55
Рисунок2.17 Процентные расходы за 2015 г.
Рисунок 2.18 Процентные расходы за 2016 г.
Таким образом, чистые процентные и аналогичные доходы в отчетном пе-
риоде увеличились на 314% несмотря на рост уплаченных процентов, что явля-
ется положительной тенденцией для деятельности банка.
Чистый комиссионный доход увеличился на 127,71% за счет роста комис-
сионного дохода на 151,8%. Также произошел рост комиссионных расходов на
248,87%.
Привлеченным
средствам
кредитных
55%
Привлеченным
средствам
клиентов
(некредитных
организаций)
34%
Выпущенным
долговым
обязательствам
11%
Привлеченным
средствам
кредитных
36%
Привлеченным
средствам
клиентов
(некредитных
организаций)
62%
Выпущенным
долговым
обязательствам
2%
56
Прочие чистые операционные доходы увеличились на 23,55% в основном
за счет роста чистых доходов от операций с ценными бумагами на 101%, от пе-
реоценки иностранной валюты на 235,57%, чистых доходов от разовых опера-
ций на 329,12%. Административно-управленческие расходы увеличились на
94,3%.
Таким образом, в 2016 году по сравнению с 2015 годом произошел спад
валюты баланса на 6,42% (или на 30325063тыс.руб.). Главным образом это обу-
словлено тем, что уменьшилась доля ссудной задолженности на 23813806тысяч
рублей, однако, вместе с погашением привлечённых активов возросла сумма
инвестиций в ценные бумаги на 58,83%. – это наибольший темп прироста, в
рублях составляет более 41674 735тыс. рублей, что говорит об активной работе
банка по привлечению финансирования.
Снижение пассивов вызвано в первую очередь уменьшением обязательств
на 41044 573тыс. руб. (-9,47%), что является благоприятной тенденцией для
банка при увеличении доли средств, поступивших на срочные депозиты на 8368
371т.р. (темп прироста составил 8,4%).
В 2016 году по сравнению с 2015 наблюдается значительный темп сокра-
щения активности по различным статьям доходов и расходов банка. Это вызва-
но прежде всего снижением объёмов выдаваемых кредитов юридическим и фи-
зическим лицам.
Рассчитанные показатели финансового положения ниже нормы, что гово-
рит о сложном финансовом положении банка, требующем кардинальных мер.
57
ГЛАВА 3 ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТО-
ЯНИЯ ПАО «АК БАРС» БАНК
3.1 Внедрение «Siebel CRM» как направление повышения эффектив-
ности работы банка
Эффективность внедрения автоматизированной системы обуславливается
действием ряда факторов организационного, информационного и экономиче-
ского характера.
Организационный эффект проявляется в освобождение работников от ру-
тинных операций по систематизации и группировке учетных данных, много-
численных расчетов и записей в реестры и другую документацию, сверки пока-
зателей, увеличив тем самым время для проведения анализа и оценки эффек-
тивности принимаемых управленческих решений.
Информационный фактор эффективности выражается в повышение уровня
информированности персонала.
Экономический фактор проявляется в том, что учетная информация, име-
ющая целью полное и своевременное отражение и состояние объекта и причин,
влияющих на его развитие, в конечном счете направлена на улучшение исполь-
зование производственных ресурсов.
Опыт эксплуатации комплексов задач показал, что в процессе автоматиза-
ции учетно-вычислительных работ достигается снижение трудоемкости от-
дельных операций, рост производительности и улучшений условий труда от-
дельных работников, повышение оперативности достоверности, включая под-
готовку отчетности при постоянно растущем объеме первичной документации
без увеличения численности персонала и т.д.
Итак, экономическая эффективность складывается из двух основных ком-
понентов:
-совершенствование производственной, хозяйственной и финансовой дея-
тельности обменного пункта;
-сокращение затрат на проведение вычислительных операций.
Базой для оценки экономической эффективности автоматизированной си-
58
стемы может служить время, затрачиваемое на одного клиента в обменном
пункте.
К основным обобщающим показателям экономической эффективности от-
носятся:
-годовой экономический эффект от разработки и внедрения автоматизиро-
ванной системы;
-срок окупаемости автоматизированной системы;
-расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат.
Приведем формулы вышеперечисленных показателей.
Годовой экономический эффект определяется как разность между годовой
экономией (или годовым приростом) и нормативной прибылью.
Э= П–К*Е
н
(3.1)
где
Э - годовой экономический эффект (руб.);
П - годовая экономия (или годовой прирост) (руб.);
К - единовременные затраты (руб.);
Ен - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений
(Ен - представляет собой минимальную норму эффективности капитальных
вложений, ниже которой они не целесообразны. Значение Ен принимается рав-
ным 0.2)
Произведение К * Ен следует рассматривать как нормативную прибыль,
которая должна быть получена от внедрения системы [30].
Коэффициент эффективности капитальных затрат – представляет собой
отношение годовой экономии (годового прироста прибыли) к капитальным за-
тратам на разработку и внедрение автоматизированной системы.
Ер = П / К (3.2)
где Ер - коэффициент эффективности капитальных затрат.
59
Срок окупаемости затрат на внедрение модернизируемого проекта машин-
ной обработки информации представляет собой отношение капитальных затрат
на разработку и внедрение автоматизированной системы к годовой экономии
(годовому приросту прибыли).
Т = К / П (3.3)
где Т - срок окупаемости капитальных затрат на внедрение автоматизиро-
ванной системы (мес.).
Расчет вышеперечисленных обобщающих показателей предполагает пред-
варительное вычисление частных показателей, характеризующих создаваемую
автоматизированную систему.
1. единовременные затраты ( К, руб.)
Замечание: предполагается, что доставка и монтаж оборудования произво-
дится бесплатно.
2.Эксплутационные расходы (в расчете на обслуживание 1 клиента в об-
менном пункте).
Приведем пример расчета заработной платы кассира на обслуживание од-
ного клиента.
Таблица 3.1
Единовременные затраты на внедрение «Siebel CRM»
№
п/п
перечень затрат
количество
(шт.)
стоимость
(руб.)
1
Источник бесперебойного питания (мощ-
ность 600 Вт)
1
200
2
Рабочая станция (Pentium 100)
1
500
3
Струйный принтер Еpson Stylus 800C
1
400
4
Разработка программного обеспечения
1
1000
5
Операционная система
1
100
6
Т-коннектор
1
6
Итого
2206
Рабочее дневное время кассира составляет 7 часов или 420 минут. Предпо-
лагается, что пропускная способность обменного пункта при ручном оформле-
60
нии документов – 70 человек в день, при машинной – 150 человек в день. Из
этого следует, что время, затрачиваемое кассиром на обслуживание одного
клиента при ручном оформлении – 6 минут (420/70), при машинном оформле-
нии – 2,8 минуты (420/150).
Заработная плата кассира в месяц при ручном оформлении – 500
руб./месяц, при машинном – 600 руб./месяц. Следовательно, в день заработная
плата кассира в день соответственно равна 19,3 руб. и 23,10 руб., и, в минуту
0,045 и 0,055 руб.
Умножив заработную плату кассира в минуту на время обслуживания од-
ного клиента получим заработную плату кассира за одного клиента. При руч-
ном оформлении она составляет – 0,27 руб./клиент, при машинном – 0,154
руб./клиент.
Расчет остальных показателей производится подобным образом.
Таблица 3.2
Эксплутационные затраты на внедрение «Siebel CRM»
№
п/п
Статьи затрат
Из расчета
Ручная
обработка
(руб.)
Машин-
ная обра-
ботка
(руб.)
1
Заработная плата
500 руб./мес.
0,27
0,154
2
Отчисления на социальные
нужды
38,5% от ФОТ
0,10
0,06
3
Амортизационные отчисления
20% от капи-
тальных затрат
в год
-
0,04
4
Накладные расходы
40% от ФОТ
0,3
0,2
5
Итого
1,55
1,19
В качестве примера опишем технологию расчета заработной платы кассира
обменного пункта в расчете на обслуживание 1 клиента при ручном и при ма-
шинном оформлении документов.
После этого можно приступить к расчету основных показателей.
1. Прирост прибыли в день рассчитывается по формуле:
Пдень= Qкл * ( С1 – С2), где
61
П - прирост прибыли (руб.);
Q - количество клиентов в день при машинной обработке (чел.);
С1, С2 - затраты при ручном и машинном способе оформлении документов
(руб.).
Пдень = 150 * ( 1.55 – 1.19 ) = 54 (руб.)
Значит, прирост прибыли в год равен:
Пгод = Пдень * Qр.д., где
Пгод - количество рабочих дней в году (дн.);
Пгод = 304 * 54 = 16416 (руб.)
Таблица 3.3
Распределение времени при автоматизированном оформление
операций
Название операций
Время на обработку соответ-
ствующих сумм долларов
США (сек.)
50
100
200
100
0
800
0
Выяснение вида операции, суммы валюты
5
5
5
5
5
Расчет суммы валюты и рублей
5
5
5
5
5
Проверка имеющегося количества рублей и
валюты, их достаточности для проведения
операции
0
0
0
0
0
Получение средств от клиента
5
9
10
20
35
Подсчет получаемых купюр
15
23
25
300
600
Подсчет продаваемых купюр
0
0
0
0
0
Заполнение реестра покупки/продажи ва-
люты (в зависимости от вида операции)
0
0
0
0
0
Выписывание справки ф.№0406007
40
40
40
40
40
Выдача продаваемых купюр и справки ф.№
0406007
10
10
10
10
10
Итого (сек.)
80
83
95
400
725
Итого (мин.)
1.33
1.33
1.58
6.67
12.0
8
2. Годовой экономический эффект (руб.) равен
Э = П – К * Ен
Э = 16416 – 10506 * 0.2 = 14314 (руб.)
3. Коэффициент эффективности капитальных затрат
Ер = П / К
62
Ер = 16416 / 10506 = 1.6
4. Срок окупаемости капитальных затрат на внедрение автоматизирован-
ной системы (мес.)
Т = К / П
Т = 10506 / 16416 = 0.6 года (7,7 месяцев).
Таким образом, годовой экономический эффект от внедрения «Siebel
CRM» равен 14314 рублей, срок окупаемости системы составляет 7,7 месяцев.
Для наглядности в таблице 3.3 приведены данные о распределение време-
ни при автоматизированном оформление документов.
Из таблицы 3.3 видно, что с увеличением суммы валюты время, затрачива-
емое кассиром на обслуживание клиента возрастает. Однако, по сравнению с
ручным оформлением документов, разница во времени достаточно значитель-
на.
Таблица 3.4
Результат внедрения «Siebel CRM»
Вид обработки информации
Время на обработку соответствующих
сумм долларов США (сек.)
50
100
200
1000
8000
ручная
125
128
140
485
837
автоматизированная
80
83
95
400
725
экономия времени
45
45
45
85
112
Сравнительная оценка работы валютного кассира в обменном пункте при
автоматизированном и ручном оформление документов представлена в таблице
3.4 ’Результат внедрения «Siebel CRM», а также на диаграмме 3.1 ’Экономия
времени по соответствующим суммам валюты [39]
63
Рисунок 3.1 Экономия времени по соответствующим суммам
валюты
3.2 Мероприятия по улучшению состояния кредитного портфеля ПАО
«АК БАРС» Банк
Для совершенствования кредитной политики Банка «АК БАРС» предлага-
ется осуществлять выдачу ссуды путем передачи заемщику оформленных на
него векселей. Вексельное кредитование является одним из способов решения
проблемы высокой стоимости и соответственно недоступности обычных бан-
ковских кредитов для ряда перспективных заемщиков. Это важно в плане то-
го,что векселя сочетают в себе свойства как деловой ценной бумаги, так сред-
ства платежа. Поэтому получение заемщиком обеспеченных банком векселей,
которые он сможет использовать как платежный документ , решает его пробле-
му периодически возникающих дефицитов финансовых средств для расчетов с
кредиторами .Вексельное кредитование более предпочтительно для заемщиков
в силу существенно более низкой процентной ставки за кредит векселями по
сравнению с обычным коммерческим кредитом.
M
etr
ic
100
200
300
400
500
600
700
800
секунды
50
100
200 1000
8000
сумма
валюты
ручная обработка -машинная обработка
Рис.3.1 "Экономия времени по соответствующим суммам валюты
64
Рисунок 3.2 Структура суммы процентного дохода по ссудным опе-
рациям
Смысл расчетов векселями, полученными в кредит, заключается в том, что
заёмщик, пожелав рассчитаться, совершает передаточную надпись на векселе в
пользу своего кредитора и передает ему вексель по факту поставки товара (ра-
бот, услуг). До этого заемщик имел вексель, содержанием которого было обяза-
тельство банка уплатить ему определенную сумму через определенный срок.
Передаточная надпись (индоссамент) совершается на обратной стороне вексе-
ля.
Решение охарактеризованных выше проблем на путях повышения доход-
ности, ликвидности и развития предлагается развивать следующее:
1. Устойчивых партнерских отношений «банк - клиент» посредством по-
вышения доли проникновения в одного клиента наибольшим количеством
услуг. Постоянным клиентам банка необходимо предложить персонализиро-
ванные привилегированные услуги, в частности — так называемое контокор-
рентное кредитование, распространенное на российском рынке банковских
услуг в такой модификации, как «кредитная линия для физических лиц».
Кредитование в форме ссудной линии позволяет восполнять недостаток
средств на расчетном (текущем) счете клиента: кредитные ресурсы автоматиче-
60%
20%
13%
7%
Стоимость привлеченных средств
Утеренная выгода от отвлеченных зарезервированных средств
Валовая прибыль ссудной операции (маржа)
Резервирование кредитных рисков