61
наиболее выгодные условия обслуживания, как для физических, так и для
юридических лиц.
В третьем квартале 2017 года Банк столкнулся с финансовыми трудностями
вследствие отзыва лицензий у банков «Траст» и АМБ Банк. Эти два кредитных
института являлись контрагентами ПАО «Открытие». Для покрытия
безнадежных ссуд был сформирован резерв, который повлиял на значительное
сокращение собственных средств (капитала) банка. Более того, изменение
резерва также отразилось на финансовом результате за данный отчетный
период, который имел отрицательное значение.
39
Таким образом, ухудшение финансовой отчетности ПАО «Открытие»
отразилось на величине капитала банка, качестве активов и уровне
доходности.
Также индикаторами, свидетельствующими об ухудшении
финансового состояния банка и нарастания рисков в его деятельности,
являются:
— индикаторы общего характера (обязательные нормативы Н1, Н2, Н3 и Н4
в соответствии с требованиями Инструкции N 139-И);
— индикаторы кредитного риска (оценки показателей качества ссуд, риска
потерь, доли просроченных ссуд, размера РВПС и РВП, Н6, Н7, Н9, Н10 в
соответствии с требованиями Указания N 2005-У);
— индикаторы операционного риска.
Согласно Указанию Банка России № 2005-У, ПАО «Открытие» относится к
4 группе банков так как, в соответствии с пунктом 2.4.3, Банк не соблюдает
норматив достаточности собственных средств (капитала) по совокупности не
более чем за 5 операционных дней в течение одного месяца отчетного
квартала.
В ходе структурного анализа доходов и расходов банка, было
выяснено, что основой управления прибыльностью является рост доходов за
39
Попова, И. В. Финансы, денежное обращение и ипотека. Учебное пособие / И.В. Попова. - М.: ИНФРА-М,
2015. - 304 c.
62
счет стабильной части и опережение темпов роста процентных доходов над
расходами.
Таким образом, предлагается следующий путь выхода из кризисного
состояния — накопление прибыли как внутренний источника прироста
собственного капитала.
Основным источником собственного капитала для банка является
накопление прибыли в виде различных фондов и в нераспределенном виде.
Это нередко самый легкий и наименее дорогостоящий метод пополнения
капитала. Кроме того, прибыль банка является итогом его кредитной,
инвестиционной, финансовой и дивидендной политики, поэтому результаты
деятельности могут привести как к увеличению собственного капитала, так и
к сокращению вследствие убытков.
40
Однако недостатком такого внутреннего способа увеличения капитала
является то, что прибыль, направляемая на прирост капитала, полностью
облагается федеральными налогами.
Основные проблемы и направления улучшения финансовой
устойчивости отделения банка отражены на рисунке 1.
Рисунок 4 – Проблемы в поддержании финансовой
устойчивости Банка
40
Щенин, Р.К. Банковские системы стран мира.Уч.пос.-М.:КноРус,2015.Рек. ГОУ ВПО ГУУ / Р.К. Щенин. -
М.: КноРус, 2015. - 123 c.
63
Для оптимального соотношения привлеченных и собственных средств
банка необходимо провести эмиссию ценных бумаг. Это позволит нарастить
собственный капитал банка, что даст возможность увеличения объема
активных операций, а также дальнейшего расширения деятельности банка.
Прирост собственного капитала позволит повысить надежность банка.
Также, увеличить собственный капитал можно за счет повышение
прибыльности банка путем уменьшения расходов, а также увеличения числа
доходных инструментов.
41
Уменьшение расходов будет произведено за счет сокращения
непроизводительных затрат, а именно сокращение 4 операционных офисов,
которые вследствие близкого расположения друг другу перебивают поток
клиентов и результаты работы операционного офиса.
Однако нужно учитывать и правовой аспект данного управленческого
решения. В начале руководством Банка следует издать приказ о сокращении
штата и изменении штатного расписания.
Ликвидация четырех офисов приведет к уменьшению расходов на
аренду помещения, зарплаты работников. Данные отображены в таблице 20.
Таблица 20 – Результаты ликвидации непроизводительных
затрат
Количество
сокращаемых
работников,
чел.
Расходы
на оплату
труда
данного
количества
работников,
тыс. руб. в
год
Количеств
о
ликвидируе
мых
операционн
ых офисов,
шт.
Расх
оды на
аренд
у
помещ
ения,
тыс.
руб. в
год
Экономия на
ликвидации
офисов и
сокращении
персонала, тыс.
руб. в год
1 кассир и 2
кредитных
специалиста
768 000
4
420
000
1 188 000
41
http://www.banki.ru/
64
Сокращение офисов ведет к повышению доли клиентов на 1
операционный офис. Следовательно, возможно появление очередей в
кассах. Эту проблему решают установленные терминалы в офисах или
программа Сиб-online.
42
Для роста прибыли предлагается ввод комиссионных платежей. Если
оформить банковскую карту можно бесплатно, проконсультировавшись у
кредитного специалиста, то заполнение быстрого регистрационного
заявления, а также оплата ежемесячных платежей по кредиту через терминал
может взимать комиссию в размере 45 рублей. Предположительно, в день
воспользуются терминалом 5 человек. В годовом выражении один терминал в
офисе принесет комиссионные доходы в размере 82,1 тыс. рублей. В сумме 11
офисов по городу Тула – 903 тыс. рублей.
Данное управленческое решение носит отрицательный характер в
отношении доверия клиентов. Однако Банку нужно выходить из кризисного
положения.
Повышение доли активов, приносящих доход, обеспечит Банку более
стабильную работу и повысит его устойчивость и надежность.
Поскольку основной доход Банк получает от операций кредитования,
банку предлагается направить денежные средства, полученные от инвестора
ПАО АКБ «Российский капитал» на развитие потребительского кредитования.
Приоритетом управления активными операциями должны быть физические
лица, так как это группа кредиторов первой очереди.
В рамках мероприятий по повышению устойчивости банка предлагается
усовершенствования розничного кредитования: снижение процентной ставки
в зависимости от срока кредита.
Предлагаемые условия кредитования по срокам и количеству клиентов,
взявших кредит, при прогнозируемом количестве в 100 кредитов в год,
представлены в таблице 21.
42
http://www.banki.ru/
65
Таблица 21 – Условия кредитования по срокам и количеству
клиентов, чел.
Срок кредита, год
Сумма кредита, тыс. руб.
1 год
3 года
5 лет
Минимальная сумма 120 000 тыс.
руб.
30
25
26
Максимальная сумма 300 000 тыс.
руб.
1
3
15
Процентная ставка зависит от срока кредита. Они представлены в
таблице 22.
Таблица 22 – Процентные ставки по предлагаемому
кредитованию, %
Срок кредита, год
Сумма кредита, тыс. руб.
1 год
3 года
5 лет
Минимальная сумма 120 000 тыс.
руб.
21,9
21,9
21,9
Максимальная сумма 300 000 тыс.
руб.
15,9
16,9
17,9
Таким образом, за 12 месяцев после внедрения данного банковского
продукта, Банк сможет получить прибыль, которая рассчитана в таблице 23.
При расчетах использовались только минимальные и максимальные размеры
кредитов.
43
43
Рыбин, В. И. Национальные банковские системы / В.И. Рыбин, Е.В. Павлова, К.Н. Темникова. - М.:
ИНФРА-М, 2015. - 528 c.
66
Таблица 23 – Прогнозируемые процентные доходы, руб.
Срок кредита, год
Сумма кредита, тыс. руб.
1 год
3 года
5 лет
Минимальная сумма 120 000
тыс. руб.
788 400
657 000
3 416 400
Максимальная сумма 300 000
тыс. руб.
44 700
143 100
3 802 500
Доходы, полученные от выданных кредитов, при планируемом
распределении числа клиентов составят 3 076 980 рублей.
Текущие банковские расходы, связанные с непосредственным
осуществлением кредитных операций в течение года, представлены в таблице
24.
Таблица 24 – Текущие банковские расходы, руб.
Затраты
Сумма, руб.
Расходные материалы на
оформление кредита и ведение
документации (бумага, чернила и
т.п.)
36 000
Передача информации (телефон и
другие аналогичные расходы)
36 000
Доля заработной платы
сотрудников, приходящаяся на
ведение операции кредитования
48 000
Итого
120 000
67
Таким образом, чистая прибыль от увеличения объемов кредитования
составит 2 247 304,8 рублей (за вычетом текущих затрат и налога на прибыль
20%).
Расширение розничного кредитования позволяет банку иметь
дополнительные денежные ресурсы, привлекать новых клиентов и
формировать устойчивую клиентскую базу на срок кредитования, развивать
далее свой кредитный портфель. Это дает возможность реализовать
разработанную менеджментом Банка стратегию развития, направленную на
поиск дальнейших путей роста банка и обеспечение его устойчивого
финансового положения.
3.2. Проведение санации и перспективы ПАО Банк «Финансовая
Корпорация Открытие» в 2018-2021 гг.
Для улучшения экономической и финансовой деятельности
банковского учреждения в моменты наступления критического состояния,
грозящего отзывом лицензии, применяется комплексная процедура санации.
Санация банка буквально подразумевает оздоровление учреждения, чтобы
избежать банкротства. Решение о целесообразности проведения санации
принимается Центральным Банком РФ. Именно Центробанк определяет, что
санируемая кредитная организация имеет шансы восстановить свою
эффективную финансовую деятельность. Чтобы избежать банкротства,
активы санируемого банка пополняются государственным и частным
инвестируемым капиталом взамен на акции. Санация применяется к банкам,
имеющим важное влияние на экономику государства в целом, а также
необходимыми для функционирования общей банковской системы. В случае,
если шансы для восстановления деятельности оцениваются, как
недостаточные, Центробанк отзывает лицензию банка. Так чем же на
самом деле является санация банка – это хорошо или плохо? И стоит ли
беспокоиться, если вы являетесь клиентом санируемого банка? На эти
68
вопросы мы постараемся дать ответы и разъяснить все особенности данной
процедуры.
О санации руководство банка вправе попросить Центробанк
самостоятельно, если в функционировании кредитной организации замечены
ухудшения. Данная процедура может понадобиться в случае, если нарушается
баланс между активами и пассивами банка. В результате кредитный портфель
ухудшается из-за повышения процента просроченных займов
обанкротившихся клиентов, которые банк вынужден отправлять под
списание, как безнадежные.
44
Для восстановления баланса активов
выполняется процедура санации банка, что это такое и каким образом
реализуется, рассмотрим далее. Оздоровление кредитной организации
проводится путем: корректировки соотношения кредитного портфеля и
обязательств по возврату денег; изменения системы управления банком и
назначения временной администрации; вливания финансовых активов
Центробанком и другими акционерами; сведение баланса между уставным
капиталом и объемом собственных средств; проведения реорганизации банка
путем поглощения другим банком или разделения на две независимые
структуры. Для проведения санации Центробанком выделяется необходимое
количество активов для инвестирования в санируемый банк. Также
дополнительные средства могут быть привлечены при помощи другого банка,
который может выступить в роли инвестора. Кроме Центробанка банком-
санатором может быть один из экономически значимых и финансово сильных
банков, для которого данная процедура является перспективной
возможностью расширения своей деятельности. Также не исключена
возможность дальнейшего поглощения крупным банком всех активов
санируемого банка и слияния их в единую структуру.
45
44
Чуряев, А. В. Правовое регулирование банковской деятельности. Краткий учебный курс / А.В. Чуряев. -
М.: Юрлитинформ, 2016. - 160 c.
45
Банковские риски. - М.: КноРус, 2016. - 292 c.
69
Санация для вкладчиков. Процесс санации для клиентов банка дает
положительные прогнозы, так как снижается риск банкротства и потери
вложений. Для вкладчиков существенных изменений не происходит, так как
весь процесс оздоровления затрагивает общую структуру управления банком.
Независимо от смены администрации или появления в системе управления
другого банка, все обязательства санируемого учреждения перед клиентами
действуют, а риски по их невыполнению только снижаются. В случае слияния
или реструктуризации меняется только юридическое название банка, а все
условия и обязательства по договорам с вкладчиками передаются
санирующему банку, который полностью берет на себя ответственность за их
выполнение и соблюдение. Так как процесс санации длительное и трудоемкое
финансовое мероприятие, для надежности рекомендуется постоянно
проводить мониторинг процесса оздоровления банка и следить за всеми
актуальными новостями по его активности. Для вкладчика риски могут
возникнуть только в том случае, если Центробанк не принял прошение банка
о санации. Если самостоятельно решить финансовые проблемы и
восстановить баланс активов банку не удается, он вынужден объявить о своем
банкротстве. Для выплаты денег вкладчикам используются финансы от
продажи оставшихся активов, которых для покрытия всей задолженности не
хватит. Чтобы обезопасить свои вложения на будущее, лучше доверять свои
сбережения крупным финансово значимым банкам, которые обязательно
поддерживаются ЦБ. Постоянный мониторинг открыто публикуемой банком
информации о соблюдении обязательного норматива поможет вовремя
заметить его падение, что является показателем ухудшения деятельности
банка и повышения рисков для вкладов. Что происходит с банком после
санации? Чаще всего банки после санации восстанавливают свою финансовую
деятельность и продолжают работать. Бывают случаи, когда после
оздоровления кардинально меняется система управления банком, и
выполняется процедура слияния с санирующим банком. В таком случае
появляется возможность существенно увеличить уставной капитал и
70
возобновить активную деятельность. В результате эффективно проведенного
санирования банка: сохраняются все вклады физических и юридических лиц,
являющихся клиентами банка; привлекаются новые инвестиционные
средства; появляется возможность полной реабилитации; восстанавливается
платежеспособность; стабилизируется привычная финансово-экономическая
деятельность.
46
«ФК Открытие» прошел два важнейших этапа санации, сообщил банк в
пятницу. Процедура санации, которая, как предполагалось, будет идти 6–8
месяцев, благодаря новому механизму была проведена за 3,5 месяца.
ЦБ взял «Открытие» на санацию 29 августа. Этот банк стал первым,
который регулятор спасал по новой схеме – через подконтрольный ему Фонд
консолидации банковского сектора (ФКБС). Тогда ЦБ сообщал, что
оздоровление «ФК Открытие» пройдет в два этапа, которые займут от 6 до 8
месяцев. Прежняя схема, когда Агентство по страхованию вкладов (АСВ)
выдавало инвестору льготный кредит на оздоровление проблемного банка,
занимала от 10 до 15 лет, указывал ЦБ.
Первый этап состоял из оценки баланса банка, размера чистых активов,
создания резервов, перечисляет Задорнов. После чего капитал банка был
снижен до 1 руб., а доли бывших акционеров, субординированные кредиты и
средства АСВ – списаны.
На втором этапе ЦБ выкупил дополнительный выпуск обыкновенных
акций «ФК Открытие» на 456 млрд руб. Это позволит банку соблюдать все
нормативы. Для клиентов это означает, что процедура санации банка «ФК
Открытие» завершена. Банк «Открытие» капитализирован, выполняет
нормативы, а наблюдательный совет утвердил правление, поэтому санацию
можно считать завершенной. Но все же «Открытию» еще предстоит
восстановить клиентскую базу, разработать бизнес-модель и в этом смысле все
только начинается, указывает он.
46
http://www.banki.ru/