26
Данные для проведения оценки берутся из бухгалтерской отчетности.
Общеобязательная методика Центробанка заключается в том, что:
Коммерческие банки и кредитные организации обязаны оценивать свое
экономическое положение, согласно методике, предложенной ЦБ РФ. При
несоблюдении этого требования Центрального банка любой банк или
кредитная организация могут быть лишены лицензии.
Методика ЦБ базируется на коэффициентном анализе.
Основные показатели, по которым проводится оценивание
23
:
- объем активов;
- капитал;
- доходность;
- ликвидность;
- прозрачность структуры собственности;
- эффективность управления;
- стандартные нормативы (согласно Инструкции ЦБ РФ №139-И от 03
декабря 2012 г.).
Подробный расчет перечисленных показателей можно просмотреть в
Указании ЦБ РФ от 30.04.2008 «Об оценке экономического положения
банков».
После проведения расчетов всех показателей, полученные результаты
обязательно сравниваются с нормативными, и проводится анализ их
динамики во времени.
Методика ЦБ РФ строится на следующих традиционных методах
анализа:
Метод группировки. Все экономические показатели изучаются с
учетом взаимосвязей и зависимостей. Основная цель – выявить
закономерности присущие деятельности. Например, активы банка
23
Выборова Е.Н. Особенности применения методов сравнительного экономического анализа при оценке
финансового состояния организации // Экономический анализ: теория и практика. - 2014. - № 38. - С. 22 - 28.
27
группируются по форме образования или собственности. Далее они
дополнительно разделяются по ликвидности, срочности, доходности и т. д.
Коэффициентный метод. Используется для определения
количественных связей между статьями баланса. Например, активы могут
сопоставляться с пассивами и т. д.
Метод сравнения. Данные оценки деятельности разных периодов
обязательно сравниваются с целью того чтобы определить причины и их
воздействие на ключевые показатели. Сравнение используется как для
внутренних данных банка, так и для сопоставления с данными других
банков.
Системный анализ. Все показатели изучаются в системе для того
чтобы обрабатывать целые массивы данных, а не только их фрагменты.
Результаты проведенного анализа передаются в территориальные
единицы ЦБ, после чего проводится классификация и ранжирование банков.
Таким образом, ЦБ имеет возможность осуществлять контроль и
корректировать функционирование отдельных банков при наличии
отклонений после проведения анализа. То есть для обычных граждан и
инвесторов это является некой дополнительной защитой их вкладов.
Зарубежная методика CAMEL (S)
24
.
Альтернативным вариантом проведения анализа – может быть
использование американской методики CAMEL (S).
Основные критерии для проведения оценивания:
(С) Сapitaladequacy. Достаточность капитала показывает объем
капитала необходимый для обеспечения надежности и защиты вкладчиков.
(А) Аssetquality. Активы и их качество. При расчете анализируются
статьи активов. Особое внимание уделяется проблемным займам.
(М) Мanagement. Эффективность управления. Здесь анализируется
уровень и качество управления, соблюдение нормативов и инструкций.
24
Абрютина, М. С. Финансовый анализ / М.С. Абрютина. - М.: Дело и сервис, 2017. - 192 c.
28
(Е) Еarnings. Доходность показывает, достаточна ли прибыль банка
для продолжения функционирования.
(L) Liquidity. Показатель ликвидности отражает насколько
своевременно банк может выполнить свои обязательства.
(S) S sensitivity to market risk. Воздействие рыночного риска.
Показатель оценивает готовность банка к управлению рисками.
Каждому коэффициенту присваивается балл от 1 до 5. После чего
определяется общий рейтинг банка из среднего арифметического всех
показателей
25
.
CAMEL (S) имеет сходства с методикой ЦБ, так как оцениваются
подобные группы показателей, которые в итоге ранжируются по баллам.
Таким образом, можно говорить о том, что большинство современных
методик проведения финансового анализа банка базируются на сочетании
различных традиционных методов. Современные компьютерные технологии
позволяют разрабатывать аналитические программные продукты с учетом
описанных выше методик.Отметим, что наличие программных продуктов
можно считать хорошим конкурентным преимуществом для любого банка.
Анализируя все полученные результаты и выводы по первой главе
данной выпускной квалифицированной работы можно сделать вывод о том,
что сущность, место и роль анализа финансового состояния в банковской
сфере зависит во многом от специфики деятельности кредитных учреждений.
Роль анализа финансового состояния коммерческого банка, а также
повышении надежности и качества управления является не только
ответственной, но и определяющей жизнеспособность, как отдельных
коммерческих банков, так и банковской системы в целом.
Кроме осуществления обобщающей оценки экономической
эффективности деятельности банка анализ финансового состояния
представляет собой инструмент прогнозирования и финансового
моделирования деятельности банка, метод изучения и оценки ее
25
Абрютина, М. С. Финансовый анализ / М.С. Абрютина. - М.: Дело и сервис, 2017. - 192 c.
29
альтернативных направлений и метод оценки стоимости кредитного
учреждения.
30
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ ПАО «СБЕРБАНК»
2.1. Общая характеристика банка
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является одним
из одних крупнейших банков России и стран СНГ, который имеет самую
широкую сеть подразделений, предлагающих огромный спектр
инвестиционно-банковских услуг.
Основным акционером ПАО «Сбербанк России» является Центральный
банк РФ, который владеет 50% уставного капитала и одной голосующей
акцией анализируемого банка. Также можно отметить то, что свыше 40%
акций принадлежит зарубежным инвесторам. Именно в ПАО «Сбербанк»
находятся около половины вкладов всего российского рынка, а также каждый
третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на
Сбербанк.
Сбербанк России имеет лицензию на свою деятельность № 1481
26
.
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской
Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества
открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской
деятельности в РСФСР». Учредителем и основным акционером Сбербанка
России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60%
акций уставного капитала). Его акционерами являются более 200 тысяч
юридических и физических лиц.
История Сбербанка России начинается с именного указа императора
Николая I от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из
которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году.
Финансовый рейтинг на 01.07.2019 изображен на рисунке 2.1:
26
ПАО «Сбербанк» - официальный сайт – Электронный ресурс - https://www.sberbank.ru/ru/person.
31
0
5000000000
10000000000
15000000000
20000000000
25000000000
30000000000
Активы Чистая прибыль
Финансы ПАО "Сбербанк"
Рисунок 2.1. Финансовый рейтинг ПАО «Сбербанк» по всей
России
27
Продуктами банка являются:
Потребительские кредиты – 6 предложений
Вклады – 7 предложений
Ипотека – 10 предложений
Кредитные карты – 10 предложений
Дебетовые карты – 17 предложений
Кредиты для бизнеса – 13 предложений.
К популярным на сегодняшний день предложениям ПАО «Сбербанк»
можно отнести:
1. Кредиты:
- На любые цели: от 11,4% годовых, в сумме от 300000 до 1000000 руб.
- Потребительский под залог недвижимости: от 12,4% годовых, в сумме
от 500000 до 10000000 руб.
- Рефинансирование: от 11,4%, в сумме от 500000 до 3000000 руб.
2. Ипотека:
27
ПАО «Сбербанк» - официальный сайт – Электронный ресурс - https://www.sberbank.ru/ru/person.
32
- Приобретение строящего жилья: от 7,6 %, в сумме от 300000 до
100000000 руб.
- Приобретение готового жилья: от 9,1 %, в сумме от 300000 до
100000000 руб.
- Ипотека с господдержкой для семей с детьми: от 5%, в сумме от
500000 до 12000000 руб.
3. Кредитные карты:
- Подари жизнь: от 23,6 % годовых, в сумме до 600000 руб.
4. Дебетовые карты:
- Молодежная
- С большими бонусами
- Дебетовая
28
.
Главной целью ПАО «Сбербанк России» до 2020 года является
реализация стратегии развития, позволяющей банку выйти на новый уровень
конкурентоспособности, который даст возможность конкурировать с иными
более крупными и значимыми технологическими компаниями.
Основной задачей ПАО «Сбербанк России» является увеличение
масштаба бизнеса, который способствовал бы повышению прибыльности и
эффективности при таком же увеличении гибкости, скорости и
клиентоориентированности, которые создаются путем внедрения новых
технологий и воспитания нового качества людей.
Миссией ПАО «Сбербанк России» является создание условий для
улучшения качества жизни людей, путем реализации их устремлений и
мечты.
Именно миссия ПАО «Сбербанк России» определяет смысл и
содержание деятельности Сбербанка, подчеркивая его важнейшую роль в
экономике России.
Основными ценностями ПАО «Сбербанк России» являются то, что
банк считает основой отношений к жизни и работе, внутренний компас,
28
ПАО «Сбербанк» - официальный сайт – Электронный ресурс - https://www.sberbank.ru/ru/person.
33
помогающий принимать решения в сложных ситуациях, принципы, верность
которым мы храним всегда и везде.
В 2017 году в Сбербанке была принята Стратегия развития до 2020
года. Ее главная цель — выйти на новый, цифровой уровень, дающий
возможность конкурировать с глобальными технологическими компаниями,
при этом оставаясь лучшим банком для населения и бизнеса.
Новая стратегия ПАО «Сбербанк России» основывалась на трех
основных приоритетах, а именно
29
:
1. Лучший клиентский опыт и экосистема.
2. Технологическое лидерство.
3. Люди нового качества в эффективных командах.
Рассмотрим более подробно одно из отделений ПАО «Сбербанк
России», который располагается в городе Перми и действует по Генеральной
лицензии Банка России на осуществление банковских операций №1481 от
11.08.2015.
ПАО Сбербанк в Перми имеет 91 отделений и дополнительных офисов.
Все филиалы Сбербанка в Перми, предлагают широкий спектр услуг начиная
от оформления кредитных и дебетовых карт, заканчивая комплексным
обслуживанием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Сбербанк Пермь имеет множество отделений, где можно получить
широкий спектор услуг:
- открыть банковский счет для сбережений,
- заказать и получить дебетовую и кредитную карту,
- получить потребительский кредит,
- оформить ипотеку на готовое жильё, новостройки,
- оплатить услуги, такие как сотовая связь, жилищно-коммунальные
услуги, налоги, штрафы
- другие банковские операции.
29
ПАО «Сбербанк» - официальный сайт – Электронный ресурс - https://www.sberbank.ru/ru/person.
34
Сбербанк Пермь имеет следующие реквизиты, представленные в
таблице 2.1
30
:
Таблица 2.1
Реквизиты ПАО «Сбербанк» г. Пермь
Наименование
подразделения:
ПАО Сбербанк России, «Волго-Вятский
банк», Пермское отделение № 6984
Почтовый адрес:
Россия, 614990, город Пермь, улица
Монастырская, дом № 4
Юридический
адрес:
Россия, 117997, город Москва, улица Вавилова,
дом № 19
Телефон:
8(342)218-52-52, 8(800)555-55-50 «бесплатно в
России», 900 короткий номер
Факс:
8(342)210-29-30
Руководитель:
Кирилл Алтухов
Дата открытия:
1 января 2001 года
Обслуживание
клиентов:
Режим работы офиса: пн.-пт. c 09-00 час. до 18-
00 час., (с 13-00 час.до 14-00 час. перерыв), сб.,
вс.- выходной
Реквизиты Волго-
Вятский филиал
Сбербанка,
Пермское
отделение №
6984:
Волго-Вятский банк ПАО «Сбербанк России»
Корреспондентский счет: №
30101810900000000603 в ГРКЦ ГУ Банка России
по Нижегородской области г. Нижний Новгород
ИНН: 7707083893
КПП: 526002001
БИК: 042202603
Код ОКПО: 09116916
Код ОКВЭД: 65.12
Банкоматы и
терминалы:
«Банкоматы Сбербанка» в г. Перми
E-Mail:
info@sbrf.nnov.ru<
Официальный
сайт Сбербанка:
www.sberbank.ru
Дополнительные отделения Сбербанк Пермь предложены в
Приложении 1 данной выпускной квалифицированной работы.
Таблица 2.2
Основные услуги Сбербанка в городе Пермь
Услуги для физических лиц и
Сбербанк Премьер
Услуги для юридических лиц
1. Переводы в рублях
2. Переводы в иностранной валюте
3. Колибри - РФ
4. Колибри - международные
5. MoneyGram
1. Досрочная оплата векселей
2. Оплата векселей /депозитных
сертификатов
3. Предоставление в аренду
индивидуальных сейфов
30
ПАО «Сбербанк» - официальный сайт – Электронный ресурс - https://www.sberbank.ru/ru/person.
35
6. Кредитные карты
7. Дебетовые карты
8. Универсальная электронная
карта
9. Осуществление выкупа ценных
бумаг СССР
10. Векселя Банка
11. Инвестиционные продукты
12. Операции с паями ПИФ
13. Брокерское обслуживание
14. Услуги НПФ Сбербанка
15. Депозитарное обслуживание
16. Потребительские кредиты –
оформление
17. Потребительские кредиты –
оформление и выдача
18. Образовательный кредит –
оформление и выдача
19. Военная ипотека – оформление
и выдача
20. Ипотечные кредиты –
консультирование
21. Ипотечные кредиты –
оформление и выдача
22. Операции с наличной
иностранной валютой
23. Платежи в пользу ЮЛ
24. Аккредитивы
25. Открытие УДБО
26. Операции, связанные с
обслуживанием госпрограмм
27. Операции, связанные с
обслуживанием региональных
программ
28. Страхование
29. Сберегательные сертификаты
Банка
30. Продажа монет из драгоценных
металлов
31. Покупка монет из драгоценных
металлов
32. Обезличенные металлические
счета
33. Продажа драгоценных металлов
в слитках
34. Покупка драгоценных металлов
в слитках
35. Предоставление в аренду
индивидуальных сейфов
4. Выдача наличных денежных
средств со счета, в том числе по
денежным чекам
5. Прием денежной наличности по
препроводительным документам
клиента
6. Услуги инкассации
7. Привлечение денежных средств
клиентов в виде неснижаемого остатка
на банковском (расчетном) счете
8. Прием наличных денежных
средств в валюте РФ на счет по
объявлению на взнос наличными
9. Прием для направления на
инкассо наличной иностранной
валюты
10. Покупка/продажа иностранной
валюты в безналичной форме
11. Консалтинговые услуги по
обслуживанию ВЭД и валютному
контролю
12. Реализация функций агента
валютного контроля
13. Торговый эквайринг
14. Зарплатные проекты
15. Страхование
16. Продукты партнеров
17. Выдача выписок, исполнение
справок по запросам клиентов
Прием и исполнение распоряжений
клиентов на бумажном носителе в
валюте РФ и иностранной валюте
Таким образом, из таблицы 2.2 видно, что Сбербанк предлагает
круглосуточную консультацию и поддержку для своих корпоративных