41
(сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка,
кредиторская и прочая задолженность, уменьшились суммы в т.ч. текущих
средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, сильно уменьшились
суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств
юр.лиц (сроком до 1 года), межбанковских кредитов, полученных на срок до
30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных
средств уменьшился за год с 552.37 до 174.02 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 225.95% ,
что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока
средств клиентов банка.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2)
и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в
15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас
на достаточном уровне.
Таблица 8 - динамику изменения показателей ликвидности в
течение года
Наимен
ование
показател
я
1
Сен
1
Окт
1
Ноя
1
Дек
1
Янв
1
Фев
1
Мар
1
Апр
1
Май
1И
юн
1И
юл
1
Авг
Норматив
мгновенной
ликвидност
и Н2
(мин.15%)
46.1
128.
5
172.
1
173.
2
226.
1
215.
6
272.
5
264.
8
227.
9
213.8
172.2
91.5
Норматив
текущей
ликвидност
и Н3
(мин.50%)
94.5
188.
1
296.
0
158.
5
286.
4
174.
3
259.
3
263.
8
273.
1
380.8
364.7
384.
2
Экспертн
ая
надежность
банка
76.0
80.4
94.1
100.
4
252.
7
266.
1
192.
1
256.
0
20
7.7
288.3
247.3
225.
9
42
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к
увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию
к значительному падению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в
течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию
к значительному росту, а экспертная надежность банка в
течение годанеустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако
за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.
Структура и динамика баланса
Объем активов, приносящих доход банка составляет 91.12% в общем
объеме активов, в то же время объем процентных обязательств
составляет 54.15% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть
некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются
непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Объем доходных
активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим
российским банкам (87%).
Таблица 9 - Структура доходных активов на текущий момент и
год назад:
Наименование
показателя
01 Августа 2017
г., тыс. руб.
01 Августа 2018
г., тыс. руб.
Межбанковские кредиты
272 879
464
(12.83%)
253 179
498
(15.77%)
Кредиты юр.лицам
984 210
287
(46.29%)
656 077
455
(40.88%)
Кредиты физ.лицам
109 897
642
(5.17%)
113 533
617
(7.07%)
Векселя
251 746
(0.01%)
251 746
(0.02%)
Вложения в операции
лизинга и
приобретенные прав
требования
65 213
382
(3.07%)
104 959
548
(6.54%)
Вложения в ценные
бумаги
662 420
600
(31.15%)
465 522
306
(29.00%)
Прочие доходные
ссуды
6 436
446
(0.30%)
515 785
(0.03%)
Доходные активы
2 126
381 603
(100.00%)
1 605
080 919
(100.00%)
43
Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские
кредиты, Кредиты физ.лицам, Векселя, сильно увеличились суммы Вложения
в операции лизинга и приобретенные прав требования, уменьшились суммы
Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы. Кредиты юр.лицам,
а общая сумма доходных активов уменьшилась на
24.5% c 2126.38 до 1605.08 млрд.руб.
Таблица 10 - Аналитика по степени обеспеченности выданных
кредитов, а также их структуре:
Наименование
показателя
01 Августа 2017
г., тыс.руб
01 Августа 2018
г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в
обеспечение по выданным
кредитам
261 374
648
(18.17%)
226 686
800
(22.05%)
Имущество, принятое в
обеспечение
841 409
047
(58.49%)
561 170
738
(54.57%)
Драгоценные металлы,
принятые в обеспечение
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Полученные гарантии и
поручительства
4 749
874 943
(330.16%)
4 432
658 434
(431.08%)
Сумма кредитного портфеля
1 438
637 221
(100.00%)
1 028
265 903
(100.00%)
- в т.ч. кредиты
юр.лицам
749 498
380
(52.10%)
496 658
682
(48.30%)
- в т.ч. кредиты физ.
лицам
109 897
642
(7.64%)
113 533
617
(11.04%)
- в т.ч. кредиты банкам
272 879
464
(18.97%)
153 179
498
(14.90%)
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор
надиверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого
являютсяимущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов
достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен
объемом обеспечения.
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по
балансовым данным) уменьшилась за год с 4.37% до 2.65% . При этом
44
рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134)
уменьшилась за год с 6.71% до 6.52% (здесь и ниже приведены данные в
процентах годовых на ближайшую квартальную дату).
Таблица 11 - Краткая структура процентных обязательств (т.е.
за которые банк обычно платит проценты клиенту):
Наименование
показателя
01 Августа 2017
г., тыс.руб
01 Августа 2018
г., тыс.руб
Средства банков (МБК и
корсчетов)
345 746
533
(17.44%)
58 393
470
(6.12%)
Средства юр. лиц
565 134
613
(28.50%)
278 304
462
(29.18%)
- в т.ч. текущих
средств юр. лиц
177 036
391
(8.93%)
137 245
518
(14.39%)
Вклады физ. лиц
538 284
338
(27.15%)
437 349
967
(45.85%)
Прочие процентные
обязательств
533 494
090
(26.91%)
179 802
416
(18.85%)
- в т.ч. кредиты от
Банка России
338 143
832
(17.06%)
111 506
966
(11.69%)
Процентные обязательства
1 982
659 574
(100.00%)
953 850
315
(100.00%)
Видим, что уменьшились суммы Вклады физ. лиц, сильно уменьшились
суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, а общая сумма
процентных обязательств уменьшилась на
51.9% c 1982.66 до 953.85 млрд.руб.
Чистая процентная маржа увеличилась за год с 1.48% до 3.54% .
Доходность ссудных операций увеличилась за год с 9.89% до 10.33% .
Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 6.50% до 4.48% .
Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за
45
год с 6.24% до 4.68%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за
год с 5.98% до 5.38%.
Собственные средства
Таблица 12 - Структуру собственных средств
Наименование показателя
01 Августа
2017 г., тыс. руб.
01 Августа
2018 г., тыс. руб.
Уставный капитал
11 021
082
(6.74%)
138
000
000
(57.08%)
Добавочный капитал
65 023
676
(39.77%)
321
504
919
(132.98%)
Нераспределенная прибыль
прошлых лет (непокрытые
убытки прошлых лет)
69 668
464
(42.61%)
224
146
097
(-92.71%)
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
7 146
305
(4.37%)
6 416
025
(2.65%)
Резервный фонд
10 635
360
(6.51%)
0
(0.00%)
Источники собственных средств
163
494
887
(100.00%)
241
774
847
(100.00%)
За год источники собственных средств увеличились на 47.9%. А вот за
прошедший месяц (Июль 2018 г.) источники собственных
средств увеличились на 0.3%. .
Таблица 13 - Краткая структура капитала на основе формы 123:
Наименование
показателя
01 Августа 2017
г., тыс. руб.
01 Августа 2018
г., тыс. руб.
Основной капитал
181 286
225
(66.94%)
213 549
919
(97.63%)
- в т.ч. уставный
капитал
10 718
582
(3.96%)
138 000
000
(63.09%)
Дополнительный
капитал
89 513
754
(33.06%)
5 184
353
(2.37%)
46
- в т.ч.
субординированный
кредит
79 672
863
(29.42%)
0
(0.00%)
Капитал (по ф.123)
270 799
979
(100.00%)
218 734
272
(100.00%)
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на
отчетную дату составил 218.73 млрд.руб.
Таблица 14 - Другие важные показатели рассмотрим подробнее
в течение всего года:
Наименование
показателя
1Сен
1Окт
1Ноя
1Дек
1Янв
1Фев
1Мар
1Апр
1Май
1Июн
1Июл
1Авг
Норматив
достаточности
капитала Н1.0
(мин.8%)
8.3
-
-
-
11.9
110
11.3
12.9
11.6
13.6
13.8
15.0
Норматив
достаточности
базового капитала
Н1.1 (мин.5%)
5.1
-
-
-
11.8
10.9
11.2
12.9
11.6
13.2
13.6
14.6
Норматив
достаточности
основного
капитала Н1.2
(мин.6%)
7.0
-
-
-
11.8
10.9
11.2
12.9
11.6
13.2
13.6
14.6
Капитал (по ф.123
и 134)
158.0
-
188.87
-
177.59
-
209.48
222.2
197.8
200.8
210.5
184.8
218.9
219.4
218.7
Источники
собственных
средств (по
ф.101)
131.6
-
143.60
-
216.36
-
132.89
219.1
211.0
213.9
223.2
201.8
242.6
241.1
241.8
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к значительному
росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а
сумма капитала в течение года неустойчива и имеет тенденцию
к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к
увеличению.
Другие факторы определения надежности банка
Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к значительному
росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля
47
резервирования на потери по ссудам в течение года неустойчива и имеет
тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет
тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных
кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию
к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к
уменьшению.
Таблица 15 - показатели кредитного риска и их изменения в
течение прошедшего года:
Наименова
ние
показател
я
1Се
н
1О
кт
1Н
оя
1Д
ек
1Я
нв
1Ф
ев
1М
ар
1А
пр
1М
ай
1
Ию
н
1
Ию
л
1А
вг
Доля
просроченн
ых ссуд
9.8
11.
0
13.
0
14.
3
13.9
14.0
14.5
25.6
26.3
28.
5
27.
7
23.4
Доля
резервиров
ания на
потери по
ссудам
17.
7
33.
9
42.
0
47.
5
49.8
51.6
51.7
68.8
66.7
67.
6
65.
5
55.6
Сумма
норматива
размера
крупных
кредитных
рисков Н7
(макс.800%
)
413
.9
-
-
-
217.6
248.7
246.5
241.8
262.3
212
.1
213
.6
221.5
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше
среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).
Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного
выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже
можно сказать, что у банка ФК ОТКРЫТИЕ имеется огромное количество
плохих кредитов.
Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные
проблемы и надежность:
48
Также у банка ФК ОТКРЫТИЕ за год не было значительного увеличения
ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный
значению 0.40, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью
усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.
Таблица 16 – Косвенные факторы влияющие на финансовое
состояние банка
Наименова
ние
показателя
1
Сен
1
Окт
1
Ноя
1
Дек
1
Янв
1
Фев
1
Мар
1
Апр
1
Май
1И
юн
1
Июл
1
Авг
Смена
владельцев
банка за
месяц (%)
-
-
-
-
100.
0
-
-
-
-
-
-
-
Изменение
уставного
капитала за
месяц
-
-
-
-
100.
0
-
-
-
-
-
-
-
-
Рост ФОР
(фонда
обяз.резерви
рования по
вкладам) за
месяц (%)
-
20.9
-
24.6
-
18.1
-
4.7
-
0.8
2.2
5.2
3.9
-
0.4
-
1.4
-
2.4
-
2.4
Изменение
суммы
вкладов физ.
лиц за месяц
(для банков
с долей
вкладов
физ.лиц
более 20%)
-
28.0
-
-
-
-
-
-
-
1.
3
-
1.9
0.
3
-
0.8
Изменение
оборотов по
кассе за
месяц (для
банков с
оборотами
более 500
млн.руб.)
(%)
55.7
-
29.1
-
15.4
-
38.5
28.8
-
26.6
-4.2
11.8
15.3
0.7
-4.9
7.3
49
Изменение
оборотов по
расчетным
счетам юр.
лиц за месяц
(для банков
с оборотами
более суммы
активов)
-
24.2
-
26.0
11.8
-
11.1
16.2
-9.9
15.6
5.1
8.6
28.9
-
13.7
-
3.0
Отток
средств юр.
лиц за месяц
-
15.9
-
14.5
-
1.1
-
25.3
30.8
1.5
-
4.4
-
5.4
-
9.6
-
11.3
1.0
-
5.4
Видно, что в конце 2017 года произошло перераспределение большей части
акций банка ФК ОТКРЫТИЕ, что может свидетельствовать о смене
собственников (акционеров) или о продаже банка в связи с возможными
проблемами.
По вкладам: в Августе 2017 года сильно упали вклады физических лиц, т.е.
вклады физ.лиц нестабильны.
Статистика по негативным факторам:
- количество индикаторов ненадежности - 6;
- количество индикаторов неустойчивости - 17.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за
прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество
Банк «Финансовая Корпорация Открытие» свидетельствуют о множественном
наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую
устойчивость банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить
оценку «неудовлетворительно».
2.3. Анализ ликвидности и кредитного риска банка
Ликвидность банка представляет собой его непосредственную
способность своевременно выполнять свои финансовые обязательства перед
клиентами и контрагентами. Степень ликвидности банка зависит от структуры
50
активов и их доходности, сбалансированности активов и пассивов по
срокам, качества кредитного портфеля. Наличие в достаточной мере
денежных активов и тех активов, которые можно быстро превратить в
наличные деньги является обязательным условием ликвидности банка.
33
Не смотря на то, что достаточная ликвидность является одним из
приоритетов функционирования кредитного учреждения, перед банками
всегда стоит проблема выбора между ликвидностью и прибыльностью.
Ликвидность и банковские инвестиции (вложения в активы и ценные бумаги,
предоставление ссуд) представляют собой две противоположные стороны.
Если банк ставит перед собой цель максимизации прибыли, появляется
необходимость использовать все больше и больше свободных денежных
средств для размещения во вклады, что приводит к уменьшению доли
высоколиквидных активов, в результате чего может появиться дефицит
ликвидности. Дефицит ликвидности приводит к неспособности банка
выполнять обязательные нормативы ЦБ по ликвидности. В случае
неисполнения обязательных нормативов к коммерческим банкам
применяются штрафные санкции, вводится временная администрация,
налагается запрет на осуществление отдельных операций на срок до 6
месяцев, а в крайних случаях Центральный Банк России может отозвать
лицензию кредитной организации.
34
Может быть и обратная ситуация — профицит ликвидности. Профицит
ликвидности возникает из-за того, что банк в недостаточной мере
размещает свободные денежные средства, в результате чего у банка
образуется “избыток денег”. Это так же носит негативный характер, поскольку
в таком случае банк недополучает прибыль. Профицит ликвидности
характерен для настоящего времени, по данным ЦБ профицит ликвидности
33
Банковское законодательство. Учебник / Е.Ф. Жуков и др. - М.: Вузовский учебник, Инфра-М, 2017. - 272
c.
34
Секерин, В. Д. Банковский менеджмент. Учебник / В.Д. Секерин, С.С. Голубев. - М.: Проспект, 2016. - 224
c.