных с вложениями в активы, приносящие доход, прежде всего, риск
потери ликвидности.
Идеальной структурой активов банка по уровню доходности является
структура, представленная следующим образом: величина неработающих
активов стремиться к 0%; величина работающих активов – к 100%. Однако, на
практике для российских банков достижение такой структуры нереально и
поэтому оптимальной для них можно считать структуру, сложившуюся
следующим образом:
величина неработающих активов стремится и колеблется в
пределах 15-25% (если величина неработающих активов больше 25%, то банк,
возможно, занимается не свойственными ему операциями или имеет проблемы
при управлении активами; по методике CAMEL рекомендуемая
доля установлена в пределах – от 0,5% до 3%), что характерно для 2014 года;
0,00
20,00
40,00
60,00
80,00
100,00
год год год
2014 2015 2016
17,45
20,67
17,00
82,55
79,33
83,00
Работающие активы
Неработающие активы
47
величина работающих активов – 75-85% (по методике CAMEL от 97%
до 99,5%), что характерно для всего анализируемого периода.
Проведем анализ динамики пассивов баланса ОИКБ «Русь» отдельно
анализируя обязательства и источники собственных средств банка.
Проанализируем обязательства ОИКБ «Русь» (таблица 5).
Таблица 5
Анализ динамики обязательств ОИКБ «Русь»
Обязательства банка
2014
год
2015
год
2016
год
Изменение, %
2015-
2016
годы
2014-
2016
годы
1
2
3
4
5
6
Кредиты, депозиты и
прочие средства ЦБ
РФ
0
0
110000
100,00
100,00
Средства кредитных
организаций
115000
161000
161251
100,16
140,22
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
4858552
5074053
4919896
96,96
101,26
Вклады физических
лиц и
индивидуальных
предпринимателей
3453014
3969668
3839140
96,71
111,18
Отложенное
налоговое
обязательство
0
0
0
0,00
0,00
Прочие обязательства
107660
86982
75 551
86,86
70,18
Резервы на
возможные потери по
условным
обязательствам
кредитного
характера, прочим
возможным потерям и
по операциям с
резидентами
офшорных зон
16556
895
6111
72,79
36,91
Всего обязательств
5097768
5333695
5289891
99,18
103,77
Анализируя данные таблицы 5, можно сделать вывод, что обязательства
банка за анализируемый период увеличились на 3,77%, однако, за последний
год их величина сократилась на 0,92%. Рост обязательств банк обусловлен, в
основном: