71
технологий с целью максимального удовлетворения потребностей
клиентов банка позволит ПАО «Сбербанк России» привлекать новых
клиентов, что, в свою очередь, будет способствовать увеличению
количества проводимых операций, генерирующих комиссионные доходы.
В связи с этим необходимо на систематической основе осуществлять поиск
резервов прироста клиентской базы путем предложения дополнительных
условий по реализуемым банковским продуктам, генерирующим
получение комиссионных доходов. В результате у банка появится
возможность нарастить прибыль за счет комиссионных доходов. В
условиях обесценения процентных доходов в результате инфляции,
имеющей место в современных экономических условиях, ПАО «Сбербанк
России» целесообразно стремиться к относительному сокращению доли
процентного дохода, в максимальной степени сопряженного с процентным
риском. Банковские специалисты отмечают, что чем больше ПАО
«Сбербанк» зарабатывает комиссионных доходов, тем более стабильной
будет его работа. В качестве причины такого положения вещей следует
назвать отсутствие зависимости между получаемой комиссией при
проведении банковских операций и рисками, генерируемыми банковской
деятельностью. Комиссионные доходы являются одним из самых важных
источников дохода, которому в современных условиях уделяется все
больше внимания. В связи с этим расширение круга оказываемых
банковских операций, за счет которых банк имеет возможность получать
доходы в виде комиссионного вознаграждения, является одним из
наиболее важных направлений деятельности в современных условиях
усиления конкуренции на российском банковском рынке. Исходя из этого,
для ПАО «Сбербанк России» представляется весьма выгодной реализация
комплекса мер, направленных на увеличение комиссионных доходов от
банковских услуг. При этом банковское учреждение получит следующие
преимущества за счет расширения круга комиссионных операций:
во-первых, доходы, получаемые банков в результате оказания
72
комиссионных услуг, являются более стабильными, чем процентные
доходы;
во-вторых, оказание комиссионных услуг не связано с
генерированием рисков потери стоимости вложенных средств.
Комиссионные услуги по размеру получаемого комиссионного
дохода можно представить в виде следующего ранжированного перечня:
во-первых, операции с пластиковыми картами;
во-вторых, кредитная деятельность;
в-третьих, рассчетно-кассовое обслуживание; в-четвертых,
валютные операции;
в-пятых, консультации и информационные услуги и др.
Современную жизнь невозможно представить без пластиковых карт,
поскольку они «проникли» во все сферы деятельности человека. Это и
торговля, и оказание самых разнообразных услуг. Одной из таких
операций, пользующейся в нынешних условиях огромным спросом,
сегодня является эквайринг как услуга, позволяющая организациям
принимать карты, эмитированные банковскими учреждениями, в качестве
оплаты за реализуемые покупателям товары и услуги. Организации,
использующие эквайринг, получают конкурентные преимущества за счет
увеличения оборотов. Банковским учреждениям эти операции выгодны с
точки зрения, как получаемых комиссионных доходов, так и с точки
зрения увеличения количества новых клиентов, которым, в свою очередь,
появляется необходимость предложить новые, более выгодные (по уровню
получаемой маржи) для коммерческих банков услуги.
Для ПАО «Сбербанк России» перспективным направлением
повышения комиссионных доходов является также расширением
предложения услуг, предоставляемых с помощью дистанционного
банковского обслуживания. Это и интернет-банкинг, предполагающий
оказание услуг на основе банковской системы платежей через Интернет, и
услуги на основе «мобильного банка», предполагающего предложение
73
разнообразных банковских продуктов на основе набирающих в настоящее
время большую популярность мобильных технологий. Еще одним
направлением по увеличению комиссионных доходов является внедрение
довольно нераспространенной в нынешних нестабильных экономических
условиях услуги – банковской гарантии.
Опыт организации торгового оборота позволяет предположить, что
довольно часто стороны (предприятия), вступая в договорные отношения,
сталкиваются с «проблемой первого шага», вызванной свойственным
предпринимательской сфере недоверием, а также желанием
минимизировать убытки, которые могут возникнуть в результате
недобросовестного поведения контрагентов по той или иной сделке. В
связи с этим в коммерческом обороте приобретают важное значение
правовые институты, способствующие решению указанной проблемы.
Одним из таких инструментов целесообразно рассматривать банковскую
гарантию как инструмент обеспечения исполнения обязательств.
Участниками отношений при банковской гарантии являются:
гарант (банк);
принципал (лицо, которое является должником в каком-либо
обязательстве);
бенефициар (кредитор принципала по обязательству, которое
обеспечивается банковской гарантией).
Экономическая природа процесса предоставления банковской
гарантии характеризуется следующими аспектами:
гарант на согласованных условиях по просьбе принципала
принимает на себя обязательство по уплате определенной суммы
бенефициару;
за это гарант получает вознаграждение от принципала за
оказание такой услуги.
Наибольшее распространение в банковских операциях получили
договорные (контрактные) гарантии, которые обеспечивают платежи по
74
любым договорам и выставляются банками в обеспечение интересов
импортера. Такой услугой очень выгодно пользоваться клиентам -
посредникам в сделках сферы внешней торговли. Выгодой для банка будет
являться то, что данный вид банковского продукта позволяет без
отвлечения денежных ресурсов получать доход в виде комиссии за выдачу
определенного вида гарантии. Основное влияние на комиссию оказывает
величина гарантийной суммы и срок действия гарантии.
Можно сделать вывод о том, что банки в ближайшем будущем
имеют все условия и возможности для того, чтобы развивать данные
услуги. В условиях сокращения процентной маржи по кредитным
операциям перед банками стоит задача сохранить и приумножить прибыль
за счет других источников: развития, в том числе комиссионных доходов.
75
3.2 Оптимизация затрат банка и ее влияние на финансовое состояние
кредитной организации
Для получения запланированного уровня прибыли банковскому
учреждению необходимо управлять и контролировать свои расходы.
Управление расходами и соотнесение их с получаемыми доходами
является весьма важным для принятия управленческих решений по всем
направлениям деятельности коммерческого банка. В современных
экономических условиях банковские учреждения должны заботиться об
эффективности своей работы и разрабатывать мероприятия, направленные
на сокращение расходов. Таким образом, в рамках банковского
учреждения должны изыскиваться и создаваться условия для снижения
расходов, связанных с предложением банковских продуктов и оказанием
банковских услуг в долгосрочной перспективе. Безусловно, долгосрочные
планы должны найти отражение при формировании стратегии
коммерческого банка. Необходимо отметить, что обычно руководство
коммерческого банка в рамках генеральной стратегии использует
параллельно несколько видов операционной стратегии в зависимости от
предлагаемых банковских продуктов и оказываемых банковских услуг, а
также с учетом параметров конъюнктуры отдельных рынков и их
сегментов. Грамотно разработанная стратегия банковского учреждения
позволяет ему пребывать в стадии роста бесконечно долго, постоянно
порождая новые «кривые» жизненного цикла за счет замены не
пользующихся спросом банковских продуктов наиболее актуальными для
потребителя в конкретный момент времени.
Ключевая задача специалистов банковского учреждения –
сосредоточиться на проблемах, присущих конкретной стадии жизненного
цикла банковского продукта, и изыскивая решение этих проблем таким
образом, чтобы банк в целом мог развиваться. Таким образом, управление
затратами банковского учреждения в соотнесении с проблемами
стратегического планирования банковского бизнеса позволит обеспечить
76
повышение результативности управления финансовой деятельностью
коммерческих банков.
Являясь одним из элементов финансового менеджмента, управление
расходами необходимо рассматривать как элемент общей стратегии
развития ПАО «Сбербанк России». Деятельность коммерческого банка
является максимально эффективной и конкурентоспособной при ее
соответствии потребностям клиентов и условиям рынка. Цель, которую
преследует управление расходами, состоит в достижении намеченных
результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» наиболее
экономичным способом. При этом задачи менеджеров ПАО «Сбербанк
России» по управлению расходами всегда конкретизируются в
зависимости от общих целей развития банка, сроков и объемов
производимых им и предполагаемых операций, наконец, от внешних
факторов. Процесс управления затратами напрямую зависит от внутренней
деятельности ПАО «Сбербанк России». Эффективное управление
расходами позволяет банку увеличивать прибыль и перераспределять
ресурсы на расширение сферы деятельности, открытие дополнительных
офисов. Существуют традиционный и нетрадиционный подходы к
определению затрат как объектов управления. Согласно традиционному,
законодательно обусловленному подходу к затратам, выделяются
операционные и не операционные, процентные и непроцентные затраты
банка.
В модели управления затратами ПАО «Сбербанк России» на основе
принципов управленческого учета реализуется стратегия формирования
затрат банка и определения их оптимальной структуры исходя из целей и
задач функционирования банка, а также осуществляется контроль
реализации данной стратегии, формирование организационной структуры
управления затратами и разработка принципов формирования затрат
банка.
Процесс управления затратами ПАО «Сбербанк России»
77
целесообразно рассматривать через элементы управленческого цикла: учет
и анализ, прогнозирование и планирование, организацию, координацию и
регулирование, активизацию и стимулирование оптимизации затрат.
Разработка и внедрение в ПАО «Сбербанк России» стратегических
программ по управлению затратами позволит оптимизировать
себестоимость банковских услуг, продвигать новые продукты на рынок
быстрее, более эффективно взаимодействовать с клиентами и получить
долгосрочное конкурентное преимущество. Преимущество по расходам не
обязательно означает низкие цены, кредитная организация может
продавать продукцию достаточно дорого, получая дополнительную
прибыль, увеличивать затраты на рекламу или продвигать свои продукты
при неизменных среднерыночных ценах. Сэкономленные денежные
средства могут быть направлены, например, на улучшение качества
обслуживания или внедрение новых ИТ- решений для ПАО «Сбербанк
России».
В постоянной борьбе за клиентов ПАО «Сбербанк России»
необходимо работать над повышением рентабельности и
конкурентоспособности банковских продуктов. Тарифы на банковские
продукты и услуги зависят от уровня ценовых предложений конкурентов и
реагируют на спрос. Для получения запланированного уровня прибыли
ПАО «Сбербанк России» необходимо управлять и контролировать свои
расходы. В условиях современной конъюнктуры рынка ПАО «Сбербанк
России» целесообразно выстраивать эффективную стратегическую
систему управления расходами. Необходимо оптимизировать каждый
бизнес-процесс для достижения максимального общего результата.
Банковские расходы заложены в основе ресурсной базы, перераспределяя
их, ПАО «Сбербанк России», может вносить изменения в направлениях
развития.
Банковский продукт целесообразно рассматривать с точки зрения
удовлетворенности клиента и прибыльности. Соотнесение расходов с
78
результатами деятельности важно для принятия управленческих решений в
банке и определении приоритетных направлений развития. Снижение
расходов – один возможных вариантов увеличения финансового
результата ПАО «Сбербанк России». Выявление и использование резервов
по снижению расходов позволит добиться повышения
конкурентоспособности.
Управление расходами должно соответствовать целям и задачам
ПАО «Сбербанк России». Управление расходами должно строиться на
оперативном отслеживании влияния расходов на формирование стоимости
банковских продуктов, факторов, влияющих на их формирование и пр.
79
3.3 Основные направления улучшения показателей финансового
состояния банка
Проведенный во 2-й главе анализ показал, что наибольший
удельный вес в операциях банка занимают кредитные операции, в том
числе, операции по потребительскому кредитованию.
26
В частности,
удельный вес чистых процентных доходов сократился с 49,65% в 2014 г.
до 46,84% в 2016 г. Учитывая отрицательную динамику данного
показателя, целесообразно отметить, что подобная ситуация требует
разработки соответствующего управленческого решения, которое
преследует цель использования резервов увеличения процентных доходов
ПАО «Сбербанк России». Именно развитие присутствия банка в сегменте
потребительского кредитования является в настоящее время наиболее
важным фактором повышения финансовых результатов как в абсолютном,
так и в относительном выражении. Следовательно, в качестве направления
улучшения финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк
России» следует назвать расширение набора кредитных продуктов для
осуществления потребительского кредитования.
Кредитные продукты, которые разрабатывает банк, с одной
стороны, отражают особенности кругооборота капитала в различных
отраслях реального сектора экономики и связанную с ними потребность в
привлечении заемных средств, а с другой – учитывают необходимость
поддержания собственной ликвидности и достижения требуемого уровня
рентабельности капитала и активов банка. При этом внедряемые
кредитные продукты должны соответствовать следующим критериям:
минимальный риск, максимальная доходность.
В случае успешной реализации проекта банк имеет шансы привлечь
дополнительных клиентов, повысить эффективность использования
активов, стабилизировать финансовое состояние, повысить
конкурентоспособность.
26
Консолидированная отчетность ПАО (ранее ОАО) «Сбербанк России» (Приложение 4, 5, 6)
80
Кредитный продукт – это разработанная и утвержденная банком
программа сотрудничества с клиентом, связанная с размещением
денежных средств от имени банка и за его счет на условиях срочности,
возвратности и платности. При этом продукт следует отличать от услуги
по предоставлению кредита. Под услугой понимается сам процесс
кредитования. Продукт же, это набор модифицированных банковских и
финансовых операций, разработанных для решения какой-либо
потребности клиента, применение которых регламентировано и закреплено
нормативными актами банка, положениями. Развивая количественно и
качественно линейку кредитных продуктов, предназначенных для
физических лиц, предпринимая попытки в максимальной степени
удовлетворить потребности клиентов в кредитных ресурсах, банк имеет
потенциальную возможность повысить свою конкурентоспособность.
Исходя из этого, в качестве первого направления совершенствования
потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России» следует
назвать расширение набора продуктов потребительского кредитования.
Качественное и количественное развитие кредитных продуктов
банка предполагает реализацию следующих направлений:
расширение линейки кредитных продуктов; -
совершенствование технологии предоставления кредитов;
развитие моделей ценообразования на кредитные услуги;
совершенствование организации сбыта кредитных услуг; -
расширение способов погашения кредита;
повышение квалификации и профессионального уровня
персонала банка;
расширение филиальной сети и создание комфортной для
клиентов обстановки внутри отделения банка;
развитие услуг некредитного характера, связанных с выдачей
кредита клиенту – физическому лицу и обслуживанием долга.
В части внедрения новых кредитных продуктов целесообразно